【正文】 按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求組建公司，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事會下設(shè)經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，設(shè)總經(jīng)理1人，負(fù)責(zé)本項目的日常經(jīng)營管理工作。根據(jù)項目的特點，生產(chǎn)一線人員實行三班制，公司其他人員均實行一班制，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置如圖表所示。董事會副總經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)部辦公室人事部技術(shù)部生產(chǎn)部銷售部第二節(jié) 勞動定員、人員來源及培訓(xùn)一、 勞動定員本企業(yè)要求員工高素質(zhì)，而且精煉、高效，盡量減少勞動定員，本項目成立后需勞動定員總數(shù)為300人，其中專業(yè)技術(shù)人員22人，行政管理人員8人。企業(yè)的直接生產(chǎn)工人主要來源社會招收，除部分高層管理人員由公司選任外，其他主要管理、技術(shù)人員可以采取面向社會公開招聘的方式擇優(yōu)錄用。二、 人員培訓(xùn)培訓(xùn)對象本項目培訓(xùn)對象主要為技術(shù)人員、生產(chǎn)操作人員。培訓(xùn)達(dá)到的要求經(jīng)培訓(xùn)后，操作工人能夠掌握生產(chǎn)工藝設(shè)備的技術(shù)性能、使用及維護(hù)保養(yǎng)技術(shù)。對分管的工作能夠獨立操作。工程技術(shù)人員培訓(xùn)后達(dá)到的要求：（1）掌握本項目的各項生產(chǎn)工藝技術(shù)要求和設(shè)備使用、維修等技術(shù)，能正確及時地處理生產(chǎn)過程出現(xiàn)的工藝技術(shù)及產(chǎn)品質(zhì)量問題。（2）熟悉設(shè)備的結(jié)構(gòu)、工作原理和技術(shù)性能參數(shù)。（3）了解原輔材料和產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測方法。（4）熟悉設(shè)備、儀表、儀器的功能和檢測手段。（5）勤雜服務(wù)人員能夠勝任各自的崗位工作。培訓(xùn)規(guī)劃建議新工人上崗前由公司組織集中進(jìn)行生產(chǎn)操作和技術(shù)安全培訓(xùn)，掌握專業(yè)技術(shù)，具備獨立操作和正確處理生產(chǎn)中出現(xiàn)的技術(shù)安全問題的能力。工人經(jīng)考核合格上崗，上崗前要結(jié)合設(shè)備安裝、調(diào)試進(jìn)一步學(xué)習(xí)、掌握生產(chǎn)操作技術(shù)。第十章 建設(shè)實施及工程進(jìn)度安排一、 組織機(jī)構(gòu)為加強(qiáng)項目管理，提高投資效益，由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設(shè)實施、銷售經(jīng)營等實行全過程負(fù)責(zé)。在項目建設(shè)過程中，建議項目承辦單位抽出精干人員，設(shè)立施工管理部、財務(wù)部、辦公室等機(jī)構(gòu)，對項目的概算控制、資金使用、施工組織、建設(shè)工期及工程質(zhì)量等進(jìn)行管理，確保項目按時完成。二、 項目建設(shè)進(jìn)度安排為使項目盡快投入運營，在可研報告批復(fù)后，應(yīng)盡快委托設(shè)計單位進(jìn)行初步設(shè)計，落實各項內(nèi)外條件，如資金籌措、設(shè)備考察、選型比價、簽約等。在整個建設(shè)過程中需抓好設(shè)計、設(shè)備訂貨、土建施工、設(shè)備安裝等環(huán)節(jié)，運用網(wǎng)絡(luò)科學(xué)協(xié)調(diào)安排各項內(nèi)容，力求快速、優(yōu)質(zhì)地建設(shè)好項目。根據(jù)項目情況，預(yù)計2008年10月完成可行性研究報告審批工作。整個項目從前期準(zhǔn)備到投產(chǎn)使用約需12個月。具體安排如下：工程進(jìn)度計劃表序號工作內(nèi)容2008年2009年1011121234567891可研報告編制及審批　　　　　　　　　　　　2安全預(yù)評價報告編制及審查　　　　　　　　　　　　3工程設(shè)計　　　　　　　　　　　　4土建施工　　　　　　　　　　　　5設(shè)備購置　　　　　　　　　　　　6安裝調(diào)試　　　　　　　　　　　　7竣工驗收　　　　　　　　　　　　8試生產(chǎn)　　　　　　　　　　　　三、 實施措施l、工程招標(biāo)制根據(jù)國家關(guān)于《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，該項目在其規(guī)定的招標(biāo)范圍。項目的施工、監(jiān)理，均應(yīng)按要求進(jìn)行招標(biāo)。