【正文】 憑證，并且同時(shí)進(jìn)行價(jià)稅分離的工作。經(jīng)過拆分的憑證，只是從形式上發(fā)生了變化，各科目的金額仍與賬務(wù)系統(tǒng)相等。 對(duì)于每一張多借多貸的憑證，系統(tǒng)提供了手工拆分和幾種自動(dòng)拆分方法。 系統(tǒng)針對(duì)一般用戶填制多借多貸憑證的形式，提煉出了 4種自動(dòng)拆分方法： 1） 金額對(duì)應(yīng) 3） 月末結(jié)轉(zhuǎn) 2） 比例分配 4） 成批金額對(duì)應(yīng) U8 金額對(duì)應(yīng) 系統(tǒng)將借方每一條分錄的金額，依次到貸方去找相同金額的分錄，符合條件的進(jìn)行一借一貸組合，并形成子憑證號(hào)。例如：銷售商品 500元，應(yīng)交 17%的增值稅 85元 借： 現(xiàn)金 應(yīng)收帳款 貸： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金 — 增值稅 類似此種借貸金額一一對(duì)應(yīng)相等的憑證，我們可以采用此種方法自動(dòng)拆分。 U8 比例分配 對(duì)于“比例分配型”多借多貸憑證的拆分，首先需要您指定拆分方向，然后系統(tǒng)自動(dòng)按非拆分方向的科目次序，逐個(gè)完成下列操作：依次把每個(gè)非拆分方向的科目金額，分配到拆分方各個(gè)科目中去，形成由一個(gè)非拆分方向的科目和所有拆分方科目組成的一借多貸或一貸多借子憑證，分配的原則是拆分方各科目金額占本憑證發(fā)生額的權(quán)重。 例如： 借：銀行存款 應(yīng)付帳款 貸：應(yīng)收帳款 其他業(yè)務(wù)收入 若拆分貸方，則拆分完的憑證為： ：銀行存款 貸：應(yīng)收帳款 其他業(yè)務(wù)收入 ：應(yīng)付帳款 貸：應(yīng)收帳款 其他業(yè)務(wù)收入 注意：為了避免小數(shù)位誤差，保證拆分后每個(gè)科目的發(fā)生額與原憑證相等，在子憑證中系統(tǒng)對(duì)拆分方最后一條分錄的金額使用了倒擠減法求出。 U8 月末結(jié)轉(zhuǎn) 憑證中總有一個(gè)科目是主科目，您只要點(diǎn)取上方框中主科目的“方向”所對(duì)應(yīng)的單元，再點(diǎn)取“月末結(jié)轉(zhuǎn)”按鈕，就可以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)拆分。指定主科目后，主科目與所有其他科目形成若干張新的一借一貸子憑證，其金額按其他會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額確定。 例如： 借：本年利潤(rùn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 若指定”本年利潤(rùn)”為主科目，則自動(dòng)拆分結(jié)果為： ：本年利潤(rùn) ：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 ：本年利潤(rùn) ：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 注意：對(duì)于與主科目方向相同的其他科目，應(yīng)該形成方向相同，金額一正一負(fù)的子憑證，其他科目保持原金額，主科目的金額等于其他科目的金額乘以 1。 U8 成批金額對(duì)應(yīng) 成批金額對(duì)應(yīng)自動(dòng)拆分實(shí)際上是金額對(duì)應(yīng)型多借多貸憑證自動(dòng)拆分功能的優(yōu)化，也就是將符合“金額對(duì)應(yīng)”型的多借多貸憑證通過系統(tǒng)自動(dòng)判斷一次性全部拆分。 憑證準(zhǔn)備 當(dāng)所有多借多貸的憑證都拆分完畢后，就可執(zhí)行“憑證準(zhǔn)備”，在此系統(tǒng)自動(dòng)將一借多貸的憑證、一貸多借的憑證都拆分成一借一貸的憑證。 方法：現(xiàn)金流量表 — 初始化 — 拆分憑證 — 憑證準(zhǔn)備 U8 定義填報(bào)項(xiàng)目 方法：現(xiàn)金流量表 — 初始化 — 定義填報(bào)項(xiàng)目 填報(bào)項(xiàng)目是反映在現(xiàn)金流量表上的項(xiàng)目，系統(tǒng)已經(jīng)按財(cái)政部發(fā)行的現(xiàn)金流量表進(jìn)行了預(yù)置?？梢愿鶕?jù)公司需要需要進(jìn)行增加、刪除和修改 修改項(xiàng)目：首先點(diǎn)取需要修改的項(xiàng)目，這時(shí)“修改”按鈕變亮，再移動(dòng)鼠標(biāo)點(diǎn)取“修改”按鈕，您就可以在該單元進(jìn)行編輯。另外，直接用鼠標(biāo)雙擊需要修改的項(xiàng)目，您也可以對(duì)其進(jìn)行編輯。 刪除項(xiàng)目：首先點(diǎn)取需要?jiǎng)h除的項(xiàng)目，這時(shí)“刪除”按鈕變亮，再移動(dòng)鼠標(biāo)點(diǎn)取“刪除”按鈕即可。 注意：您只可以刪除自己增加的項(xiàng)目。對(duì)于系統(tǒng)原有的項(xiàng)目您可以修改，但不可刪除。 