【正文】 有足夠的距離，車間內(nèi)通道寬度大于3米，保證運(yùn)輸安全。 工業(yè)衛(wèi)生、浴室，工人的勞動(dòng)環(huán)境較好。，要定期搞好車間衛(wèi)生，保證產(chǎn)品質(zhì)量。，凡大于此值時(shí)，設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮消音或隔音防護(hù)措施。 勞安衛(wèi)生機(jī)構(gòu)公司由辦公室負(fù)責(zé)企業(yè)的勞動(dòng)安全衛(wèi)生。車間設(shè)兼職安全員兩名，負(fù)責(zé)檢查車間的安全生產(chǎn)情況。安全技術(shù)部門負(fù)責(zé)對(duì)工人進(jìn)行勞動(dòng)教育、遵循生產(chǎn)操作規(guī)程，定期安排工人進(jìn)行健康體檢。 預(yù)期效果及評(píng)價(jià)本項(xiàng)目從職業(yè)衛(wèi)生、工藝安全、電氣安全、消防及其它勞動(dòng)保護(hù)等方面，全面考慮生產(chǎn)過程的勞動(dòng)安全問題，在廢水處理、噪聲防治上采取了一系列措施，控制噪聲危害，使噪聲聲壓級(jí)小于85dB。對(duì)各類不安全因素設(shè)置完善的安全防護(hù)措施，通過企業(yè)安全管理和綜合防護(hù)措施，有效改善生產(chǎn)作業(yè)勞動(dòng)條件，防范各類人身傷害和職業(yè)危害，從而為生產(chǎn)的穩(wěn)定運(yùn)行打下基礎(chǔ)。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后達(dá)到國家頒布的安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。第十一章 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 企業(yè)組織本項(xiàng)目由＊＊＊＊空調(diào)有限公司直接負(fù)責(zé)管理和經(jīng)營。本項(xiàng)目成立后,公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理3人。公司管理部門設(shè)有：銷售服務(wù)部、技術(shù)開發(fā)部、生產(chǎn)計(jì)劃部、財(cái)務(wù)部和辦公室。生產(chǎn)車間設(shè)置為：總裝車間、噴漆車間、鈑金車間、電控車間、兩器車間。本項(xiàng)目納入原有管理體系，主要負(fù)責(zé)生產(chǎn)，其他由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)。 勞動(dòng)定員本項(xiàng)目全年生產(chǎn)天數(shù)300天；各生產(chǎn)車間工人、車間技術(shù)采用三班三運(yùn)轉(zhuǎn)連續(xù)生產(chǎn)，管理人員為常日班制，每班工作8小時(shí)。表111 勞動(dòng)定員表序號(hào)部門管理人員技術(shù)人員工人小計(jì)備注1兩器車間4739502電控車間4628383總裝車間4545564噴漆車間4720325鈑金車間432734合計(jì)2028162210 人員來源及培訓(xùn) 本項(xiàng)目建設(shè)的是具有國際先進(jìn)水平的現(xiàn)代化環(huán)保節(jié)能型低溫高能效地源熱泵機(jī)組生產(chǎn)項(xiàng)目，產(chǎn)品技術(shù)含量高，工藝技術(shù)和裝備水平較高，對(duì)管理人員和生產(chǎn)操作人員的素質(zhì)要求比較高。因此本項(xiàng)目的管理人員及崗位技術(shù)工人應(yīng)具有大專以上文化程度；一般操作工要求高中或中專以上文化程度，關(guān)鍵設(shè)備的主要操作人員、技術(shù)人員和管理人員除具有大專以上文化程度以外還要有豐富的相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。本項(xiàng)目新增定員中，部分管理人員、技術(shù)人員可由公司內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)配，新老結(jié)合上崗，定期進(jìn)行技術(shù)考核。公司的高級(jí)管理和專業(yè)人才面向國內(nèi)外公開招聘，或通過公司推薦，經(jīng)考核競(jìng)爭(zhēng)上崗；其他技術(shù)人員和管理人員從大中專畢業(yè)生中招聘；生產(chǎn)工人及服務(wù)人員由社會(huì)招工解決，應(yīng)具備高中或中專以上文化程度。為保證企業(yè)人員素質(zhì)，要求所有生產(chǎn)和管理人員都要進(jìn)行培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方可持證上崗。主要生產(chǎn)操作人員的培訓(xùn)，由企業(yè)安排到相關(guān)科研、技術(shù)單位進(jìn)行，時(shí)間為半年。一般生產(chǎn)操作人員的培訓(xùn)，可在該公司內(nèi)，由公司的技術(shù)骨干組織進(jìn)行，為期1～2個(gè)月，成套先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的關(guān)鍵崗位的主要操作人員由設(shè)備廠商派出的工程技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，經(jīng)廠商工程技術(shù)人員考核合格后上崗。