依據(jù)項目單位的實際情況，招標(biāo)的組織形式應(yīng)實行委托招標(biāo)；招標(biāo)的方式要公開招標(biāo)。招標(biāo)的具體內(nèi)容由項目審批部門核準(zhǔn)。工程監(jiān)理制由于本項目工程量大，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求高，建設(shè)工期緊，建議在工程建設(shè)監(jiān)督方面，應(yīng)盡量按國家有關(guān)規(guī)定選擇有資質(zhì)和實力監(jiān)理單位，采取全委托全過程監(jiān)理方式。 項目法人制 根據(jù)有關(guān)要求，本項目的建設(shè)必須實行項目法人責(zé)任制和責(zé)任追究制，由項目法定代表人對建設(shè)的全過程和工程質(zhì)量負(fù)總責(zé)。 項目合同制 建設(shè)單位應(yīng)按照中標(biāo)結(jié)果和建設(shè)內(nèi)容與施工單位、設(shè)備供應(yīng)商簽訂相關(guān)合同，認(rèn)真會審施工圖，明確質(zhì)量要求和合理工期、總造價，明確取方的責(zé)，權(quán)、利及約束機(jī)制。第十一章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 估算依據(jù)及說明一、 編制依據(jù)國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；山東省建筑工程綜合定額；山東省安裝工程綜合定額；泰安地區(qū)材料預(yù)算價格；同類工程造價情況；現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定。二、 估算說明建筑工程：參照當(dāng)?shù)赝惤Y(jié)構(gòu)建筑的單位造價估算。設(shè)備購置費：按照設(shè)備廠商報價加運雜費或參照設(shè)備價格資料并考慮漲價因素確定。安裝工程：按照有關(guān)規(guī)定和取費標(biāo)準(zhǔn)估算。其他費用：（1）勘察設(shè)計費按工程費用的2%計算；（2）工程咨詢監(jiān)理費按工程費用的2%計算；（3）建設(shè)單位管理費按工程費用的1%計算；（4）軟件費根據(jù)實際需要估算；（5）基本預(yù)備費按工程費用及其他費用之和的5%計。第二節(jié) 投資估算一、 估算范圍本項目總投資估算包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費和建設(shè)期利息等。二、 投資估算經(jīng)估算，本項目投資總額為16000萬元，其中：工程費用11220萬元，占總投資的70%；工程建設(shè)其它費用1161萬元，%；基本預(yù)備費619萬元，%。詳見附表《總投資估算表》。第三節(jié) 資金籌措本項目估算總投資16000萬元，按照項目承辦單位意見全部資金由項目承辦單位自籌解決。項目建設(shè)的法人為泰安誠信機(jī)電制修有限公司，依法組建項目建設(shè)指揮部。項目建設(shè)指揮部作為項目法人的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項目建設(shè)管理的全面工作。第十二章 經(jīng)濟(jì)評價第一節(jié) 財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、 項目計算期根據(jù)市場調(diào)查和國內(nèi)同類項目的經(jīng)營特點，確定本項目的計算期為11年，其中建設(shè)期1年，達(dá)產(chǎn)期1年（生產(chǎn)規(guī)模為設(shè)計規(guī)模的80%），正常經(jīng)營期9年。二、 總投資該項目估算總投資為16000萬元，其中建設(shè)投資13000萬元，流動資金3000萬元。建設(shè)投資中工程費用11220萬元，其它費用1161萬元，預(yù)備費619萬元。三、 勞動定員及工資本項目勞動定員300人，人均工資及福利費按20000元/年計算。四、 經(jīng)營收入估算項目建成正常運營后可年生產(chǎn)礦用大型液壓支架25000套，單套銷售價格為12000元/套。經(jīng)測算，正常年銷售收入30000萬元。具體見銷售收入及稅金附加測算表。產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加計算表　　　　　　 單位: 萬元序號 項 目 單 位 單價（元/套） 1210數(shù)量 營業(yè)收入數(shù)量 營業(yè)收入1營業(yè)收入　　　 　 　液壓支架套 20000 25000 2營業(yè)稅金及附加　　　 　 營業(yè)稅　　　　　　城市維護(hù)建設(shè)稅　　　 　 教育費附加　　　 　 3增值稅　　　 　 銷項稅17%　　 　 進(jìn)項稅17%　　 　 五、 經(jīng)營稅金及附加估算按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項目按17%繳納增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅的7%和3%計取。詳見上表銷售收入及稅金附加測算表。