U8 定義報(bào)表來源 方法：現(xiàn)金流量表 — 初始化 — 定義報(bào)表來源 計(jì)算項(xiàng)目是為了反映填報(bào)項(xiàng)目的組成而設(shè)置的中間項(xiàng)目。計(jì)算項(xiàng)目描述具體的數(shù)據(jù)來源，即用戶按照計(jì)算項(xiàng)目設(shè)定現(xiàn)金流量表的取數(shù)公式，然后指定計(jì)算項(xiàng)目和填報(bào)項(xiàng)目之間的關(guān)系。 點(diǎn)擊“增加”可以增加一個(gè)計(jì)算步驟，下方的說明中會(huì)對(duì)這一步驟進(jìn)行數(shù)據(jù)來源的說明 注意： 在 “ 計(jì)算步驟列表 ” 框中，只有最后一條步驟可以使用 “ 刪除” 按鈕進(jìn)行刪除。用光標(biāo)選中最后一條步驟，點(diǎn)取 “ 刪除 ” 按鈕即可。如果您想去掉其他步驟，請(qǐng)先用光標(biāo)選中，然后點(diǎn)取 “ 未定義 ” 單選鈕，系統(tǒng)自動(dòng)將該步驟的值默認(rèn)為 “ 零 ” ，即與刪除效果相同。 U8 每一條步驟可以定義一種數(shù)據(jù)來源。對(duì)于計(jì)算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來源，系統(tǒng)提供了五種方法：憑證分析、查賬指定、取自報(bào)表、取自總賬、未定義。 憑證分析首先由用戶定義憑證的取數(shù)條件，包括：摘要、借方必有科目和貸方必有科目，然后系統(tǒng)根據(jù)您指定的條件，對(duì)分析期間內(nèi)的拆分憑證進(jìn)行篩選，將所有滿足條件的憑證發(fā)生額進(jìn)行匯總，得到需要的數(shù)據(jù)。 取自報(bào)表在生成現(xiàn)金流量表附表時(shí)，許多數(shù)據(jù)可來源于相應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，因此系統(tǒng)提供了取自它表數(shù)據(jù)的功能。 取自總賬主要是指從賬務(wù)系統(tǒng)取得數(shù)據(jù)，例如從帳中直接取出某科目的借（貸）方發(fā)生額，或通過用該科目的期末余額減去期初余額的形式，取出該科目的本期凈增加額。 U8 生成現(xiàn)金流量表的有關(guān)操作： 自動(dòng)計(jì)算 進(jìn)行完初始化工作后，點(diǎn)取“自動(dòng)計(jì)算”，就可以按照您定義的公式自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表。 U8 手動(dòng)調(diào)整 本系統(tǒng)在協(xié)助您自動(dòng)調(diào)平的基礎(chǔ)上還提供了手工調(diào)整的功能。如果用戶對(duì)自動(dòng)計(jì)算的結(jié)果不滿意，認(rèn)為個(gè)別項(xiàng)目中的數(shù)據(jù)“張冠李戴”，就可以通過手動(dòng)調(diào)整將部分或全部數(shù)據(jù)調(diào)整到其他項(xiàng)目中。 用光標(biāo)在“主表填報(bào)項(xiàng)目”框中選中需要調(diào)出數(shù)據(jù)的項(xiàng)目，例如“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”。該項(xiàng)目通過憑證分析、查賬指定所取得的數(shù)據(jù)將同時(shí)顯示在“數(shù)據(jù)來源的憑證一覽”框中。 到“調(diào)整至”框中選定需要調(diào)入數(shù)據(jù)的項(xiàng)目，例如您在定義填報(bào)項(xiàng)目時(shí)新增的一項(xiàng)“收到的稅費(fèi)返還”。 在“數(shù)據(jù)來源的憑證一覽”框中，用光標(biāo)選定需要調(diào)整的數(shù)據(jù)。 點(diǎn)取“確定”按鈕，即可完成指定數(shù)據(jù)從“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”到“收到的稅費(fèi)返還”的調(diào)整。 通過以上步驟，所選期間的現(xiàn)金流量表已經(jīng)生成。我們可通過查詢和刪除功能來查詢和刪除已生成的每一期間的現(xiàn)金流量表。 U8 方案?jìng)浞莨ぷ? 方案導(dǎo)出 方法：系統(tǒng)功能 — 方案導(dǎo)出 當(dāng)一個(gè)企業(yè)包含多個(gè)核算單位時(shí)，如果一個(gè)套賬已經(jīng)完成了現(xiàn)金流量表的“初始化”設(shè)置，那么就可以通過方案導(dǎo)出將初始化進(jìn)行的基本科目設(shè)置、稅率 .匯率設(shè)置、定義填報(bào)項(xiàng)目、定義計(jì)算項(xiàng)目來源的內(nèi)容輸出（并不輸出拆分憑證已進(jìn)行的工作），這是對(duì)已 進(jìn)行的大量“初始化”工作進(jìn)行備份的方法。 方案導(dǎo)入 方法：系統(tǒng)功能 — 方案導(dǎo)入 或者 現(xiàn)金流量表界面的方案導(dǎo)入 方案導(dǎo)出后，對(duì)于其他核算單位則可通過方案引入，得到該方案并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整，較方便的完成現(xiàn)金流量表的編制工作。