《國(guó)內(nèi)發(fā)票融資講義》ppt課件-全文預(yù)覽
【正文】 其中： （ 一 ） 辦理國(guó)內(nèi)發(fā)票融資時(shí) ， 融資金額不超過(guò)發(fā)票實(shí)有金額的 80％ ， 利率不低于人民幣基準(zhǔn)利率上浮 20％ ,融資期限根據(jù)實(shí)際收款天數(shù)確定 ， 最長(zhǎng)不超過(guò)四個(gè)月 ， 不得展期 。 ? 落實(shí)情況：省行已同意核定 XJ為核心企業(yè) 。 30 案例 4： D市 HH復(fù)合包裝廠辦理國(guó)內(nèi)發(fā)票融資 一 、 客戶背景介紹及我行授信方案設(shè)計(jì) 二 、 單筆業(yè)務(wù)貿(mào)易背景分析 上游： 本筆業(yè)務(wù)用于企業(yè)采購(gòu)原材料 。 該企業(yè)在國(guó)內(nèi)銷售上選擇深圳 JYL公司和廣州 ZJ貿(mào)易公司 （ 均為貿(mào)易公司 ） 作為收款公司， 對(duì)其給予約 2%讓利 ， 由其代開(kāi)立增值稅發(fā)票 （ 約占企業(yè)國(guó)內(nèi)銷售總額 2/3） ， 在收款上 BJ紙業(yè) 、 貿(mào)易公司和終端客戶簽訂 《 三方協(xié)議 》 ，委托貿(mào)易公司統(tǒng)一收款 ， 而后再由貿(mào)易公司匯給 BJ紙業(yè) 。（ 借款人 5月中旬開(kāi)始在我行有貨款回籠 ， 合計(jì) 1465萬(wàn)元 ， 其中中石化廣東分公司匯入 1005萬(wàn)元 ） 上述前提條件已落實(shí) 。 落實(shí)情況：本筆業(yè)務(wù)為借款人與中石化下屬分公司交易項(xiàng)下辦理國(guó)內(nèi)發(fā)票融資 ， 利率為基準(zhǔn)上浮 15%， 融資金額不超過(guò)發(fā)票實(shí)有金額的 80%， 期限不超過(guò) 3個(gè)月 。 25 案例 2： D市 HM石化國(guó)內(nèi)發(fā)票融資 一、客戶背景介紹及我行授信方案設(shè)計(jì) 二、單筆業(yè)務(wù)貿(mào)易背景分析 本次辦理融資是 2022年 6月期間 D市 HM石化產(chǎn)品有限公司向中國(guó)石化下屬分公司銷售石油產(chǎn)品 ， 已提供增值稅發(fā)票及交易合同 ， 增值稅發(fā)票總金額為 （ 其中購(gòu)買購(gòu)買 93號(hào)汽油 ） ， 全部為向D市分公司 ；其發(fā)票統(tǒng)一開(kāi)給中石化廣東省分公司 （ 全省統(tǒng)一帳戶 ） ， 貨款亦由廣東省分公司統(tǒng)一劃款 ， 貨款回籠一般為月結(jié)60天此次申請(qǐng)融資金額不超過(guò)發(fā)票金額的 80%。（ 企業(yè)首筆融資起 ， 設(shè)定寬限期為 3個(gè)月 ， 寬限期滿執(zhí)行本規(guī)定 ） 落實(shí)情況：尚在寬限期內(nèi) 。 24 三 、 授信前提條件落實(shí)情況分析 （ 一 ） 試點(diǎn)專項(xiàng)授信額度 限于辦理企業(yè)與廣東電網(wǎng)及其下屬供電局或鎮(zhèn)供電公司附屬公司交易項(xiàng)下 （ 發(fā)票或訂單 ） 融資 ， 融資品種限用于國(guó)內(nèi)發(fā)票融資 、國(guó)內(nèi)保理和銀行承兌匯票 。 發(fā)票融資逾期后 ， 貸款行應(yīng)立即向銷貨方催收 。 對(duì)應(yīng)由銷貨方留存的發(fā)票 ， 復(fù)印后隨相關(guān)資料 （ 加蓋銷貨方公章及我行 “ 與原件核對(duì)一致 ” 字樣及簽章 ） 入信貸業(yè)務(wù)檔案庫(kù)保管 ， 發(fā)票原件退還銷貨方 。 經(jīng)辦行綜合分析購(gòu)銷雙方的資信情況和可用授信額度后 ， 形成調(diào)查報(bào)告 ， 連同購(gòu)銷合同 、 全套發(fā)票原件 （ 或銷貨方發(fā)票計(jì)帳聯(lián) ） 、購(gòu)貨方驗(yàn)貨證明或運(yùn)輸單據(jù)及相關(guān)資料一并報(bào)有權(quán)審批部門審批 。 核實(shí)應(yīng)收帳款及發(fā)票的真實(shí)性 。 3 、 向 當(dāng) 地 的 稅 局 查 詢 發(fā) 票 的 真 實(shí) 性 （ 各地發(fā)票真?zhèn)尾樵? ） —— 增值稅查詢 .doc。 