【正文】 織管理的宗旨是抵御或避免項(xiàng)目運(yùn)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)，提高市場項(xiàng)目應(yīng)變能力和加大市場競爭力度。體制與機(jī)構(gòu)是項(xiàng)目運(yùn)行機(jī)制的保證，本項(xiàng)目是董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算的生產(chǎn)實(shí)體。管理機(jī)構(gòu)組織根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的公司治理結(jié)構(gòu)特點(diǎn)和本項(xiàng)目的規(guī)模情29況，本項(xiàng)目實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，機(jī)構(gòu)是獨(dú)立核算的生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)體。為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，根據(jù)建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營的特點(diǎn)和需要，設(shè)置相應(yīng)的管理職能部門。策劃部：擬訂活動(dòng)計(jì)劃，具體策劃社會調(diào)查，社會實(shí)踐及相關(guān)事宜。辦公室：執(zhí)行上級指令，下達(dá)貫徹執(zhí)行。財(cái)務(wù)總監(jiān)：組織和協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)管理。項(xiàng)目管理部：對不同地區(qū)的公司進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃設(shè)計(jì)。供應(yīng)部：負(fù)責(zé)各類原輔材料的采購和供應(yīng)。產(chǎn)品銷售中心：全面負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售和銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，建立市場信息反饋機(jī)制。工程部：負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)和保障的基本需求。二、人力資源配置生產(chǎn)作業(yè)班次制定年工作日為 300 天。生產(chǎn)班次采用三班制。根據(jù)生產(chǎn)設(shè)備選型和數(shù)量，自動(dòng)化程度，工藝復(fù)雜程度，來配置所需人數(shù)。根據(jù)現(xiàn)代化管理需要，配置生產(chǎn)和技術(shù)管理人員。員工來源所需職工面向社會新招和聘任。均實(shí)行合同制用工管理。行管人員多為聘請的有管理經(jīng)驗(yàn)，責(zé)任心強(qiáng)的干部；財(cái)務(wù)、技術(shù)人員多為有實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員；新建工程項(xiàng)目計(jì)劃招收的人員，均需具有高中以上文化程度，自愿報(bào)名經(jīng)培訓(xùn)考核后擇優(yōu)錄用。員工培訓(xùn)計(jì)劃一方面要組織不少于職工總數(shù) 15%的技術(shù)、管理骨干，到國內(nèi)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行約 1～3 個(gè)月的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，同時(shí)請專家到廠對全體職工進(jìn)行業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。即采取請進(jìn)來、走出去、帶動(dòng)整體的培訓(xùn)方法，另一方面在引進(jìn)技術(shù)和管理方法時(shí)，組織骨干對新技術(shù)、新方法進(jìn)行消化吸收。30第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與管理一、項(xiàng)目管理工程建設(shè)是百年大計(jì)，必須堅(jiān)持質(zhì)量第一，在項(xiàng)目要積極推行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制和合同管理制。項(xiàng)目由某縣經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會主辦，派一名副經(jīng)理直接參與，選派一名專業(yè)會計(jì)和一名工程技術(shù)人員直接負(fù)責(zé)工程，并組成項(xiàng)目建設(shè)籌備辦公室，全面具體的負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)工作。主要完成項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、配套資金籌集、技術(shù)獲得、勘察設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)環(huán)節(jié)，有些是同時(shí)開展和相互交叉進(jìn)行。將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)工作階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以便對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出合理而又切實(shí)可行的安排，達(dá)到保證工期、順利投入使用。