【正文】 ）招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)：按計(jì)價格[2022]1980 號《招標(biāo)代理服務(wù)收 費(fèi)管理暫行辦法》計(jì)；9）聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按建設(shè)部建標(biāo)[2022]164 號規(guī)定以建安工程費(fèi)的 1%計(jì)。10）施工圖審查費(fèi)：％計(jì)算； 基本預(yù)備費(fèi)按第一、二部分費(fèi)用合計(jì)的8%計(jì)。 、建設(shè)期貸款利息本工程建設(shè)資金擬由企業(yè)全部自籌，建設(shè)期利息0萬元。 工程總投資1）工程總投資為 萬元。其中：第一部分工程費(fèi)用： 萬元，占總投資的 %；第二部分工程建設(shè)其他費(fèi)用: 萬元，占總投資的%；基 本 預(yù) 備 費(fèi)： 萬元，占總投資的 %；建 設(shè) 期 利 息：0 鋪底流動資金： 萬元，占總投資的 %。2）本項(xiàng)目建設(shè)投資為： 萬元（建設(shè)期利息為 0） 。其中：設(shè)備購置費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的 %； 安裝工程費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的 %；其他工程費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的 %；詳見附表：總投資估算表 1 資金籌措與運(yùn)用 工程資金來源本工程資金來源為：建設(shè)投資全部為企業(yè)自籌。流動資金中30%鋪底流動資金由企業(yè)自籌，70%申請銀行貸款，年利率6%。 流動資金估算 本項(xiàng)目流動資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，其中：應(yīng)收帳款、應(yīng)付賬款、存貨和現(xiàn)金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)次數(shù)按同行業(yè)流動資金使用情況確定。流動資金按 70%申請貸款，貸款年利率按中國人民銀行公布的年利率為 6％計(jì)算。 資金使用計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期一年，建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入。流動資金在生產(chǎn)期按投產(chǎn)比例逐年增加投入。 11 融資方案 資金使用計(jì)劃 建設(shè)投資使用計(jì)劃固定資產(chǎn)投資按本項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，項(xiàng)目建設(shè)期為一年，建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入。 流動資金使用計(jì)劃流動資金從投產(chǎn)第一年起按生產(chǎn)負(fù)荷安排使用。本項(xiàng)目第二年投產(chǎn)，當(dāng)年的生產(chǎn)負(fù)荷為設(shè)計(jì)能力的 80％，第三年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 100％。共需新增流動資金 萬元。 資本金籌措本項(xiàng)目資本金為 萬元，其中：用于建設(shè)投資 萬元，用于流動資金為 萬元。資本金擬通過企業(yè)自籌解決。 債務(wù)資金籌措本項(xiàng)目債務(wù)資金為 萬元，債務(wù)資金全部用于流動資金，債務(wù)資金擬申請銀行貸款解決。 12 財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評價 編制說明、依據(jù)及參數(shù)的選取 編制說明本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價前的基礎(chǔ)工作已完成，對項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、動力供應(yīng)、建設(shè)條件和廠址方案、公用設(shè)施和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、組織機(jī)構(gòu)和勞動定員、以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃等諸方面進(jìn)行了全面充分的研究論證和多方案比較，確定了項(xiàng)目的最優(yōu)方案。并根據(jù)項(xiàng)目所提供工程量、設(shè)備選型和國家、地方的造價規(guī)定等內(nèi)容編制了投資估算。本項(xiàng)目為改擴(kuò)建項(xiàng)目，評價中采用增量投資、增量費(fèi)用計(jì)算項(xiàng)目的各項(xiàng)增量評價指標(biāo)。 編制依據(jù) 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 （第三版） 《市政公用設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》國家現(xiàn)行的財(cái)稅制度及有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)的選取項(xiàng)目計(jì)算期根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，本項(xiàng)目建設(shè)期為 1 年，根據(jù)行業(yè)和本項(xiàng)目的實(shí)際情況、技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)等因素，本項(xiàng)目生產(chǎn)期確定為 20 年，項(xiàng)目計(jì)算期 21 年。