13 第五部分、國(guó)內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： 貿(mào)易背景虛假； 應(yīng)收帳款已收回； 虛假發(fā)票； 同一應(yīng)收帳款重復(fù)辦理融資； 應(yīng)收帳款無(wú)法控制 ， 融資喪失還款來(lái)源 。 （ 3） 對(duì)銷貨方信用等級(jí)在BBB+（ 含 ） 以下或首次辦理發(fā)票融資的 ， 在融資比率 、 期限 、 利率 、 貨款回籠監(jiān)控等方面應(yīng)從嚴(yán)控制 。 發(fā)票類型 （ 1） 企業(yè)法人之間因銷售商品而開(kāi)具的普通商品發(fā)票不得辦理國(guó)內(nèi)發(fā)票融資； （ 2） 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的發(fā)票 ， 要嚴(yán)格審查其交易的真實(shí)性 、 公允性以及定價(jià)的合理性 ， 重點(diǎn)關(guān)注購(gòu)貨方最終商品銷售后能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回籠 。 （ 發(fā)票實(shí)有金額 ：發(fā)票金額扣除銷貨方已回籠貨款后的余額 ） 融資期限： 應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限 、 合理在途時(shí)間等因素確定 ， 融資到期日不得晚于購(gòu)銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日后 1個(gè)月；發(fā)票融資到期后必須收回 ， 不得辦理展期和再融資 。 8 第二部分 國(guó)內(nèi)發(fā)票融資的銷貨方、購(gòu)貨方應(yīng)具備的條件 一 、 銷貨方條件 （ 即借款人 ） 信用等級(jí)在 BBB級(jí) （ 含 ） 以上 ， 無(wú)不良信用記錄； 在我行開(kāi)立基本存款賬戶或一般存款賬戶 ， 且開(kāi)戶時(shí)間應(yīng)在 3個(gè)月以上 ，信用等級(jí)在 AA級(jí) （ 含 ） 以上的可不受開(kāi)戶時(shí)間限制； 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常 ， 產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好 ， 履約記錄良好 ， 與購(gòu)貨方有 6個(gè)月以上良好穩(wěn)定供銷關(guān)系 ， 信用等級(jí)在 AA級(jí) （ 含 ） 以上的可不受購(gòu)銷關(guān)系的時(shí)間限制； 對(duì)應(yīng)收賬款的管理能力較強(qiáng) ， 應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理 ， 壞賬比例較低； 在購(gòu)貨方不能按期付款時(shí) ， 具備償付我行融資本息的能力； 我行要求的其他條件 。 （ 政府采購(gòu)行為 :財(cái)政性資金來(lái)源 ） ? 因軍隊(duì)軍級(jí) （ 含 ） 以上單位的采購(gòu)部門統(tǒng)一組織的軍隊(duì)采購(gòu)行為而出具的發(fā)票 。 （ 區(qū)別于出口發(fā)票融資： 在匯款結(jié)算方式的國(guó)際貿(mào)易中 ， 銀行在未獲得貨款憑時(shí) ， 憑出口商出具的列明貨款讓渡條款的商業(yè)發(fā)票 ， 以貨物的應(yīng)收賬款為第一還款來(lái)源向出口商提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 。 比如 ， 針對(duì)為大型核心企業(yè)提供配套服務(wù)的上下游中小企業(yè) ， 研發(fā)國(guó)內(nèi)保理 、 國(guó)內(nèi)發(fā)票融資 等適合中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品 ， 構(gòu)建覆蓋上下游交易鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品和服務(wù)體系 。 4 國(guó)內(nèi)發(fā)票融資的定位 ?商業(yè)
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