【正文】 第十一章 投資估算和資金籌措（1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒布的有關(guān)文件（2）新的有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度（3）安徽省建設(shè)廳頒布的有關(guān)定額、文件（4）阜陽(yáng)定額站《阜陽(yáng)定額信息》（5）擬建項(xiàng)目各單項(xiàng)工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量（6）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分分別估算。工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)三部分。建筑工程費(fèi)建筑工程費(fèi)的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造價(jià)指標(biāo)乘以建筑工程總量）、單位實(shí)物工程量投資估算法（以單位實(shí)物工造價(jià)指標(biāo)乘以實(shí)物工程量），單位造價(jià)指標(biāo)的確定參照阜陽(yáng)市土建工程定額和同類(lèi)項(xiàng)目造價(jià)水平，并按現(xiàn)行價(jià)格水平予以調(diào)整。本項(xiàng)目建筑工程包括：綜合辦公服務(wù)用房、停車(chē)場(chǎng)、站臺(tái)、候車(chē)亭及圍墻、綠化工程等。設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)引進(jìn)部分按外商報(bào)價(jià)，國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)備參照制造廠家報(bào)價(jià)和類(lèi)似工程設(shè)備價(jià)格，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。安裝工程費(fèi)根據(jù)單項(xiàng)工程的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)采用綜合指標(biāo)估算。本項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)主要包括：運(yùn)營(yíng)車(chē)輛、車(chē)載裝備、車(chē)輛維修保養(yǎng)機(jī)械設(shè)備，及給排水、供配電、消防等公用設(shè)施建設(shè)。工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或者取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。該項(xiàng)費(fèi)用包括：土地使用費(fèi)、新技術(shù)開(kāi)發(fā)研制費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、城市建設(shè)配套費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其他等。基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱(chēng)工程建設(shè)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，主要指設(shè)計(jì)變更及施工過(guò)程中可能增加工程量的費(fèi)用。本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的3%估算。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按照有關(guān)政策規(guī)定，本項(xiàng)目漲價(jià)預(yù)備費(fèi)未予估列。建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）以上各項(xiàng)合計(jì)為不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資。建設(shè)期利息按照擬定的資金籌措方案，本項(xiàng)目建設(shè)投資中不含銀行貸款，無(wú)建設(shè)期利息的發(fā)生。建設(shè)投資按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的要求，以上7兩項(xiàng)合計(jì)為建設(shè)投資。估算依據(jù)本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。估算主要公式為：流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付賬款流動(dòng)資金本年增加額＝本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購(gòu)原輔材料＋燃料動(dòng)力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品估算結(jié)果。，全部由項(xiàng)目業(yè)主單位通過(guò)引資解決。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按項(xiàng)目性質(zhì)來(lái)說(shuō)本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，項(xiàng)目范圍為公共交通項(xiàng)目的所有投資建設(shè)內(nèi)容。固定資產(chǎn)折舊和攤銷(xiāo)房屋及構(gòu)筑物按20年折舊；設(shè)備與其他按12年折舊；無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷(xiāo)；遞延資產(chǎn)按5年攤銷(xiāo)。注：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊方法采用直線法。%提?。蝗藛T工資福利費(fèi)項(xiàng)目定員200人,人員工資按照每人平均月工資800元，福利費(fèi)按工資額度的14%列支。；燃料動(dòng)力費(fèi)本項(xiàng)目所需的燃料動(dòng)力主要為電、水和油料，參照目前當(dāng)?shù)氐氖召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，；銷(xiāo)售費(fèi)用根據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)，銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的1%列支；其他費(fèi)用：主要包括其他管理費(fèi)用、其他銷(xiāo)售費(fèi)用、其他財(cái)務(wù)費(fèi)用等，；經(jīng)核算。隨著臨泉城市人口的增長(zhǎng)、城市建成區(qū)面積的擴(kuò)張、城市化水平、和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)幅度的不斷提高，將極大地刺激臨泉縣城市公共交通需求的增長(zhǎng)。