利息及等值的計算ppt課件-資料下載頁
2025-05-03 18:09本頁面
【正文】 一次；％，每半年計息一次； 3）年利率）年利率 12％，每季度計息一次，這三種情況計息。％，每季度計息一次，這三種情況計息。0 1 2 10年28002800140014002800解：解： 1）計息期長于支付期）計息期長于支付期F=1400?2（（ F/A,12％，％， 10）＝）＝ （元）（元）案案例例分分析析2）計息期等于支付期）計息期等于支付期F=1400(F/A,12%247。2， 10?2）＝）＝ （元）（元）3）計息期短于支付期）計息期短于支付期F=1400(A/F， 3%， 2)(F/A， 3%， 4?10）） ＝＝ （元）（元）0 1 2 3 41400 1400i＝＝ 12％％ 247。4＝＝ 3％％A=1400(A/F,3%,2)季度季度o 例如，某現(xiàn)金流量如圖所示，資金的財務成本為年利率 8%，試分析按季度計息的等值現(xiàn)金流量。三、財務現(xiàn)金流量表o 現(xiàn)金流量表由現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量構成；o 財務現(xiàn)金流量表的計算方法與常規(guī)會計方法不同，前者是只計算實際現(xiàn)金收支，不計算非現(xiàn)金收支（如折舊和應收應付帳款等）。o 財務現(xiàn)金流量表按其評價的角度不同分為n 全部投資財務現(xiàn)金流量表n 自有資金投資財務現(xiàn)金流量表o 全部投資財務現(xiàn)金流量表，從整個項目的角度，將項目建設所需的總投資作為計算的基礎；o 自有資金投資財務現(xiàn)金流量表，從項目法人（或投資者）的角度，以自有資金作為計算的基礎，把借款本金償還和利息支付作為現(xiàn)金流出。現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流出量 現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流入量固定資產投資固定資產投資流動資金流動資金經營成本經營成本銷售稅金及附加銷售稅金及附加資源稅資源稅所得稅所得稅銷售收入銷售收入回收固定資產殘值回收固定資產殘值回收流動資金回收流動資金項目項目現(xiàn)實分析與抽象模型現(xiàn)實分析與抽象模型投資項目現(xiàn)金流量的實際構成投資項目現(xiàn)金流量的實際構成ABC D EFGH累計累計現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量前期論證前期論證建設投資建設投資生產準備生產準備 試生產試生產獲利性生產獲利性生產最大負債額最大負債額預期凈現(xiàn)值預期凈現(xiàn)值投資回收期投資回收期投資項目現(xiàn)金流量的分析模型投資項目現(xiàn)金流量的分析模型（盈虧平衡點）（盈虧平衡點）全部投資財務現(xiàn)金流量表自有資金投資財務現(xiàn)金流量表全部投資財務現(xiàn)金流量表全部投資財務現(xiàn)金流量表自有資金投資財務現(xiàn)金流量表自有資金投資財務現(xiàn)金流量表
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