二、項(xiàng)目建設(shè)工期和實(shí)施進(jìn)度為保證該工程的順利完成，需要有關(guān)單位協(xié)力合作。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展計(jì)劃按以下步驟進(jìn)行，項(xiàng)目建設(shè)分月進(jìn)度如下：（1）編制可行性研究報(bào)告并上報(bào)審批 2022年11月12月（2）初步設(shè)計(jì)和施工設(shè)計(jì) 2022年1月2月（3）土建工程施工 2022年3月2022年8月（4）設(shè)備購置、安裝調(diào)試工程 2022年5月2022年9月（5）投入運(yùn)營 2022年11月第十一章 節(jié)能當(dāng)今能源建設(shè)已成為世界性的重大問題之一，各國政府對于能源問題都給予了極大關(guān)注。合理利用能源、降低能耗已被列為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重大課題。節(jié)能工作是一種特定形式的“能源開發(fā)” ，是解決我國能源供應(yīng)緊張、保護(hù)能源資源、保護(hù)環(huán)境的有效途徑。31我國目前的能源利用水平遠(yuǎn)低于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，節(jié)能工作基礎(chǔ)還很薄弱，節(jié)能工作潛力巨大。一、原則與要求節(jié)能方針節(jié)能是我國發(fā)展經(jīng)濟(jì)的一項(xiàng)長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。 《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》（國發(fā)〔2022〕 28 號）中指出：必 須把節(jié)能擺在更加突出的戰(zhàn)略位置；堅(jiān)持節(jié)能與發(fā)展相互促進(jìn)，節(jié)能是為了更好地發(fā)展，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展必須節(jié)能；堅(jiān)持開發(fā)與節(jié)約并舉，節(jié)能優(yōu)先，效率為本；堅(jiān)持把節(jié)能作為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式的主攻方向，從根本上改變高耗能、高污染的粗放型經(jīng)濟(jì)增長方式；堅(jiān)持發(fā)揮市場機(jī)制作用與實(shí)施政府宏觀調(diào)控相結(jié)合，努力營造有利于節(jié)能的體制環(huán)境、政策環(huán)境和市場環(huán)境；堅(jiān)持源頭控制與存量挖潛、依法管理與政策激勵(lì)、突出重點(diǎn)與全面推進(jìn)相結(jié)合。節(jié)能方案的技術(shù)要求項(xiàng)目的建設(shè)方案（包括工藝、設(shè)備、公用輔助設(shè)施）應(yīng)按照上述法規(guī)的要求，依據(jù)國家和行業(yè)有關(guān)節(jié)能的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范合理設(shè)計(jì)。節(jié)能方案應(yīng)符合相關(guān)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和《中國節(jié)能技術(shù)政策大綱》中的技術(shù)要求。單位建筑面積能耗指標(biāo)、工藝和設(shè)備的合理用能、主要產(chǎn)品能源單耗指標(biāo)要以國內(nèi)先進(jìn)能耗水平或參照國際先進(jìn)水平作為設(shè)計(jì)依據(jù)。設(shè)計(jì)原則（1）堅(jiān)持節(jié)約與開發(fā)并舉，把節(jié)約放在首位的方針，提高能源利用率，減輕環(huán)境污染，走可持續(xù)發(fā)展道路。（2）認(rèn)真貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)能技術(shù)規(guī)定，努力做到合理使用能源和節(jié)約能源，最大限度地進(jìn)行綜合利用。（3）積極采用先進(jìn)的節(jié)能新材料、新工藝、新技術(shù)，嚴(yán)禁采用國家或行業(yè)主管部門已公布的淘汰落后工藝。32二、節(jié)能措施本項(xiàng)目生產(chǎn)過程中主要的耗能是電能、水和煤，因此要就這幾個(gè)方面進(jìn)行節(jié)能措施的實(shí)施，通過機(jī)器設(shè)備和生產(chǎn)工藝的改進(jìn)，達(dá)到節(jié)能增效的目的。節(jié)能措施綜述依據(jù)國家對于節(jié)能的方針要求，結(jié)合本項(xiàng)目的規(guī)模與特性，在本項(xiàng)目節(jié)能方案設(shè)計(jì)時(shí)所采取的主要節(jié)能措施有：（1）工藝流程應(yīng)采取節(jié)能新技術(shù)、新工藝和新設(shè)備，不得選用已公布淘汰的機(jī)電產(chǎn)品及產(chǎn)業(yè)政策限制的產(chǎn)品序列和規(guī)模容量。（2）搞好余熱、余壓、可燃?xì)怏w的回收利用。（3）對工藝裝置、熱力管網(wǎng)系統(tǒng)分別采取有效的保溫措施。（4）盡可能避免生產(chǎn)工藝中能量的不合理轉(zhuǎn)換。具體措施（1）管理措施①加強(qiáng)控制設(shè)施，減少因操作不當(dāng)帶來的材料及能源損失。②設(shè)置專門的能源及材料管理機(jī)構(gòu)，檢測各部門能耗及節(jié)能情況，并制定獎(jiǎng)懲制度。（2）工藝節(jié)能工藝設(shè)計(jì)的節(jié)能原則是：在滿足工藝條件、保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，選用節(jié)能效率高的設(shè)備、縮短工藝流程，采用新工藝、新技術(shù)，達(dá)到節(jié)約目的。