【正文】 /6/4 85 二十九、非稅收入征繳情況明細表（財決附 091表） 本表反映單位非稅收入的征繳明細情況。單位應按照收入分類科目中 “ 非稅收入 ” 類下的 “ 款 ” 、 “ 項 ” 、 “ 目 ” 級科目逐一填列。 2022/6/4 86 ? 應繳國庫但實繳專戶、應繳專戶實繳國庫要據(jù)實反映，對于核實性錯誤作說明。 ? 彩票公益金從 2022年起納入預算內(nèi)反映。 ? 對實行分成體制的非稅收入，單位應根據(jù)分成比例和繳款憑證的繳款額分別填入“ 繳入本級國庫（財政專戶） ” 和 “ 繳入非本級國庫（財政專戶） ” 。 “ 已繳國庫（財政專戶） ” 小計欄應與單位賬務數(shù)（ 100%部分）一致，繳入本級國庫（財政專戶） 與財政部門對賬單一致。 2022/6/4 87 ? 應繳未繳國庫（ 6欄） =資產(chǎn)負債表（財決08表） “ 應繳預算款 ” 期末數(shù)；未繳財政專戶（ 11欄） =資產(chǎn)負債表（財決 08表） “ 應繳財政專戶款 ” 期末數(shù) +預算外資金收入支出決算表（財決 07－ 3表） “ 未繳留用 ” （ 8欄）。 ? 國有資本經(jīng)營收益等后三項繳款情況應大于等于國有資產(chǎn)收益情況表（財決附 05表）資產(chǎn)收益征繳對應口徑。 2022/6/4 88 部門決算補充資料表 2022/6/4 89 取消： “ 教科文事業(yè)發(fā)展情況補充資料表 ” 、 “ 水利建設基金水利工程基本建設支出明細表 ” 2張報表。 2022/6/4 90 ?總體要求： 一是注意與主表、附表部分相關指標的銜接。 二是注意與往年對應指標的比較，對過大的變化要仔細核實，說明原因。 2022/6/4 91 三十、住房公積金業(yè)務收支決算表（財決房補 01表） 本表反映本年度及截至本年末累計的住房公積金業(yè)務收支和增值收益分配使用情況，僅由 住房公積金管理中心 填報。 2022/6/4 92 三十一、公共安全支出決算補充資料表（財決行補 01表） 本表反映有公檢法司等經(jīng)費的單位人員、機構、車輛等情況，由中央和地方有 “ 公安 ” 、 “ 國家安全 ” 、 “ 檢察 ” 、 “ 法院 ” 、“ 司法 ” 、 “ 監(jiān)獄 ” 和 “ 勞教 ” 經(jīng)費的單位填報。 2022/6/4 93 三十二、監(jiān)獄勞教決算補充資料表（財決行補 02表） 本表反映監(jiān)獄、勞教部門經(jīng)費保障、機構人員等情況，由各級監(jiān)獄、勞教部門填列。 2022/6/4 94 三十三、科學研究情況補充資料表 （財決教補 01表） 本表中 “ 預付合同款 ” 、 “ 合同預收款 ” 、 “ 事業(yè)收入 ” 、 “ 科研成本費用 ” 由執(zhí)行 《 科學事業(yè)單位會計制度 》的單位按照會計制度規(guī)定的口徑填列，“ 其他補充資料 ” 由所有開展科學研究的單位和 地震事業(yè)單位 填報。 2022/6/4 95 三十四、社會保障醫(yī)療機構收支決算表 （財決社補 01表） 本表反映社會保障醫(yī)療機構的業(yè)務收支情況，包括醫(yī)療機構的專項撥款和基本建設撥款。病人結算后的全部醫(yī)療費用（包括病人欠費），除病人住院伙食費外，均應包括在 “ 醫(yī)療收入 ” 、“ 藥品收入 ” 中的有關項內(nèi)。 2022/6/4 96 三十五、社會保障醫(yī)療機構支出明細表 （財決社補 02表） 本表反映社會保障醫(yī)療機構支出的明細情況。 2022/6/4 97 三十六、社會保障醫(yī)療機構補充資料表 （財決社補 03表） 本表反映社會保障醫(yī)療機構重要業(yè)務數(shù)據(jù)。 2022/6/4 98 重點提示 2022/6/4 99 年底前，各單位要按照有關財務會計制度規(guī)定 ,及時清理收支賬目、往來款項 , 凡屬本年的收入要及時入賬 ,各項應繳國庫款和應繳財政專戶款要在年終前全部上繳 ,各項支出要按規(guī)定的渠道如實列報。年度終了，在清理未達賬項的基礎上，及時與財政廳進行對賬。 提示之一 2022/6/4 100 省 直 單位按收付實現(xiàn)制原則列報收支。單位的財政撥款收入應按照財政廳實際撥款數(shù)填報，既不按下達的預算指標填報，也不按批復的用款計劃填報。 