六、 總成本費用估算總成本費用包括生產(chǎn)成本、管理費用、財務(wù)費用和銷售費用等（或者說包括外購原材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、折舊及攤銷費、修理費、利息支出和其他費用等）。原輔料及動力費本項目所需原輔料依賴于外購；動力消耗主要是水和電。詳細(xì)消耗量及價格費用見下表。主要原材料、動力估算表名 稱 及 規(guī) 格單位單價(元)年需用量金額(萬元)鋼材噸 40000 標(biāo)準(zhǔn)件（螺栓等）套 2000000 水噸 8205 電kwh 4800000 合計　　　 工資及福利費該項目共需定員300人，每年平均工資按20000元計算，年工資總額為600萬元。按職工工資總額的14%提取職工福利費，年提取84萬元。兩項合計為684萬元。折舊費固定資產(chǎn)房屋、建筑物折舊年限按20年計，機(jī)器設(shè)備折舊年限按10年計，凈殘值率取5%。攤銷費本項目形成無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。維護(hù)修理費維護(hù)修理費用按固定資產(chǎn)折舊費的30%計取，為286萬元。其他費用管理費按工資及福利費的100%計算，為684萬元。其他制造費用按固定資產(chǎn)折舊費的30%計取，為286萬元。其他銷售費用按營業(yè)銷售收入的1%計取，為300萬元。財務(wù)費用按實際支出計算。所得稅該項目所得稅稅率為25%。七、 利潤經(jīng)營利潤 = 經(jīng)營銷售收入總成本費用經(jīng)營稅金及附加經(jīng)計算，該項目年均凈利潤4110萬元，年均利稅5480萬元。詳見損益表。第二節(jié) 財務(wù)盈利能力分析根據(jù)現(xiàn)金流量表計算，%，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）為25266萬元；%，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）為18673萬元。，表明項目能在合理的期間內(nèi)收回投資，具有較強(qiáng)的投資回收能力。根據(jù)項目的損益表和投資估算表計算得以下指標(biāo)：投資利潤率=年均利潤247?？偼顿Y100% = 4110247。 16000 = %投資利稅率=年均利稅總額247?？偼顿Y100% = 5480 247。 16000 = %第三節(jié) 不確定性分析一、 盈虧平衡分析按正常年份進(jìn)行計算，以年實際生產(chǎn)銷售量與設(shè)計規(guī)模的比率表示的盈虧平衡點（BEP）%，%25000套 = 7885套時，項目就可保本，由此可見該項目具有較好的適應(yīng)市場變化的能力。詳見盈虧平衡圖。二、 敏感性分析本計算從建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本三個方面進(jìn)行單因素敏感性分析。由敏感性分析表可以得出：銷售收入的變化對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度較大，是本項目的敏感因素。當(dāng)銷售收入或經(jīng)營成本增加或降低5%時，其財務(wù)內(nèi)部收益率仍大于設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部收益率Ic=12%，這表明本項目具有一定的抗風(fēng)險能力，此項目是可行的。敏感因素分析表序號敏感因素變化幅度項目財務(wù)分析指標(biāo)FIRR FNPVPt基本方案% 1建設(shè)投資5%% 5%% 2銷售收入5%% 5%% 3經(jīng)營成本5%% 5%% 第四節(jié) 經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論對項目盈利能力各項指標(biāo)計算結(jié)果進(jìn)行分析，在經(jīng)營期內(nèi)年均實現(xiàn)純利潤4110萬元，%，%；年均上繳經(jīng)營稅金1370萬元，經(jīng)濟(jì)效益良好，抗風(fēng)險能力強(qiáng)，%。通過上述對財務(wù)能力盈利指標(biāo)進(jìn)行分析，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。從敏感性分析看，項目有一定的抗風(fēng)險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。在目前國內(nèi)同行業(yè)生產(chǎn)廠家較少，要率先爭奪發(fā)展的空間，搶占市場，必須把技術(shù)優(yōu)勢發(fā)揮出來，并且要以規(guī)模優(yōu)勢求發(fā)展，求效益。在寧陽縣華豐鎮(zhèn)工業(yè)園建設(shè)該項目，可享受政府的優(yōu)惠政策，已具備了建設(shè)條件。另外，本項目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機(jī)會，而且有利于國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，應(yīng)盡快開工建設(shè)，早投資早受益。