【正文】 憑證，并且同時進行價稅分離的工作。經(jīng)過拆分的憑證，只是從形式上發(fā)生了變化，各科目的金額仍與賬務系統(tǒng)相等。 對于每一張多借多貸的憑證，系統(tǒng)提供了手工拆分和幾種自動拆分方法。 系統(tǒng)針對一般用戶填制多借多貸憑證的形式，提煉出了 4種自動拆分方法： 1） 金額對應 3） 月末結(jié)轉(zhuǎn) 2） 比例分配 4） 成批金額對應 U8 金額對應 系統(tǒng)將借方每一條分錄的金額，依次到貸方去找相同金額的分錄，符合條件的進行一借一貸組合，并形成子憑證號。例如：銷售商品 500元，應交 17%的增值稅 85元 借： 現(xiàn)金 應收帳款 貸： 主營業(yè)務收入 應交稅金 — 增值稅 類似此種借貸金額一一對應相等的憑證，我們可以采用此種方法自動拆分。 U8 比例分配 對于“比例分配型”多借多貸憑證的拆分，首先需要您指定拆分方向，然后系統(tǒng)自動按非拆分方向的科目次序，逐個完成下列操作：依次把每個非拆分方向的科目金額，分配到拆分方各個科目中去，形成由一個非拆分方向的科目和所有拆分方科目組成的一借多貸或一貸多借子憑證，分配的原則是拆分方各科目金額占本憑證發(fā)生額的權(quán)重。 例如： 借：銀行存款 應付帳款 貸：應收帳款 其他業(yè)務收入 若拆分貸方，則拆分完的憑證為： ：銀行存款 貸：應收帳款 其他業(yè)務收入 ：應付帳款 貸：應收帳款 其他業(yè)務收入 注意：為了避免小數(shù)位誤差，保證拆分后每個科目的發(fā)生額與原憑證相等，在子憑證中系統(tǒng)對拆分方最后一條分錄的金額使用了倒擠減法求出。 U8 月末結(jié)轉(zhuǎn) 憑證中總有一個科目是主科目，您只要點取上方框中主科目的“方向”所對應的單元，再點取“月末結(jié)轉(zhuǎn)”按鈕，就可以實現(xiàn)自動拆分。指定主科目后，主科目與所有其他科目形成若干張新的一借一貸子憑證，其金額按其他會計科目的發(fā)生額確定。 例如： 借：本年利潤 主營業(yè)務收入 貸：管理費用 財務費用 主營業(yè)務成本 若指定”本年利潤”為主科目，則自動拆分結(jié)果為： ：本年利潤 ：本年利潤 貸：管理費用 貸：財務費用 ：本年利潤 ：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本 主營業(yè)務收入 注意：對于與主科目方向相同的其他科目，應該形成方向相同，金額一正一負的子憑證，其他科目保持原金額，主科目的金額等于其他科目的金額乘以 1。 U8 成批金額對應 成批金額對應自動拆分實際上是金額對應型多借多貸憑證自動拆分功能的優(yōu)化，也就是將符合“金額對應”型的多借多貸憑證通過系統(tǒng)自動判斷一次性全部拆分。 憑證準備 當所有多借多貸的憑證都拆分完畢后，就可執(zhí)行“憑證準備”，在此系統(tǒng)自動將一借多貸的憑證、一貸多借的憑證都拆分成一借一貸的憑證。 方法：現(xiàn)金流量表 — 初始化 — 拆分憑證 — 憑證準備 U8 定義填報項目 方法：現(xiàn)金流量表 — 初始化 — 定義填報項目 填報項目是反映在現(xiàn)金流量表上的項目，系統(tǒng)已經(jīng)按財政部發(fā)行的現(xiàn)金流量表進行了預置?？梢愿鶕?jù)公司需要需要進行增加、刪除和修改 修改項目：首先點取需要修改的項目，這時“修改”按鈕變亮，再移動鼠標點取“修改”按鈕，您就可以在該單元進行編輯。另外，直接用鼠標雙擊需要修改的項目，您也可以對其進行編輯。 刪除項目：首先點取需要刪除的項目，這時“刪除”按鈕變亮，再移動鼠標點取“刪除”按鈕即可。 注意：您只可以刪除自己增加的項目。對于系統(tǒng)原有的項目您可以修改，但不可刪除。 U8 定義報表來源 方法：現(xiàn)金流量表 — 初始化 — 定義報表來源 計算項目是為了反映填報項目的組成而設置的中間項目。