提示之二 2022/6/4 101 財政撥款（含基本建設撥款）總數(shù)及明細科目應與財政部門對賬單完全一致；繳國庫款和財政專戶款應與財政部門對賬單一致；預算指標數(shù)應與部門調整預算數(shù)一致；機構人員數(shù)應與預算編制口徑和實際情況一致；國有資產(chǎn)及收益情況應與清產(chǎn)核資口徑一致；上年結余數(shù)應與上年決算年末結余一致，否則要作出書面說明。注意掌握軟件相關功能。 提示之三 2022/6/4 102 部門和單位總收支（財決 02表）當年不得出現(xiàn)負結余。對歷史形成的負結余，年末數(shù)應大于年初數(shù)。財政撥款資金（財決 07表）不得出現(xiàn)負結余。事業(yè)基金和專用基金一般不出現(xiàn)負結余。 提示之四 2022/6/4 103 第三部分 工作要求 2022/6/4 104 填報說明 用于解釋和說明決算匯編的基本情況、公式審核情況以及決算編報中的特殊事項，對部門決算報表與單位會計賬的差異進行說明，提高決算數(shù)據(jù)的真實性和準確性。詳見 《 決算編制手冊 》 。 2022/6/4 105 分析報告 部門 綜合財務報告，在基礎數(shù)據(jù)表、填報說明和分析表的基礎上，全面反映部門（單位）年度預算執(zhí)行情況、事業(yè)發(fā)展情況 。詳見 《 決算編制手冊 》 。 2022/6/4 106 各一級預算單位的決算報表以及決算分析電子文檔于 2022年 1月 20日前報送財政廳對口的部門預算管理處。填報說明、分析報告的電子數(shù)據(jù)要一起報送。 1月 21日至 2月 5日，各預算管理處會同行政事業(yè)資產(chǎn)管理處 、國庫處對預算單位的決算數(shù)據(jù)進行初審，對需要調整的事項，預算單位應進行調整。 報送程序 2022/6/4 107 2022年 2月 10日左右 ，國庫處會同行政事業(yè)資產(chǎn)管理處、部門預算管理處對各部門和單位的決算進行會審。 會審結束后，各一級預算單位打印四份紙質報表，加蓋單位行政公章后分別報送國庫處兩份、部門預算管理處和行政事業(yè)資產(chǎn)處各一份。紙質報表統(tǒng)一用 A3紙打印，按照填報說明、分析報告、決算報表的順序裝訂。報表打印單位為元，注意文字部分要分兩欄打印。 報送程序 2022/6/4 108 省人大正式批復 2022年度省級決算后，各部門預算管理處會同國庫處在規(guī)定的時限內(nèi)向 一級預算單位批復部門決算，一級預算單位應按規(guī)定向基層單位 批復決算 。 省財政廳將選取部分部門和單位進行決算數(shù)據(jù)真實性核查工作。 報送程序 2022/6/4 109 關于部門決算批復工作 ?必要性 ?部門決算批復是加強財政財務監(jiān)督，提高預算執(zhí)行水平，保證決算數(shù)據(jù)權威性和真實性的重要手段，也是法律法規(guī)的規(guī)定。 2022/6/4 110 ?《 中華人民共和國預算法 》 第六十三條規(guī)定： “ 各級政府決算經(jīng)批準后，財政部門應當向本級各部門批復決算 ” ； 2022/6/4 111 ?《 中華人民共和國預算法實施條例 》第七十二條規(guī)定： “ 縣級以上各級政府決算草案經(jīng)本級人民代表大會常務委員會批準后，本級政府財政部門應當 自批準之日起 20日內(nèi) 向本級各部門批復決算。各部門應當 自本級政府財政部門批復本部門決算之日起 15日內(nèi)向所屬各單位批復決算 ” 。 2022/6/4 112 ? 《 省財政廳關于批復 2022年度部門決算的通知 》 （鄂財庫發(fā) [2022]17號）已經(jīng)下達。 ? 各一級預算單位參考省財政廳的批復樣式，下達批復文件同時報財政廳備案。 ? 2022年上半年將出臺省級部門決算管理與批復辦法 2022/6/4 113 湖北省財政廳門戶網(wǎng)站： “ 網(wǎng)上辦事 —表格下載 ” 國庫處 FTP服務器 部門決算信息發(fā)布 2022/6/4 114 國庫處決算工作聯(lián)系人： 張龍 67818842 楊皓 67818869 李靜 67818538 2022/6/4 115 謝謝大家！