【正文】 二）溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同 例如，某分出公司的海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)采用了溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同，假定成數(shù)分保最高限額 50萬元，分出出人自留 40％，分出 60％，溢額合同限額為 4線，即200萬元，總承保能力為 250萬元。某年度合同項(xiàng)下共承保 5條船，其保險(xiǎn)金額及責(zé)任分配如下表： 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 145 表 4－ 7 混合分保的責(zé)任分配 單位：萬元 船名 保險(xiǎn)金額 成數(shù)分保 溢額分保金額 金額 自留 40％ 分出 60％ A船 10 10 4 6 0 B船 50 50 20 30 0 C船 100 50 20 30 50 D船 200 50 20 30 150 E船 250 50 20 30 200 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 146 練習(xí)題 ? 現(xiàn)有一筆保險(xiǎn)金額為 1000萬元的業(yè)務(wù)，采用成數(shù)分保方式分保，已知自留成分是 40％。假設(shè)該合同的分保費(fèi)收入是 ，則分出公司自留保費(fèi)是（ ）。 ? 分出公司自留額是 50萬元，保險(xiǎn)金額 200萬元，保險(xiǎn)費(fèi)10萬元，賠款 100萬元，計(jì)算簽訂四線的溢額再保險(xiǎn)合同的分入保費(fèi)和應(yīng)付賠款分別是（ ）和（ ） 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 147 ? 在某再保險(xiǎn)合同中，分出公司承保金額為 960萬元，其自留額為 120萬元，它與甲公司簽訂了 3線的第一溢額再保險(xiǎn)合同，與乙公司簽訂了 4線的第二溢額再保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)費(fèi)為 40萬元，保險(xiǎn)賠款為 640萬元，則乙公司應(yīng)收保費(fèi)及應(yīng)付賠款分別為（ ）和（ ）。 ? 某分出公司組織了成數(shù)之上的溢額分保合同，假定成數(shù)分保合同最高限額 500萬元，分出人自留 30%，分出 70%，溢額合同限額為 4線，即 2022萬元，總承保能力為 2500萬元。某年度合同項(xiàng)下承保的一艘船舶的保額為 1800萬元， 則成數(shù)分保合同和溢額分保合同的分保責(zé)任分別為（ ）和（ ） 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 148 比例再保險(xiǎn)合同的主要條款 ? 關(guān)于再保險(xiǎn)經(jīng)營方面的條款 （一）業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定 一般限于同一險(xiǎn)種的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和除外責(zé)任必須列明 （二）再保險(xiǎn)對(duì)象與地區(qū)范圍 再保險(xiǎn)合同一般規(guī)定分保對(duì)象為直接承保的業(yè)務(wù)和通過再保險(xiǎn)吸收的業(yè)務(wù)，后者為轉(zhuǎn)分保。 （三）責(zé)任的劃分 就再保險(xiǎn)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而言，原則上與原保險(xiǎn)單承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相同 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 149 ? 關(guān)于帳務(wù)處理的條款 （一）再保險(xiǎn)費(fèi)率 比例再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的費(fèi)率，一般都是按原保單上規(guī)定的費(fèi)率辦理，所用費(fèi)率也以原保單一致 （二）分保傭金 分保傭金，也稱為再保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)，是接受公司根據(jù)分保費(fèi)支付給分出公司的一定費(fèi)用，用以分擔(dān)分出公司為招攬業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)經(jīng)營管理等所產(chǎn)生的費(fèi)用開支。 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 150 （ Fixed Commission Rate/Flatrate Commission) 分保傭金經(jīng)合同規(guī)定后固定不變，即分保傭金率不受賠付率高低的影響。 這種方法的優(yōu)點(diǎn)是傭金數(shù)量的計(jì)算較為簡單。其缺點(diǎn)是，在合同執(zhí)行的結(jié)果出現(xiàn)虧損時(shí)，分入公司也必須按照合同規(guī)定的支付分保傭金，而不能有所減少；在合同有較多盈余時(shí)，分入公司則必須按照合同規(guī)定的比率支付較多的傭金。