珠海集裝箱項目可行性研究報告-資料下載頁
2025-05-03 06:57本頁面
【正文】 地板28PCS/SET1714油漆1套1050角件SCW491套480氣體CO219KG57商標SVS3041套120附件類銘牌、螺釘?shù)?50動力水、電120鋼砂類GG2570KG60門鎖類BE25661套363門膠類EPDM150工資250其他類130合計97441174。固定銷售費用依據(jù)項目的銷售人員設置及銷售工作安排每年形成較為固定的支出（第一年按半年計提）。變動銷售費用按照和銷售額成正比的原則，在目前行業(yè)2%的普遍水平上，考慮到項目新建因素，增加10%。固定銷售費用估算見下表。固定銷售費用估算匯總表 單位：萬元項目金額工資福利72應酬費用268辦公費用40差旅費用36其他費用20合 計436：折舊及攤銷匯總表 單位:萬元序號名稱原值折舊年限折舊額備注1土地使用權20505041管理費用2廠房及倉庫10002050制造費用3其他建筑物166320管理費用4辦公設備32510管理費用5生產設備629010629制造費用6開辦費用220544管理費用7合 計1154折舊和相關費用因素。除第一年因只有5個月的生產期，按半年提取外?？紤]產量增加和提高管理水平的要求，以后各年費用總額增加5%。詳細構成見下表。 管理費用估算匯總表 單位：萬元項目金額工資福利396折舊攤銷辦公費用125招待費用82差旅費用68車輛費用65維修費用40教育附加32其他費用40合 計：項目固定資金貸款和流動資金貸款總計16,696萬元，按現(xiàn)行年利率6%的貸款利率，年財務費用為1,002萬元。依據(jù)項目的現(xiàn)金流量計算，至第三年安排還貸1,000萬元，第四年還貸3,000萬元，第五年還貸5,000萬元，第六年即可還清。固定成本和變動成本核算固定成本計算表 單位：萬元管理費用銷售費用436財務費用1037折舊費用679合計 單位變動成本估算 單位：元單位產品生產成本9744單位產品運輸成本249合 計9993從以上分析可以計算出項目的盈虧平衡點的產量為26,408TEU。利潤估算利潤估算結果見表。因產品主要銷售為出口，內銷占的比重就目前來看還很小，所以暫不考慮增值稅。在珠海保稅區(qū)，項目所得稅享受“二免三減”，“三減”期間享受10%的優(yōu)惠稅率，“三減”期滿后享受15%的優(yōu)惠稅率。利潤預測表單位：萬元項目2004200520062007200820092010201120122013主營業(yè)務收入224107283289640112050134460134460134460134460134460134460減：主營業(yè)務成本19488633367795297440116928116928116928116928116928116928主營業(yè)務利潤292294961168814610175321753217532175321753217532減：折舊費用340680680680680680680680680680銷售毛利258288161100813930168521685216852168521685216852減：銷售費用716205424282926342434243424342434243424 管理費用524110111541206125913111364141614691521 財務費用5011002942762462324利潤總額841465964849036117071179312064120121195911907減：所得稅648903117017691809180117931786凈利潤841465958368133105371002410255102111016610121利潤累計84155001133619469300064003050285604967066280783根據(jù)上表，可以計算得到以下指標：A、年平均利潤：B、年平均利稅：C、總投資利潤率：%D、總投資利稅率：%E、所得稅后靜態(tài)投資回收期（從建設期算起）：。F、所得稅前靜態(tài)投資回收期（從建設期算起）：。現(xiàn)金流量分析依據(jù)集裝箱行業(yè)生產銷售三個半月為一周期的特點，按交箱量均衡計算，一年中的銷售只能回款75%（第一年回款率為40%）。將產生一定的應收帳款。 通過現(xiàn)金流量分析，計算得到以下經(jīng)濟指標：A、所得稅后內部收益率：31%B、所得稅后凈現(xiàn)值：32,。D、所得稅前內部收益率：34%E、所得稅前凈現(xiàn)值：40,。 現(xiàn)金流量預測表 單位：萬元項目2004200520062007200820092010201120122013現(xiàn)金流入89646807085438106447128858134460134460134460134460134460貨款收入89646807085438106447128858134460134460134460134460134460現(xiàn)金流出32827674938312410323712324312348012352512356912361412365995482050194886333677952974401169281169281169281169281169281169287162054242829263424342434243424342434245241101115412061259131113641416146915215011002942762462324648903117018171809180117931786凈現(xiàn)金流量238635772314321056151065610935108911084610801累計凈現(xiàn)金流量2328620972177621214714919444203353118141982累計應收帳款13446182082241028013336153361533615336153361533615結論： 本項目的各項財務評價指標均較理想，項目是可行的。主要經(jīng)濟指標附表：序號項目單位指標值備注1總投資萬元235292盈虧平衡點TEU26408%3年平均利潤總額萬元4年平均利稅總額 萬元5總投資利潤率%6總投資利稅率%7內部收益率（所得稅前）%348內部收益率（所得稅后）%319凈現(xiàn)值（所得稅前）萬元4058910凈現(xiàn)值（所得稅后）萬元3278311投資回收期（所得稅前）年從建設期算起12投資回收期（所得稅后）年從建設期算起37
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