內(nèi)部監(jiān)督ppt課件(2)-資料下載頁
2025-05-06 07:06本頁面
【正文】 計其是否構成重要缺陷，或者這些重要缺陷的總和是否構成重大缺陷。 ?定量分析：對事物進行數(shù)量測定和量化處理，可能性發(fā)生區(qū)間。 11 內(nèi)部控制自我評價報告 ?第四十六條規(guī)定：“企業(yè)應當結合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，出具內(nèi)部控制自我評價報告”。 ?國內(nèi)外對內(nèi)部控制自我評估報告的格式并沒有統(tǒng)一，只是對必要的內(nèi)容進行了規(guī)定。 ?內(nèi)部控制評價報告至少包括：內(nèi)部控制評價的目的和責任主體、內(nèi)容、程序方法，重大缺陷的衡量，造成重大缺陷的原因，缺陷補救措施等 12 內(nèi)部控制檔案記錄和驗證 ?第四十七條 企業(yè)應當以書面或者其他適當?shù)男问剑咨票４鎯?nèi)部控制建立與實施過程中的相關記錄或者資料，確保內(nèi)部控制建立與實施過程的可驗證性。 ?內(nèi)控環(huán)境相關主要文檔 ?風險評估相關主要文檔 ?控制活動相關主要文檔 ?信息與溝通相關主要文檔 ?監(jiān)督檢查相關主要文檔
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