技術(shù)和管理人員應(yīng)在國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)和大專院校進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，也可邀請(qǐng)國外管理和技術(shù)專業(yè)人士來公司授課，傳授先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，部分主管也可派到國外企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃建議自項(xiàng)目批準(zhǔn)之日起，應(yīng)組織實(shí)施，落實(shí)各項(xiàng)計(jì)劃，如產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的合作協(xié)議、廠房建設(shè)、設(shè)備購置與安裝、輔助生產(chǎn)設(shè)施的配套等工作。在整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過程中要抓住設(shè)計(jì)、設(shè)備比選、安裝調(diào)試等多個(gè)環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌安排、科學(xué)協(xié)調(diào)各項(xiàng)內(nèi)容，力求快速、優(yōu)質(zhì)地搞好項(xiàng)目建設(shè)。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目情況，整個(gè)建設(shè)期控制在12個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度見下表。序號(hào)計(jì)劃內(nèi)容2005年2006年123456789101112121研究報(bào)告編制與審批2土建、設(shè)備訂貨3設(shè)備布置設(shè)計(jì)4設(shè)備安裝調(diào)試5人員培訓(xùn)6試生產(chǎn)7投產(chǎn) 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)期為一年，投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)能力按60％計(jì)，使工人掌握生產(chǎn)工藝及參數(shù)，使產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，投產(chǎn)后第二年起達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。第十三章 投資估算及資金籌措 估算依據(jù)說明 ；；“機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)”文件的要求； 工程費(fèi)用估算方法及依據(jù)（1）建筑裝飾工程 參照＊＊省建設(shè)委員會(huì)組織編寫的《＊＊省建筑工程綜合預(yù)算定額》（2002）、《＊＊省建筑工程費(fèi)用定額》（2004）指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。（2）設(shè)備購置費(fèi)工藝設(shè)備主要選用國際先進(jìn)設(shè)備。國內(nèi)配套設(shè)備價(jià)格參照生產(chǎn)廠家的報(bào)價(jià)和市場(chǎng)價(jià)計(jì)列，設(shè)備價(jià)格包括設(shè)備原價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)。進(jìn)口設(shè)備采用進(jìn)口設(shè)備廠家的詢價(jià)，主要根據(jù)建設(shè)單位詢價(jià)和現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格確定，設(shè)備價(jià)格為到岸價(jià)。設(shè)備投資估算采用的外匯匯率采用1美元＝，進(jìn)口設(shè)備從屬費(fèi)用依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定計(jì)取。（3）設(shè)備安裝費(fèi)按照國家規(guī)定的辦法及費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。設(shè)備安裝費(fèi)＝設(shè)備原價(jià)設(shè)備安裝費(fèi)率（4）其他費(fèi)用：根據(jù)國家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門的規(guī)定計(jì)算，無規(guī)定者參照行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算：，所以土地出讓費(fèi)暫不列入?！豆こ炭辈煸O(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》計(jì)算，本項(xiàng)目勘查設(shè)計(jì)費(fèi)實(shí)際按照40萬元計(jì)算。％計(jì)算，此費(fèi)用和勞動(dòng)安全費(fèi)用計(jì)算在一起，按照20萬元計(jì)算。