在設(shè)計(jì)中，生產(chǎn)線采用國際上最先進(jìn)的流水生產(chǎn)線設(shè)備、新工藝和新技術(shù)，在提高產(chǎn)品質(zhì)量、成品率和節(jié)能方面效果顯著。廠區(qū)總平面布置和車間生產(chǎn)線工藝布置時(shí)，盡量做到緊湊合理，物流通暢，運(yùn)輸路線便捷，避免往返運(yùn)輸。本項(xiàng)目所用的機(jī)械要選用先進(jìn)的設(shè)備，對于落后的機(jī)械設(shè)備要堅(jiān)決淘汰，以防止不必要的能源損耗。并且在生產(chǎn)過程中要及時(shí)地給予維護(hù)和修理，還要定時(shí)對機(jī)械進(jìn)行檢查，以防止隱患。（3）電氣33①變壓器選用 S11 型 節(jié)能變壓器，負(fù)荷率在 80%左右，處于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)。變電所布置在用電大戶邊，可以減少路耗。②低壓電器柜在低配室內(nèi)和低配電柜并列安裝，低壓側(cè)的功率因素自動(dòng)補(bǔ)償?shù)? 以上。③生產(chǎn)工藝設(shè)備和各種輔助設(shè)施所配備的電機(jī)均為新型的Y 系列或變頻調(diào)速電 機(jī)。④照明燈具選用新型的高效節(jié)能型日光燈分片控制，廠區(qū)道路照明設(shè)光控裝置，節(jié)省照明用電。（4）暖通、動(dòng)力①空調(diào)、制冷等系統(tǒng)的管道、風(fēng)道，均采用保溫效果好、施工方便的保溫材料保溫，以減少損失；②在滿足衛(wèi)生要求的同時(shí)，盡量利用回風(fēng)能量；③風(fēng)機(jī)、水泵均選用國內(nèi)先進(jìn)的節(jié)能產(chǎn)品；④采用先進(jìn)的回風(fēng)過濾設(shè)備，降低能耗。第十二章 投資估算與資金籌措一、投資估算（一）建設(shè)投資估算估算依據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)投資根據(jù)建筑設(shè)計(jì)方案、相關(guān)圖紙及安徽省建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。估算條件（1）相似工程合同造價(jià)資料及某縣大宗材料價(jià)格；（2）假定由中國國內(nèi)的單位承擔(dān)設(shè)計(jì)、施工及項(xiàng)目管理。估算范圍本估算包括為完成該項(xiàng)目所需投入工程建筑安裝費(fèi)用，但不包括以下：（1）業(yè)主開業(yè)流動(dòng)資金；（2）建造期銀行借款利率可能發(fā)生的變動(dòng)而增加的費(fèi)用。估算結(jié)果34該項(xiàng)目建設(shè)投資 萬元（見建設(shè)投資估算表），其中：（1）建安工程費(fèi)用建安工程費(fèi)用 萬元，其中：建筑工程費(fèi)： 萬元；設(shè)備購置及安裝： 萬元；（2）工程建設(shè)及其他費(fèi)用本項(xiàng)目工程建設(shè)及其他費(fèi)用主要為土地使用費(fèi)、專有技術(shù)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)等，合計(jì) 萬元；（3）預(yù)備費(fèi)項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的 3%估算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)不另計(jì)算。則此項(xiàng)為 萬元。（二）流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。估算主要公式為：流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付賬款流動(dòng)資金本年增加額＝本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購原輔材料＋燃料動(dòng)力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品經(jīng)估算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需增流動(dòng)資金 萬元（見流動(dòng)資金估算表）。二、資金籌措項(xiàng)目總投資 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，流動(dòng)資金 萬元。所需資金計(jì)劃分別由入駐企業(yè)自籌解決。35第十三章 經(jīng)濟(jì)效益分析一、成本分析項(xiàng)目管理定員工資平均按每月 1200 元計(jì)算，福利及附加按 14%另 計(jì)。原輔材料和燃料動(dòng)力按目前市場計(jì)算到場價(jià)格。主要為 PU 樹脂、無紡布等，預(yù)計(jì)年需原料成本 萬元；燃料動(dòng)力以水、電、煤為主，預(yù)計(jì)年需成本費(fèi)用 萬元。固定資產(chǎn)折舊和攤銷房屋、建筑物折舊 30 年，設(shè)備折舊 15 年；無形資產(chǎn)按 10 年攤銷；遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷修理費(fèi)按房屋和設(shè)備折舊費(fèi)的 25%提??；銷售費(fèi)用：按銷售收入 2%提??；其他費(fèi)用：包括保險(xiǎn)費(fèi)用、管理費(fèi)用等。二、銷售收入項(xiàng)目建成正常投產(chǎn)后，正常年份可實(shí)現(xiàn) PU 合成革 23040 萬米的生產(chǎn)能力，則正常年份銷售收入可達(dá) 萬元，年均銷售收入為 萬元。三、稅金及附加增值稅率按 17%計(jì)算。所得稅率取 25%（詳見損益表）。