【正文】 排方法： 一是 共同再保險法 （ coinsurance plan）。 ? 這是一種按原始條件再保險，由原保險人分出一部分保險金額給再保險人 ，再保險費率與原保險相同 ,再保險人按接受業(yè)務(wù)的比例提存責(zé)任準(zhǔn)備金，不僅對原保單中的死亡或生存給付責(zé)任按比例分擔(dān)，還要對原保單中分紅、解約金等責(zé)任也要按比例分擔(dān)。 這種方法的優(yōu)缺點如下： ? 對于分紅保單業(yè)務(wù)，再保險人必須跟隨原保險人保證分紅的水平，因此原保險人有關(guān)保單分紅的風(fēng)險也向接受人分?jǐn)偂? ? 原保險人第一保單年度提存責(zé)任準(zhǔn)備金采用較高水平時，其可能產(chǎn)生盈余的減損也可由再保險人分?jǐn)偂? ? 保單責(zé)任準(zhǔn)備金按約定的再保險比例由再保險人持有，使原保險人的資產(chǎn)積累速度先對減慢。 ? 管理事務(wù)復(fù)雜，尤其對于分紅保單 。 ? 二是 危險保險費再保險 （英文叫 risk premium reinsurance），這種再保險方法僅適用于死亡險的再保險安排。 ? 在介紹這種再保險方法之前，先解釋一個概念：凈危險保額（ amount at risk）： 保險金額扣除保單責(zé)任準(zhǔn)備金后的余額 。 ? 這種再保險的方式，原保險人僅對凈危險保額辦理再保險。再保險費是以凈危險保額計算的危險保險費，由于每年的凈危險保額不同，費率也不同，因此需要編制每一保險單的凈危險保額表及再保險費率表。 ? 例如： 某先生 35歲，購買保額為 50萬元的終身壽險保單。分出人自留保額為 10萬，接受人接受 40萬元。這里接受人實際上接受的是 40萬中的凈危險保額。假如發(fā)生保險事故需要給付，接受人不是給付 40萬元，而是 40萬元中除去責(zé)任準(zhǔn)備金之后的危險保額。 ? 假定該先生不幸于第八保單年度之末身亡，而第八保單年度的責(zé)任準(zhǔn)備金是 8萬元，那么分出人只是在 508=42給付中按 20%和 80%分擔(dān)賠款 。 ? 分出人分?jǐn)?42 20%=（萬），分入人分?jǐn)?2 80%=（萬） 。 ? 這種 危險保費再保險 從保額的角度適度危險保額部分分配責(zé)任，但實際上涉及的還是危險保費。因為再保險人分享的是危險保費部分。 ? 例如： 10萬保額， 30歲投保，年利率 %時，給付是在年中支付 年齡 保費 年齡 保費 30 35 40 50 55 139 178 246 513 817 60 65 70 1337 2188 3578 ? 這里的再保險費的計算完全脫離了平準(zhǔn)（均衡）保險費制。自然保費的每一年凈危險保額不同，費率也不同。因此，再保險費就是依凈危險保額計算的，故稱危險保費再保險。實質(zhì)上是依危險保費為基礎(chǔ)的比例再保險，簡稱“ YRT”（ Yearly Renewable Term Reinsurance）。在該例中，各年的純保費和危險保費、責(zé)任準(zhǔn)備金、危險保額如下表： 保險 年度 純保 險費 危險 保費 儲蓄 保費 責(zé)任準(zhǔn)備金 凈危險 保額 保額 1 1615 137 1478 1 551 98449 10萬 2 1615 140 1475 3 177 96823 10萬 3 1615 145 1470 4 879 95121 10萬 4 1615 148 1467 6 663 93337 10萬 …… 1615 …… …… …… …… 10萬 10 1615 188 1427 19 247 80753 10萬 …… 1615 …… …… …… …… 10萬 20 1615 244 1371 49 857 50143 10萬 …… 1615 …… …… …… …… 10萬 29 1615 94 1521 93 652 6348 10萬 30 1615 29 1586 100 000 0 10萬 ? ? 保額 ? 凈危險保額 ? 責(zé)任準(zhǔn)備金 ? （保費積存金） ? 年（保單年度） ? 再舉一例： ? 某被保險人 45歲，保險期限 20年，保單為不分紅兩全保險，保額為 1000英鎊，自留額為 500英鎊，責(zé)任準(zhǔn)備金采用一年定期修正制。根據(jù)危險保費再保險法辦理再保險的情況可列下表： 年度 年齡 （ 1） 準(zhǔn)備金 （英鎊）（ 2） 凈危險保額 （ 3） =保額 （ 2） 再保險金額 （ 4） =（ 3） 自留額 再保險費率 （ ‰ ）（ 5） 再保險費 （ 6） =（ 4） （ 5） 1 45 1000 500 2 46 42 958 458 3 47 84 916 416 4 48 128 872 372 5 49 172 828 328 6 50 218 782 283 7 51 264 736 236 8 52 312 688 188 9 53 360 640 140 10 54 410 590 90 11 55 461 539 39 12 56 514 486 13 57 567 433 14 58 623 377 15 59 680 320 16 60 739 261 17 61 800 200 18 62 846 136 19 63 930 70 20 64 1000 ? 