這對(duì)分入公司是不公平的。 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 151 （ Slidingscale Rate) 又稱遞增分保傭金率，按照賠付率的高低來調(diào)整傭金率，使得分保傭金在一定限度內(nèi)與合同的賠付率具有直接的關(guān)系。 實(shí)際做法是：規(guī)定一個(gè)最低傭金率，當(dāng)賠付率逐漸下降時(shí)，傭金率逐漸提高，但不超過最高傭金率。由于每個(gè)業(yè)務(wù)年度經(jīng)營的實(shí)際結(jié)果事先無法預(yù)料，因此，接受公司通常在期初按約定的臨時(shí)手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)先支付給分出公司，到年度終了時(shí)再按賠付率所對(duì)應(yīng)的實(shí)際傭金進(jìn)行調(diào)整。 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 152 例如：有一分保合同，規(guī)定接受公司付給分出公司的分保費(fèi)，臨時(shí)先按分保費(fèi)的 30％計(jì)算，之后以每一業(yè)務(wù)年度的賠付率為依據(jù)，按相應(yīng)的浮動(dòng)手續(xù)費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)賠付率超過 69％時(shí)，手續(xù)費(fèi)為 25％，賠付率每降低 1％，手續(xù)費(fèi)增加 %，最高手續(xù)費(fèi)為 35％。列表如下： 賠付率 分保傭金率 不超過 50% 35% 超過 50%至 51% % 超過 51%至 52% 34% ? ? ? ? 超過 68%至 69% % 超過 69％ 25％ 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 153 （ 1）如全年保費(fèi)為 280000元，臨時(shí)分保傭金為 280000元 30%=84000元 （ 2）年終結(jié)算時(shí)賠付率為 54%,則傭金率為 33%,分保傭金應(yīng)為：280000元 33％＝ 92400元 （ 3）接受公司還應(yīng)付給分出公司分保傭金為： 92400元－84000元＝ 8400元 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 154 (三）盈余傭金 是在合同有盈余時(shí)，接受公司按其年度利潤的 一定比率支付給分出公司的傭金，也稱為利潤手續(xù)費(fèi)或純益手續(xù)費(fèi)。 盈余傭金的計(jì)算方法，通常在雙方簽訂的分保合同中載明，接受公司盈余的計(jì)算公式如下： 盈余額＝收入項(xiàng)目累計(jì)－支出項(xiàng)目累計(jì) 盈余傭金＝盈余額 盈余傭金率 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 155 收入項(xiàng)目（滿期保費(fèi) earned premium ） =本年度保費(fèi)收入 +上年轉(zhuǎn)入未到期保費(fèi)準(zhǔn)備金 本年度提留未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金 支出項(xiàng)目 (發(fā)生賠款 incurred loss)=本年度已付賠款 +上年度提留未決賠款準(zhǔn)備金 上年度轉(zhuǎn)入未決賠款準(zhǔn)備金） 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 156 ? 盈余傭金在實(shí)務(wù)中有三種計(jì)算方法： ? 一年基準(zhǔn)法 ? 三年平均法 ? 虧損轉(zhuǎn)移法 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 157 ? 三年平均法盈余傭金的計(jì)算 業(yè)務(wù)年度 合同盈虧額 三年平均盈虧額 固定盈余 傭金 20% 1 +60 000 +60 000 12 000 2 30 000 (60 00030 000)/2=15 000 3 000 3 +30 000 (60 00030 000+30 000)/3=20 000 4 000 4 +90 000 (30 000+30 000+90 000)/3=30 000 6 000 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 158 ? 例：假定固定盈余傭金率為 20％，則根據(jù)各業(yè)務(wù)年度盈余情況，計(jì)算盈余傭金如下表： 業(yè)務(wù)年度 盈虧額 虧損滾轉(zhuǎn) 盈余傭金 第一年 － 10 000 － 10 000 無 第二年 5 000 － 5 000 無 第三年 － 3 000 － 8 000 無 第四年 6 000 － 2 000 無 第五年 4 000 2 000 400 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 159 ? （四）未了責(zé)任的轉(zhuǎn)移（自然滿期方式，結(jié)清法） 1. 未到期保費(fèi) （ 1）百分比法 （ 2） 1/8法 （ 3） 1/24法 （ 4）日比例法 2. 