四、財(cái)務(wù)效益分析財(cái)務(wù)分析依 2022 年 7 月 3 日國家發(fā)改委及建設(shè)部發(fā)行的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》為據(jù)，采用動(dòng)態(tài)分析，財(cái)務(wù)分析期 16 年，基準(zhǔn)點(diǎn)均取在項(xiàng)目實(shí)施第一年的年初，目標(biāo)收益率采用 12%。計(jì) 算所得稅后財(cái)務(wù)指標(biāo)如下:36凈現(xiàn)值（FNPV）根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率 R 為 12%，計(jì)算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入 CI（+）及現(xiàn)金流出 CO（）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值 FNPV。????nt tctiCOIFNPV1)((＝ 萬元財(cái)務(wù)內(nèi)部回收率（FIRR）指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，即 ?????nt ttFIRI10)()(，經(jīng)分析計(jì)算得出該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)酬率 FIRR＝%投資利潤率 %10?投 資 總 額年 均 利 潤 總 額投 資 利 潤 率 ＝=%投資利稅率 10投 資 總 額年 均 利 稅 總 額投 資 利 稅 率 ＝=%投資回收期投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，其財(cái)務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。投資回收期＝（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－1＋{上年累計(jì)現(xiàn)金 凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量}經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目投資回收期為 年（含建設(shè)期）五、不確定性分析由于項(xiàng)目評價(jià)所采用的數(shù)據(jù)大部分來自預(yù)測和估算，為了進(jìn)一步確定項(xiàng)目的可行性，需對不確定性因素對經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響作進(jìn)一步分析，具體分析如下：盈虧平衡分析盈虧平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時(shí)，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取37盈虧平衡時(shí)臨界點(diǎn)所對應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率來表示，所使用的測算公式為：盈 虧平衡點(diǎn)B E P =年 固定總成本 年銷售收入 年 可變成 本 年?duì)I業(yè)稅 金及附加 1 0 0 %＝%可見項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，就可保本。盈 虧 平 衡 分 析 圖0500001000001500002022002500003000003500004000004500000% 20% 40% 60% 80% 100%產(chǎn) 量 變 化 率金額（萬元） 銷 售 收 入固 定 成 本總 成 本敏感性分析敏感性分析是投資決策中常用的一種重要的分析方法。它是用來衡量當(dāng)投資方案中某個(gè)因素發(fā)生了變動(dòng)時(shí)，對該方案預(yù)期結(jié)果的影響程度。如果某因素在較小范圍內(nèi)發(fā)生了變動(dòng)就會影響原定方案的經(jīng)濟(jì)效果，即表明該因素的敏感性強(qiáng)；如果某因素在較大范圍內(nèi)變動(dòng)時(shí)才會影響原定方案的經(jīng)濟(jì)效果，即表明該因素的敏感性弱。在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，對項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)影響的主要因素有：銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等，就單因素變化對項(xiàng)目內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值的影響進(jìn)行了測算?！獌?nèi)部收益率敏感性分析表內(nèi)部收益率38變動(dòng)幅度 5% 3% 1% 0% 1% 3% 5%銷售收入 經(jīng)營成本 建安投資 敏感性分析圖如下所示：敏 感 性 分 析 圖5% 3% 1% 1% 3% 5%不 確 定 性 因 素 變 動(dòng) 幅 度內(nèi)部收益率（%） 銷 售 收 入經(jīng) 營 成 本建 安 投 資六、財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論從以上數(shù)據(jù)可得出，該項(xiàng)目投資利潤率高，所得稅后凈現(xiàn)值高，內(nèi)部收益率遠(yuǎn)大于 12%的目標(biāo)收益率，投資回收期較短，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，從經(jīng)濟(jì)效益上看，該項(xiàng)目切實(shí)可行。七、社會效益分析本項(xiàng)目實(shí)施后，項(xiàng)目可解決 5000 名職工及社會富余勞動(dòng)力的就業(yè)問題，如考慮裝卸等使用臨時(shí)工較多，有利于某縣人民加快實(shí)現(xiàn)致富奔小康的步伐。而且