這種危險保費再保險的優(yōu)點是： ? 原保險人可以保留從保費中提存的責(zé)任準(zhǔn)備金，若是持續(xù)積累，有助于本身資產(chǎn)增加，這對于小公司尤為重要。 ? 處理方式簡便易懂，再保險人不涉及保單分紅、解約金等問題。 ? 以危險保額作為再保險基礎(chǔ)，儲蓄部分未安排再保險，對于經(jīng)驗退費的計算要容易一些。 ? 由于分保處理簡便，管理費用較節(jié)省。 ? 缺點是：在保險費每年要重算，比較麻煩。 ? 三是 修正共同再保險 （ modified coinsurance plan） ? 修正共同再保險是為了彌補共同再保險法對原保險人資產(chǎn)積累速度減慢的缺點，讓原保險人能保留原保單所產(chǎn)生的基金控制權(quán)而設(shè)計的一種方法。在這種方式下，除了再保險人每年保有其再保險部分的當(dāng)年責(zé)任準(zhǔn)備金凈增加額，以及將再保險部分的年初的責(zé)任準(zhǔn)備金的一年利息（按原保險人計算責(zé)任準(zhǔn)備金的利率計算）付給原保險人外，其余都與共同再保險類似。 ? 這種計算方式就是在每個保單年度末，要計算 責(zé)任準(zhǔn)備金調(diào)整凈額， 這個調(diào)整凈額就是期末保單責(zé)任準(zhǔn)備金減去期初責(zé)任準(zhǔn)備金，再減去期初責(zé)任準(zhǔn)備金一年利息，即 ? 調(diào)整凈額 =期末保單責(zé)任準(zhǔn)備金 — 期初保單責(zé)任準(zhǔn)備金 —（期初責(zé)任準(zhǔn)備金 利率 ） ? 如果調(diào)整金額為正，則再保險人應(yīng)付差額給分出人，若調(diào)整金額為負，原保險人要支付差額給再保險人。 ? 這樣，分出人就保有 經(jīng)過年度保單的全部責(zé)任準(zhǔn)備金 。若發(fā)生保險給付，應(yīng)由再保險人負責(zé)攤回的金額為再保險金額減去年初責(zé)任準(zhǔn)備金之余額。 ? 而原保險人僅保有其再保險部分當(dāng)年責(zé)任準(zhǔn)備金凈增加額。這比起共同再保險來，對原保險人比較有利。 非比例再保險 一般說來非比例再保險不大適合人身再保險，其原因是： —— 非比例再保險一般是短期再保，以一年的期間計算保費率，即使賠付率超賠有 35年的合同期限的，跟長期人壽險相比，也是很短的。 —— 就再保險費率而言，若賠付率高而調(diào)高費率時，調(diào)高部分并不能向投保人轉(zhuǎn)嫁。 ? —— 從原保險人的長期危險分散計劃而言，比例再保險的成本是確定的，而非比例再保險的成本是不確定的，這對原保險人不利。 ? —— 監(jiān)管也比較麻煩。 ? 不過，目前，巨額的責(zé)任險事故、意外險事故越來越多，例如空難、地震等在短時間內(nèi)就會給保險公司帶來較大損失，所以，超賠再保的運用也是有必要的。事實上各國也有不少這類再保險險種。 ? 二、壽險業(yè)務(wù)規(guī)劃 ? 一般而言，對于團體壽險業(yè)務(wù)，當(dāng)每一被保險人的保險金額均相當(dāng)高，或原保險人預(yù)期盈余有沉重壓力，需通過再保險協(xié)助財務(wù)時，可采用成數(shù)再保險方式或成數(shù)與溢額混合再保險方式。對于新成立的保險公司或推行的新險種，因缺乏市場經(jīng)驗與資料，也可采用成數(shù)再保險方式。個人壽險的保額差別較大，而溢額再保險的優(yōu)點，在于能依危險性質(zhì)訂立自留額的高低，故對于那些個人壽險高額 ? 為了預(yù)防一次事故或一連串事故（例如重大疫病流行）所造成的責(zé)任累計，特別是團體壽險業(yè)務(wù)，還需要再安排事故超賠分保合同以加強保障。在分保合同中可以約定合同期內(nèi)的累計賠款，通常為每次事故最高賠償限額的 ～2倍 ,累計賠償用完，合同即告終止。有些分保合同訂有恢復(fù)再保險金額的規(guī)定，即在合同中僅規(guī)定每一事故最高賠償限額，當(dāng)該額度用完時，可以免費或加費恢復(fù)再保險金額。 ? 現(xiàn)根據(jù)以上所述，對壽險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃舉例如下： ? 某煤礦為其 500名礦工投保了團體定期壽險，每位礦工保險金額 10萬元 ,總保額為 5 000萬元。原保險人與再保險人分別訂立了成數(shù)分保合同和事故超賠分保合同 ,成數(shù)分保合同對每一礦工的自留比例為 40%，計 4萬元，分出 60%，計6萬元。超賠分保合同自負責(zé)任額為成數(shù)分保自留額的 25倍，計 100萬元，分 5個層次安排。該壽險分保規(guī)劃由兩個分保 ? (1) ? 自留額（ 40%） 40 000 ? 分保額（ 60%） 60 000 ? (2) ? 第一層 超過 1 000 000元以后的 1 500 000 ? 第二層 超過 2 500 000元以后的 2 500 000 ? 第三層 超過 5 000 000元以后的 5 000 000 ? 第四層 超過 10 000 000元以后的 10 000 000元 ? 第五層 超過 20 000 000元以后的 20 000 000元