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)計(jì)劃本項(xiàng)目建成后，投產(chǎn)期 1 年，投產(chǎn)第一年達(dá)設(shè)計(jì)能力的 80%,投產(chǎn)第二年達(dá)設(shè)計(jì)能力的 100%。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率本項(xiàng)目屬于公益性的城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，按照供熱項(xiàng)目的融資前、稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 5％，確定本項(xiàng)目的稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 5％，稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 5％。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)投資回收期參考《市政公用設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》評價參數(shù)，供熱項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)投資回收期為 15 年。按國家有關(guān)文件規(guī)定，國內(nèi)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價一般不考慮物價水平變動因素，故本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價也不考慮物價水平變動因素。 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)蒸汽費(fèi) 年新增蒸汽量 萬噸，不含稅蒸汽價 元/噸，進(jìn)項(xiàng)稅稅率 13%。水費(fèi)年新增軟水量 噸，不含稅水價 15 元/噸，水進(jìn)項(xiàng)稅稅率13%。電費(fèi)年新增用電量 萬度，不含稅電價 元/度，電進(jìn)項(xiàng)稅稅率 17%。本項(xiàng)目不新增定員，不新增工資費(fèi)用成本。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。本項(xiàng)目計(jì)入固定資產(chǎn)原值的費(fèi)用按照《市政公用設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》規(guī)定計(jì)。固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算折舊，折舊率依據(jù)《市政公用設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》規(guī)定的平均綜合基本折舊率 ％，凈殘值按可提折舊的固定資產(chǎn)的 4％考慮。修理費(fèi)。本項(xiàng)目修理費(fèi)按計(jì)提固定資產(chǎn)折舊口徑計(jì)算，其提成率依據(jù)《市政公用設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》規(guī)定，取修理費(fèi)率 2％計(jì)算。其他制造費(fèi)。依據(jù)《市政公用設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》規(guī)定，按上述項(xiàng)目之和的 ％計(jì)算。工資性管理費(fèi)用。本項(xiàng)目不新增定員，不新增工資性管理費(fèi)用。無形及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)。本項(xiàng)目其他費(fèi)用中生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費(fèi)列入其他資產(chǎn)。依據(jù)《市政公用設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》規(guī)定，為簡化計(jì)算，其他資產(chǎn)從投產(chǎn)之年起，平均按照 5 年的期限分期攤銷。1土地使用稅。本項(xiàng)目不新增建設(shè)用地。1其他管理費(fèi)。按年銷售額的 8％計(jì)列。1財(cái)務(wù)費(fèi)用包括流動資金借款利息，流動資金借款利息按當(dāng)年及以前年份流動資金借款合計(jì)乘以流動資金借款年利率計(jì)算。 銷售收入估算本項(xiàng)目建成后年新增供熱量 萬 GJ，供熱價格按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定 元/GJ（不含稅） 。正常年份收入為 萬元。 主營業(yè)務(wù)稅金及附加估算按《稅法》規(guī)定，本項(xiàng)目供熱按 13％征收增值稅，供電按 17％征收增值稅，城建稅按項(xiàng)目所在地 7％，教育附加按 4％計(jì)征。 利潤及利潤分配估算所得稅按利潤總額的 25％計(jì)取。按可供分配利潤計(jì)提盈余公積金 5％，然后計(jì)入未分配利潤，作為應(yīng)付利潤分配給投資主體。 財(cái)務(wù)評價指標(biāo)分析財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表評價指標(biāo) 單位 全部投資1 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(I=5％)(所得稅后) 萬元 2 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(I=5％)(所得稅前) 萬元 3 靜態(tài)投資回收期(所得稅后) 年 4 靜態(tài)投資回收期(所得稅前) 年 5 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后) ％ 6 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前) ％ 由表中計(jì)算結(jié)果可知，項(xiàng)目所得稅前的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于設(shè)定的行業(yè)基準(zhǔn)收益率 5％；項(xiàng)目所得稅前的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，投資回收期小于 15 年。