（5）預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)主要包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，按照國家規(guī)定，現(xiàn)在漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不再計(jì)提?；绢A(yù)備費(fèi)按照工程建設(shè)費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用的8％計(jì)提。（6）建設(shè)期借款利息按照國家規(guī)定，建設(shè)期利息按照年利息的50％計(jì)算記入建設(shè)投資。 投資估算范圍本投資估算包括以下幾個(gè)方面 建設(shè)投資 。建設(shè)投資估算表詳見附表131。 建設(shè)投資構(gòu)成分析表131 建設(shè)投資構(gòu)成分析表序號(hào)項(xiàng) 目投資（萬元）所占比例（％）1設(shè)備購置費(fèi) 2安裝工程費(fèi)3建筑工程費(fèi)004工具器具費(fèi)005其他費(fèi)用6預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)007建設(shè)期貸款利息合 計(jì)100％ 流動(dòng)資金估算 估算依據(jù)主要原材料及輔料存期按20天計(jì)。生產(chǎn)過程中產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)按3天計(jì)。銷售過程中成品周轉(zhuǎn)天數(shù)按15天計(jì)。 流動(dòng)資金需要額。流動(dòng)資金估算表詳見附表132。 資金籌措根據(jù)項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度安排建設(shè)期為1年，投產(chǎn)期一年。 ，其余資金企業(yè)自籌解決。，其中70％，其余資金企業(yè)自籌解決。投資計(jì)劃與資金籌措表詳見附表133。 總投資總投資＝建設(shè)投資＋流動(dòng)資金 ＝＋＝（萬元） 投資指標(biāo)。第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)說明項(xiàng)目計(jì)算期擬定為11年，建設(shè)期1年，投產(chǎn)期為一年，負(fù)荷60％，第三年正式達(dá)產(chǎn)，負(fù)荷100％。 產(chǎn)品總成本 產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模根據(jù)市場(chǎng)及企業(yè)經(jīng)營情況，確定本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模為：年產(chǎn)環(huán)保節(jié)能型低溫高能效地源熱泵機(jī)組1800套。 產(chǎn)品總成本費(fèi)用當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)?？偝杀举M(fèi)用估算表詳見附表141。 產(chǎn)品成本估算依據(jù) 原材料、燃料與動(dòng)力原材料、燃料與動(dòng)力消耗按工藝方案消耗指標(biāo)計(jì)算，價(jià)格按市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。價(jià)格全部按照含稅計(jì)算。 工資及福利費(fèi)工資是指生產(chǎn)工人的工資及合理獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼等。其他人員工資、福利計(jì)入車間管理費(fèi)用。本項(xiàng)目人員為210人。本項(xiàng)目建設(shè)投資形成的固定資產(chǎn)根據(jù)適當(dāng)加快折舊原則，按照固定資產(chǎn)分類折舊法估算，房屋及建筑物折舊年限按40年、殘值按2％計(jì)算，％，生產(chǎn)設(shè)備及其他平均折舊年限按10年、殘值按4％計(jì)算，％，無形資產(chǎn)按照10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年分?jǐn)偂＝?jīng)計(jì)算，。％計(jì)算，％計(jì)算，為簡(jiǎn)化計(jì)算，折舊費(fèi)、維修費(fèi)、其他費(fèi)用全部計(jì)入制造費(fèi)用中。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)詳見附表14143。 銷售收入的估算 ，環(huán)保節(jié)能型低溫高能效地源熱泵機(jī)組的銷售價(jià)格為98000元/套，其中出口創(chuàng)匯200萬美元。 銷售稅金本項(xiàng)目征收增值稅，稅率為17％，城建稅為7％，教育附加為3％。經(jīng)計(jì)算，、。銷售收入和稅金估算表詳見附表144。 利潤(rùn)估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，（33％計(jì)）。投資利稅率＝（利潤(rùn)總額＋增值稅、銷售稅金及附加）247?？偼顿Y100％＝（＋）247。100％＝％。投資利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額247?？偼顿Y100％＝247。100％＝％。 損益表詳見附表145。 