計算項目描述具體的數(shù)據(jù)來源，即用戶按照計算項目設定現(xiàn)金流量表的取數(shù)公式，然后指定計算項目和填報項目之間的關(guān)系。 點擊“增加”可以增加一個計算步驟，下方的說明中會對這一步驟進行數(shù)據(jù)來源的說明 注意： 在 “ 計算步驟列表 ” 框中，只有最后一條步驟可以使用 “ 刪除” 按鈕進行刪除。用光標選中最后一條步驟，點取 “ 刪除 ” 按鈕即可。如果您想去掉其他步驟，請先用光標選中，然后點取 “ 未定義 ” 單選鈕，系統(tǒng)自動將該步驟的值默認為 “ 零 ” ，即與刪除效果相同。 U8 每一條步驟可以定義一種數(shù)據(jù)來源。對于計算項目的數(shù)據(jù)來源，系統(tǒng)提供了五種方法：憑證分析、查賬指定、取自報表、取自總賬、未定義。 憑證分析首先由用戶定義憑證的取數(shù)條件，包括：摘要、借方必有科目和貸方必有科目，然后系統(tǒng)根據(jù)您指定的條件，對分析期間內(nèi)的拆分憑證進行篩選，將所有滿足條件的憑證發(fā)生額進行匯總，得到需要的數(shù)據(jù)。 取自報表在生成現(xiàn)金流量表附表時，許多數(shù)據(jù)可來源于相應資產(chǎn)負債表和損益表，因此系統(tǒng)提供了取自它表數(shù)據(jù)的功能。 取自總賬主要是指從賬務系統(tǒng)取得數(shù)據(jù)，例如從帳中直接取出某科目的借（貸）方發(fā)生額，或通過用該科目的期末余額減去期初余額的形式，取出該科目的本期凈增加額。 U8 生成現(xiàn)金流量表的有關(guān)操作： 自動計算 進行完初始化工作后，點取“自動計算”，就可以按照您定義的公式自動生成現(xiàn)金流量表。 U8 手動調(diào)整 本系統(tǒng)在協(xié)助您自動調(diào)平的基礎上還提供了手工調(diào)整的功能。如果用戶對自動計算的結(jié)果不滿意，認為個別項目中的數(shù)據(jù)“張冠李戴”，就可以通過手動調(diào)整將部分或全部數(shù)據(jù)調(diào)整到其他項目中。 用光標在“主表填報項目”框中選中需要調(diào)出數(shù)據(jù)的項目，例如“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”。該項目通過憑證分析、查賬指定所取得的數(shù)據(jù)將同時顯示在“數(shù)據(jù)來源的憑證一覽”框中。 到“調(diào)整至”框中選定需要調(diào)入數(shù)據(jù)的項目，例如您在定義填報項目時新增的一項“收到的稅費返還”。 在“數(shù)據(jù)來源的憑證一覽”框中，用光標選定需要調(diào)整的數(shù)據(jù)。 點取“確定”按鈕，即可完成指定數(shù)據(jù)從“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”到“收到的稅費返還”的調(diào)整。 通過以上步驟，所選期間的現(xiàn)金流量表已經(jīng)生成。我們可通過查詢和刪除功能來查詢和刪除已生成的每一期間的現(xiàn)金流量表。 U8 方案備份工作 方案導出 方法：系統(tǒng)功能 — 方案導出 當一個企業(yè)包含多個核算單位時，如果一個套賬已經(jīng)完成了現(xiàn)金流量表的“初始化”設置，那么就可以通過方案導出將初始化進行的基本科目設置、稅率 .匯率設置、定義填報項目、定義計算項目來源的內(nèi)容輸出（并不輸出拆分憑證已進行的工作），這是對已 進行的大量“初始化”工作進行備份的方法。 方案導入 方法：系統(tǒng)功能 — 方案導入 或者 現(xiàn)金流量表界面的方案導入 方案導出后，對于其他核算單位則可通過方案引入，得到該方案并在此基礎上進行調(diào)整，較方便的完成現(xiàn)金流量表的編制工作。