按照城區(qū)人口30萬(wàn)人，年人均出行乘坐公交車(chē)30次的保守估算，尚不考慮外來(lái)人口的影響因素，臨泉縣城近期的公共交通需求就已達(dá)到900萬(wàn)人次/年。本項(xiàng)目近期規(guī)劃配備20座中巴型公共交通車(chē)80輛，預(yù)測(cè)年客運(yùn)量可達(dá)750萬(wàn)人次。該公交項(xiàng)目采用自動(dòng)投幣方式運(yùn)營(yíng)，每人次收費(fèi)1元。則項(xiàng)目年運(yùn)營(yíng)收入為750萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)稅，稅率按5%計(jì)算；城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅的5%提??；教育附加稅按增值稅的3%提??；地方教育附加稅按增值稅的1%提??；所得稅，稅率取25%。財(cái)務(wù)分析依2006年7月國(guó)家發(fā)展改革、建設(shè)部印發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）和《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（2002試用版）為據(jù)，采用動(dòng)態(tài)分析，財(cái)務(wù)分析期13年，基準(zhǔn)點(diǎn)均取在項(xiàng)目實(shí)施第一年的年初，目標(biāo)收益率采用7%。計(jì)算所得稅后財(cái)務(wù)指標(biāo)如下:凈現(xiàn)值（FNPV）根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率R為7%，計(jì)算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入CI（+）及現(xiàn)金流出CO（）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值FNPV。；財(cái)務(wù)內(nèi)部回收率（FIRR）指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。%；投資利潤(rùn)率＝%投資回收期投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，其是財(cái)務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。投資回收期＝（累計(jì)現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－1＋{上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量}（含建設(shè)期）盈虧平衡分析盈虧平平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時(shí)，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷(xiāo)售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時(shí)臨界點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的產(chǎn)量或者銷(xiāo)售量。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率來(lái)表示，所使用的測(cè)算公式為：%，%，就可保本，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。從項(xiàng)目各評(píng)價(jià)指標(biāo)可以看出，%，大于7%的目標(biāo)收益率，所得稅后凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，投資回收期較短，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，從經(jīng)濟(jì)上看，該項(xiàng)目切實(shí)可行。 第十三章 社會(huì)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目實(shí)施對(duì)社會(huì)的影響分析目前,臨泉縣“一多二大三低”的基本縣情依然突出,全縣人均GDP僅為3227元，和全市、全省分別相差2288元和8788元，處全市倒數(shù)第一，城鄉(xiāng)居民生活水平相對(duì)較低。由于城市公共事業(yè)的相對(duì)滯后，目前臨泉縣城區(qū)居民市內(nèi)出行主要以自行車(chē)、摩托車(chē)和個(gè)體營(yíng)運(yùn)的人力三輪車(chē)、機(jī)動(dòng)三輪車(chē)和少量的私人小汽車(chē)等為主要工具，交通擁擠、出行不便的問(wèn)題十分突出。本項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后，預(yù)計(jì)年公交客運(yùn)量可達(dá)750萬(wàn)人次，將極大地改善臨泉縣城市居民的出行條件，對(duì)于提高當(dāng)?shù)鼐用竦纳钏骄哂惺种匾默F(xiàn)實(shí)意義。項(xiàng)目實(shí)施后，可吸納直接就業(yè)人數(shù)為200多人，并帶動(dòng)大批間接就業(yè)人員，能部分解決項(xiàng)目區(qū)剩余勞動(dòng)力的就業(yè)問(wèn)題，有利于提高當(dāng)?shù)厝罕姷纳钏?，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后，將沿臨泉縣城主要干道初步形成東西南北橫豎貫通、四通八達(dá)的城市公共交通網(wǎng)絡(luò)，公交服務(wù)將基本覆蓋縣城的主要工業(yè)區(qū)、商貿(mào)區(qū)、居民區(qū)、行政辦公區(qū)和重點(diǎn)企事業(yè)單位。對(duì)于改善該縣的城市公共交通狀況，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)功能，提高城市競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)城市建設(shè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分積極的影響。 項(xiàng)目與所在地互適性分析不同利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度該項(xiàng)目以完善城市公共交通服務(wù)為宗旨，采用現(xiàn)代化的城市公交運(yùn)營(yíng)模式，可直接和間接帶動(dòng)大批的人員就業(yè)，并可帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對(duì)于美化市容，提高群眾生活質(zhì)量具有十分積極的影響，項(xiàng)目社會(huì)效益顯著，深受當(dāng)?shù)馗鹘缛罕姷臍g迎。