表明該項(xiàng)目的盈利能力已滿足了行業(yè)的最低要求，在財(cái)務(wù)上可以接受。通過項(xiàng)目損益與利潤分配表和項(xiàng)目投資估算數(shù)據(jù)計(jì)算如下指標(biāo)： 評價指標(biāo) 單位 全部投資1 投資利潤率 ％ 2 投資利稅率 ％ 3 總投資收益率 ％ 4 資本金凈利潤率 ％ 由 以 上 計(jì) 算 可 知 ， 本 項(xiàng) 目 各 項(xiàng) 指 標(biāo) 均 高 于 行業(yè)平均指標(biāo)，表明項(xiàng)目單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了行業(yè)平均水平。12. 4 不確定性分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析是采用生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)的方法，測算項(xiàng)目不發(fā)生虧損的收費(fèi)價格和生產(chǎn)能力的最低限度。通過盈虧平衡點(diǎn) BEP，即項(xiàng)目的盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，在該點(diǎn)處，銷售收入等于生產(chǎn)成本，項(xiàng)目剛好盈虧平衡。分析擬建項(xiàng)目對市場需求變化的適應(yīng)能力。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目盈利的可能性越大，抗風(fēng)險能力越強(qiáng)。通過“總成本費(fèi)用估算表”計(jì)算的各年該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)可以看出，正常年份生產(chǎn)能力的盈虧平衡點(diǎn) ％，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。各年的盈虧平衡點(diǎn)詳見總成本表。敏感性分析該項(xiàng)目分別以建設(shè)投資、熱價、經(jīng)營成本作單因素變化對內(nèi)部收益率的影響，其結(jié)果如下： 不不 不不不不 不不不不10%%0%%10%1不不不ic不 5. . 5. . 5.2不 2. . 感 性 分 析 表 不不不不不 不不不 敏 感 性 分 析 圖.10%%0%%10%基 準(zhǔn) 收 益 率 （ ic）投 資經(jīng) 營 成 本銷 售 價 格由結(jié)果可以看出，本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 財(cái)務(wù)評價結(jié)論從財(cái)務(wù)評價結(jié)果看，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)投資內(nèi)部收益率高于設(shè)定的行業(yè)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于設(shè)定的行業(yè)投資回收期。由借款償還和財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，項(xiàng)目各年的財(cái)務(wù)狀況較好，各年資金自身可以平衡，且有盈余。由不確定性分析看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，因此，從財(cái)務(wù)角度講該項(xiàng)目可行。 13 結(jié)論與建議 結(jié)論熱電廠利用熱電機(jī)組循環(huán)水熱量進(jìn)行供暖，在我國已經(jīng)有很長一段時間了，是一個節(jié)能效果明顯，具有較高社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的項(xiàng)目，目前熱電廠的供熱都采用這種方式，國家也在積極鼓勵、大力提倡。東烏旗廣廈熱電有限責(zé)任公司循環(huán)水供熱改造項(xiàng)目實(shí)施后，有利于提高能源利用率，屬于節(jié)能項(xiàng)目，當(dāng)年回收投資成本，凈剩利潤可觀，運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用極低，根據(jù)理論計(jì)算和實(shí)際運(yùn)行數(shù)據(jù)，此方案是可行的。 存在的問題和建議 本項(xiàng)目必須滿足的幾個條件： 汽機(jī)本體1）鑒于 2機(jī)組震動大，大修后須調(diào)整到運(yùn)行規(guī)范允許范圍內(nèi)；2) 保證調(diào)速系統(tǒng)靈活好用，保證低真空安全運(yùn)行；3）汽輪機(jī)保護(hù)系統(tǒng)能正常啟動；4）汽輪機(jī)真空系統(tǒng)嚴(yán)密性須調(diào)整到運(yùn)行規(guī)范允許范圍內(nèi)； 汽機(jī)本體1）檢查凝汽器內(nèi)部波紋管發(fā)現(xiàn)結(jié)垢必須做相應(yīng)的除垢處理；2）凝汽器檢修后必須做打壓試驗(yàn)壓力應(yīng)不低于 ；3）徹底核實(shí)現(xiàn)有運(yùn)行狀態(tài)下的真空度，防止循環(huán)水供熱時真空度過低，由業(yè)主提供相應(yīng)參數(shù)，要求汽輪機(jī)廠家發(fā)確認(rèn)函；4）保證最低循環(huán)水量不低于 4300T/h； 建議建議控制回水溫度：提高熱網(wǎng)的換熱效率，合理匹配主干線、熱用戶的熱負(fù)荷，最大程度的提高供回水溫差，回水溫度低便于汽機(jī)凝汽器真空度的保持。 建議加強(qiáng)運(yùn)營管理，重視安全生產(chǎn)，加強(qiáng)項(xiàng)目組織管理和資金籌措，使項(xiàng)目盡快實(shí)