未決賠款計(jì)算方法 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 160 (五 ) 再保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金 為確保再保險(xiǎn)人能依約履行義務(wù)，原保險(xiǎn)人將應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)的一部分留存一定期間，以備將來之需。留存的這筆款項(xiàng)，稱為再保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金 (Premium Reserve)。 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 161 原保險(xiǎn)人提存準(zhǔn)備金的數(shù)額，一般為應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)的35%、 40%或 50%，而以 40%最為普遍。準(zhǔn)備金是從每季應(yīng)付的再保險(xiǎn)費(fèi)中提留的，每季辦理一次，至第四季止，其合計(jì)達(dá)全年總保費(fèi)的一定比率 (如 40%)。留存準(zhǔn)備金的期限為 12個(gè)月，至第二年第一季度，歸還上年第一季度提存的準(zhǔn)備金，同時(shí)要就新的再保險(xiǎn)費(fèi)重新提存準(zhǔn)備金。分出公司再歸還準(zhǔn)備金時(shí)，還應(yīng)支付與分入公司議定的利息。 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 162 保費(fèi)準(zhǔn)備金計(jì)算 年度 季度 保費(fèi) 保費(fèi)準(zhǔn)備金 留存保費(fèi)準(zhǔn)備金余額 扣存 40% 返還 第 1年 1 40 000 16 000 16 000 2 60 000 24 000 40 000 3 80 000 32 000 72 000 4 100 000 40 000 112 000 第 2年 1 120 000 48 000 16 000 144 000 2 140 000 56 000 24 000 176 000 …… …… …… …… …… 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 163 (五 ) 賠款的處理 關(guān)于賠款的處理，在務(wù)實(shí)中要注意的三點(diǎn)是： (1)原保險(xiǎn)人的通知義務(wù)； (2)原保險(xiǎn)人對(duì)賠款的處理權(quán)； (3)現(xiàn)金攤賠。 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 164 (六 ) 分保帳單和結(jié)算 分保帳單的編送，可以按每月、每季、每半年或每年辦理，其中按季辦理最為普遍。 接受公司在收到帳單后，一般有 2～ 3周的復(fù)證期。 經(jīng)確認(rèn)后的帳單在規(guī)定天數(shù) (一般為 30天）內(nèi)由欠方向收方進(jìn)行結(jié)算。 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 165 ? 關(guān)于合同處理的條款 （一）合同的期限和終止 一般分保合同均規(guī)定本合同從某年 1月 1日零時(shí)生效，終止有三種情況：期滿終止、通知終止（ 3－ 6月）和特殊終止。比例分保合同是不定期的，所以很少有期滿終止。 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 166 特殊終止（ sudden death clause）往往是由于： 履行。 ，導(dǎo)致合同關(guān)系無法持續(xù) ，不得不終止合同 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 167 （三）報(bào)表 原保險(xiǎn)人辦理再保險(xiǎn)，要按規(guī)定向接受公司編送業(yè)務(wù)報(bào)表、明細(xì)表、再保險(xiǎn)帳單等。 （四）錯(cuò)誤和遺漏 通常，在分保合同中定有錯(cuò)誤遺漏條款，規(guī)定訂約雙方不能因某一方在工作中發(fā)生了疏忽、延遲、錯(cuò)誤和遺漏而推卸其對(duì)另一方原應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 168 第五章 非比例再保險(xiǎn) ? 學(xué)習(xí)目的 了解非比例再保險(xiǎn)的基本概念和三種主要形式：險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)，事故超賠再保險(xiǎn)和賠付率超賠再保險(xiǎn)，熟練掌握相關(guān)計(jì)算，熟悉非比例再保險(xiǎn)的主要計(jì)算。 2022/4/17 《 再保險(xiǎn) 》 169 非比例再保險(xiǎn)概述 ? 非比例再保險(xiǎn)（ Nonproportional Reinsurance) 是以賠款為基礎(chǔ)來確定分出公司自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任的再保險(xiǎn)方式。非比例再保險(xiǎn)也稱超過損失再保險(xiǎn)（ Excess of Loss Rei