借款償還 還款資金來源為年折舊費(fèi)、年攤銷費(fèi)、稅后可供利潤(rùn)。建設(shè)期貸款利息計(jì)入總成本。經(jīng)計(jì)算，（包含建設(shè)期）。借款還本付息估算表詳見附表146。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析通過對(duì)本項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出的分析，可得出如下財(cái)務(wù)指標(biāo)：：＝％。（ic＝12％）＝10392萬元。＝（包含建設(shè)期）。：＝％。（ic＝12％）＝6589萬元。＝（包含建設(shè)期）。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表147。 財(cái)務(wù)平衡分析 通過計(jì)算可以看出，本項(xiàng)目與各年度財(cái)務(wù)收支平衡有關(guān)。資金來源及運(yùn)用表詳見附表148。 資產(chǎn)負(fù)債分析％，在第三年后，各年資產(chǎn)負(fù)債率均小于50％，流動(dòng)比率自第四年后大于200％，速動(dòng)比率自第四年后大于100％，表明項(xiàng)目快速償還債務(wù)能力比較強(qiáng)。 資產(chǎn)負(fù)債表詳見附表149。 不確定因素分析 盈虧平衡分析BEP＝固定成本247。(年銷售收入增值稅、銷售稅金及附加年可變成本)100％＝247。（）100％＝％由計(jì)算結(jié)果可以看出，％時(shí)，生產(chǎn)經(jīng)營處于盈虧平衡狀態(tài)。以圖形表示的盈虧平衡點(diǎn)詳見圖141。 經(jīng)營安全率SRS＝1BEP＝％＝％對(duì)銷售收入、建設(shè)投資、經(jīng)營成本這三個(gè)因素作敏感性分析計(jì)算。敏感性分析表詳見表141：注：表中財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期均為所得稅后的數(shù)值。圖141 盈虧平衡圖萬元銷售收入18000總成本盈利區(qū)160001400012000100008000虧損區(qū)6000固定成本生產(chǎn)能力40002000 0 ％ 表141 敏感性分析表變化因素變化幅度％財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（％）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝12％）投資回收期（年）基本方案06589銷售收入51075752421建設(shè)投資5647756701經(jīng)營成本5326759911圖142 內(nèi)部收益率敏感性分析圖605040302010 銷售收入建設(shè)投資經(jīng)營成本5 0 5由表14圖142可以看出，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響較大的因素是銷售收入和經(jīng)營成本的變化。因此，生產(chǎn)中一是要降低成本，減少廢品率，提高原材料利用率；二是進(jìn)一步拓展銷售市場(chǎng)，擴(kuò)大銷售渠道，提高經(jīng)濟(jì)效益。 從項(xiàng)目以上經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析，本項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)年銷售收入17640萬元，（稅后），％，％，％，％，％，項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。(包含建設(shè)期)，(包含建設(shè)期)，期限都比較短，因此本項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小，在財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)上是可行的。 社會(huì)效益分析本項(xiàng)目投產(chǎn)后，一是可以推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為地方帶來更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)當(dāng)?shù)氐姆€(wěn)步發(fā)展；二是中央空調(diào)機(jī)組的升級(jí)換代，推動(dòng)新產(chǎn)品的使用和發(fā)展，從一定方面可以起到推動(dòng)我國空調(diào)行業(yè)發(fā)展的積極作用。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)及經(jīng)濟(jì)效益較好，由于產(chǎn)品為高新技術(shù)產(chǎn)品，建議企業(yè)在今后的生產(chǎn)中加強(qiáng)經(jīng)營管理，降低材料消耗以及生產(chǎn)成本，同時(shí)加強(qiáng)產(chǎn)品的宣傳和促銷工作，以占領(lǐng)市場(chǎng)，增加銷售收入。本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景好，能夠替代進(jìn)口，工藝技術(shù)先進(jìn)，獲得高質(zhì)量產(chǎn)品能力強(qiáng)，具有很好的抗風(fēng)險(xiǎn)性，因此該項(xiàng)目是可行的。