珠海集裝箱項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-資料下載頁
2025-05-03 06:57本頁面
【正文】 地板28PCS/SET1714油漆1套1050角件SCW491套480氣體CO219KG57商標(biāo)SVS3041套120附件類銘牌、螺釘?shù)?50動(dòng)力水、電120鋼砂類GG2570KG60門鎖類BE25661套363門膠類EPDM150工資250其他類130合計(jì)97441174。固定銷售費(fèi)用依據(jù)項(xiàng)目的銷售人員設(shè)置及銷售工作安排每年形成較為固定的支出（第一年按半年計(jì)提）。變動(dòng)銷售費(fèi)用按照和銷售額成正比的原則，在目前行業(yè)2%的普遍水平上，考慮到項(xiàng)目新建因素，增加10%。固定銷售費(fèi)用估算見下表。固定銷售費(fèi)用估算匯總表 單位：萬元項(xiàng)目金額工資福利72應(yīng)酬費(fèi)用268辦公費(fèi)用40差旅費(fèi)用36其他費(fèi)用20合 計(jì)436：折舊及攤銷匯總表 單位:萬元序號(hào)名稱原值折舊年限折舊額備注1土地使用權(quán)20505041管理費(fèi)用2廠房及倉庫10002050制造費(fèi)用3其他建筑物166320管理費(fèi)用4辦公設(shè)備32510管理費(fèi)用5生產(chǎn)設(shè)備629010629制造費(fèi)用6開辦費(fèi)用220544管理費(fèi)用7合 計(jì)1154折舊和相關(guān)費(fèi)用因素。除第一年因只有5個(gè)月的生產(chǎn)期，按半年提取外。考慮產(chǎn)量增加和提高管理水平的要求，以后各年費(fèi)用總額增加5%。詳細(xì)構(gòu)成見下表。 管理費(fèi)用估算匯總表 單位：萬元項(xiàng)目金額工資福利396折舊攤銷辦公費(fèi)用125招待費(fèi)用82差旅費(fèi)用68車輛費(fèi)用65維修費(fèi)用40教育附加32其他費(fèi)用40合 計(jì)：項(xiàng)目固定資金貸款和流動(dòng)資金貸款總計(jì)16,696萬元，按現(xiàn)行年利率6%的貸款利率，年財(cái)務(wù)費(fèi)用為1,002萬元。依據(jù)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量計(jì)算，至第三年安排還貸1,000萬元，第四年還貸3,000萬元，第五年還貸5,000萬元，第六年即可還清。固定成本和變動(dòng)成本核算固定成本計(jì)算表 單位：萬元管理費(fèi)用銷售費(fèi)用436財(cái)務(wù)費(fèi)用1037折舊費(fèi)用679合計(jì) 單位變動(dòng)成本估算 單位：元單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本9744單位產(chǎn)品運(yùn)輸成本249合 計(jì)9993從以上分析可以計(jì)算出項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)量為26,408TEU。利潤(rùn)估算利潤(rùn)估算結(jié)果見表。因產(chǎn)品主要銷售為出口，內(nèi)銷占的比重就目前來看還很小，所以暫不考慮增值稅。在珠海保稅區(qū)，項(xiàng)目所得稅享受“二免三減”，“三減”期間享受10%的優(yōu)惠稅率，“三減”期滿后享受15%的優(yōu)惠稅率。利潤(rùn)預(yù)測(cè)表單位：萬元項(xiàng)目2004200520062007200820092010201120122013主營(yíng)業(yè)務(wù)收入224107283289640112050134460134460134460134460134460134460減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本19488633367795297440116928116928116928116928116928116928主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)292294961168814610175321753217532175321753217532減：折舊費(fèi)用340680680680680680680680680680銷售毛利258288161100813930168521685216852168521685216852減：銷售費(fèi)用716205424282926342434243424342434243424 管理費(fèi)用524110111541206125913111364141614691521 財(cái)務(wù)費(fèi)用5011002942762462324利潤(rùn)總額841465964849036117071179312064120121195911907減：所得稅648903117017691809180117931786凈利潤(rùn)841465958368133105371002410255102111016610121利潤(rùn)累計(jì)84155001133619469300064003050285604967066280783根據(jù)上表，可以計(jì)算得到以下指標(biāo)：A、年平均利潤(rùn)：B、年平均利稅：C、總投資利潤(rùn)率：%D、總投資利稅率：%E、所得稅后靜態(tài)投資回收期（從建設(shè)期算起）：。F、所得稅前靜態(tài)投資回收期（從建設(shè)期算起）：。現(xiàn)金流量分析依據(jù)集裝箱行業(yè)生產(chǎn)銷售三個(gè)半月為一周期的特點(diǎn)，按交箱量均衡計(jì)算，一年中的銷售只能回款75%（第一年回款率為40%）。將產(chǎn)生一定的應(yīng)收帳款。 通過現(xiàn)金流量分析，計(jì)算得到以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：A、所得稅后內(nèi)部收益率：31%B、所得稅后凈現(xiàn)值：32,。D、所得稅前內(nèi)部收益率：34%E、所得稅前凈現(xiàn)值：40,。 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表 單位：萬元項(xiàng)目2004200520062007200820092010201120122013現(xiàn)金流入89646807085438106447128858134460134460134460134460134460貨款收入89646807085438106447128858134460134460134460134460134460現(xiàn)金流出32827674938312410323712324312348012352512356912361412365995482050194886333677952974401169281169281169281169281169281169287162054242829263424342434243424342434245241101115412061259131113641416146915215011002942762462324648903117018171809180117931786凈現(xiàn)金流量238635772314321056151065610935108911084610801累計(jì)凈現(xiàn)金流量2328620972177621214714919444203353118141982累計(jì)應(yīng)收帳款13446182082241028013336153361533615336153361533615結(jié)論： 本項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均較理想，項(xiàng)目是可行的。主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)附表：序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)值備注1總投資萬元235292盈虧平衡點(diǎn)TEU26408%3年平均利潤(rùn)總額萬元4年平均利稅總額 萬元5總投資利潤(rùn)率%6總投資利稅率%7內(nèi)部收益率（所得稅前）%348內(nèi)部收益率（所得稅后）%319凈現(xiàn)值（所得稅前）萬元4058910凈現(xiàn)值（所得稅后）萬元3278311投資回收期（所得稅前）年從建設(shè)期算起12投資回收期（所得稅后）年從建設(shè)期算起37
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