各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目支持的程度本項(xiàng)目受到了臨泉縣政府各級(jí)組織的大力支持，尤其項(xiàng)目總站所在的臨泉縣城南政務(wù)新區(qū)和城區(qū)及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)各級(jí)政府，都對(duì)本項(xiàng)目的實(shí)施傾注了極大的熱情，并各盡所能，為本項(xiàng)目提供最優(yōu)惠的條件，為項(xiàng)目的盡快實(shí)施奠定了良好的基礎(chǔ)。地區(qū)文化狀況對(duì)本項(xiàng)目的適應(yīng)程度該項(xiàng)目所在地區(qū)少數(shù)民族較少，長(zhǎng)期以來(lái)，當(dāng)?shù)厝罕姷奈幕狡毡榈玫捷^大提高，且當(dāng)?shù)孛耧L(fēng)淳樸。項(xiàng)目所在地的文化狀況無(wú)不適應(yīng)之處。 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目的建設(shè)和實(shí)施對(duì)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展具有極大的促進(jìn)作用，項(xiàng)目所在地和受益區(qū)的群眾都盼望著項(xiàng)目早日建成。項(xiàng)目建設(shè)不存在很大的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。但項(xiàng)目的總體規(guī)劃，當(dāng)?shù)馗骷?jí)政府及相關(guān)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的支持力度，以及企業(yè)對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施和運(yùn)營(yíng)情況都可能會(huì)對(duì)項(xiàng)目的順利完成產(chǎn)生一定的影響。同時(shí)，由于人為的工作失誤或某些工作人員不嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家政策造成群眾不滿的可能性是存在的。為此，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，一定要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和地方有關(guān)法律、法規(guī)，讓群眾滿意，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，使項(xiàng)目區(qū)的人民早日享受到該項(xiàng)目帶來(lái)的益處。 社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后，預(yù)計(jì)年客運(yùn)量可達(dá)750萬(wàn)人次，可以基本滿足城市居民的公共交通需求，極大地提高人民群眾的生活質(zhì)量。同時(shí)，通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施可直接和間接帶動(dòng)大批剩余勞動(dòng)力就業(yè)，并將有力地帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐谌a(chǎn)業(yè)，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)功能，提高城市競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展?？傊?，本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，對(duì)項(xiàng)目區(qū)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和文化的發(fā)展有很大的促進(jìn)作用，項(xiàng)目與所在地有較強(qiáng)的互適性，社會(huì)可行性良好。第十四章 結(jié)論與建議近年來(lái)臨泉縣的城市發(fā)展取得了顯著的成效，但總體來(lái)說(shuō)，包括城市公共交通在內(nèi)的城市公共事業(yè)發(fā)展依然嚴(yán)重滯后于城市發(fā)展。隨著臨泉經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，城區(qū)交通擁堵、群眾出行不便等問(wèn)題日益突出，嚴(yán)重制約了臨泉縣城城市發(fā)展和人民群眾生活水平的提高。因此，建設(shè)實(shí)施臨泉縣城市公共交通項(xiàng)目是十分迫切和非常必要的。本項(xiàng)目以現(xiàn)代城市公共交通的建設(shè)發(fā)展理念為指導(dǎo)，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)地設(shè)計(jì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)方案，并對(duì)公交線路和站點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)設(shè)置布局，項(xiàng)目建成實(shí)施后，將沿城市主要干道初步形成東西南北橫豎貫通、四通八達(dá)的城市公共交通網(wǎng)絡(luò)，公交服務(wù)將基本覆蓋縣城的主要工業(yè)區(qū)、商貿(mào)區(qū)、居民區(qū)、行政辦公區(qū)和重點(diǎn)企事業(yè)單位。項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施對(duì)于改善該縣的城市公共交通狀況，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)功能，提高城市競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)城市建設(shè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。綜合本可行性研究分析，本項(xiàng)目建設(shè)切合臨泉縣城市發(fā)展實(shí)際，項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)置科學(xué)合理，社會(huì)效益非常顯著，因而本項(xiàng)目建設(shè)是十分必要的，項(xiàng)目方案是可行的。經(jīng)過(guò)以上各章節(jié)的論述,彰顯項(xiàng)目建設(shè)對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義，建議上級(jí)審批機(jī)關(guān)給予審批，同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)單位積極做好前期準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取該項(xiàng)目早日實(shí)施。