【正文】 2022年版《全國統一安裝工程基礎定額某市估價表》及配套的取費標準計算。定型設備根據詢價及業(yè)主提供的有關資料編制。其它費用參照某市現行有關費用標準計算。本項目投資估算范圍包括：工程建設費包括土建工程和設備購買。土建工程主要是土地整理和肥水池修建。設備建設包括：挖機、旋耕機、抽水機、耕作、殺蟲設備、配送車輛等。其它建設費用500畝無公害蔬菜基地建設項目可行性研究報告28包括建設期土地費、建設單位管理費、規(guī)劃設計費、招投標代理費、技術指導培訓費等。預備費項目建設不可預見費用支出。鋪底流動資金保證項目建成后進行試運轉所必需的流動資金。建筑工程費：根據相關定額并參照某市目前建筑和市政工程估算指標等定額確定。其它費用（1）規(guī)劃設計費：按工程費用的 2%計列。（3）建設單位管理費：按工程費用的 %計列。（4）招投標代理費：參考市價水平，按工程費用的 %計列。（5）技術培訓費：按照參加培訓人數 50人，培訓費取500元/人。預備費：按項目直接工程費用的 3％測算。鋪底流動資金：不超過生產流動資金的 30%。經估算，本項目總投資 208萬元，其中：工程費 124萬元，工程建設其他費 47萬元，預備費 7萬元，鋪底流動資金 30萬元。 （詳見附表 1—總投資估算匯總表）500畝無公害蔬菜基地建設項目可行性研究報告29 資金籌措項目總籌資 208萬元（1）業(yè)主自有資金 178萬元，占 86%；（2）申請某市江津區(qū) 2022年民營經濟發(fā)展補助資金 30萬元，占 14%。 項目補助資金的用途項目補助資金主要用于：土地修整，設備購置安裝，不足部份企業(yè)自籌。第八章 經濟效益評價500畝無公害蔬菜基地建設項目可行性研究報告30 《建設項目經濟評價方法與參數》 （第三版） ； 財 政 部 頒 發(fā) 的 《 工 業(yè) 企 業(yè) 會 計 制 度 》 、 《 工 業(yè) 企 業(yè) 財 務 制 度 》 ；國家頒布的有關稅收及費用計算標準；遵循以靜態(tài)定量分析為主，定性分析為輔的基本原則；遵循效益與費用計算口徑一致的原則，在計算期內銷售價格及成本均不考慮通貨膨脹因素；遵循穩(wěn)妥可靠的原則。設計規(guī)模：無公害蔬菜種植面積 500畝，年產無公害蔬菜 5125噸/年。項目建設期 6個月，投產期 1年，達產期 19年，計算期為 20年。項目總投資估算 208萬元，其中：靜態(tài)投資 178萬元，鋪底流動資金 30萬元。 資金籌措方案，企業(yè)自籌資金 178萬元，申請 2022年某市江津區(qū)民營經濟發(fā)展補助資金 30萬元。外購原輔材料費，蔬菜生產主要原輔材料品種為苗種、500畝無公害蔬菜基地建設項目可行性研究報告31肥料、防治病蟲害藥物等，根據種植品種和面積測算，生產負達到 100%時，外購原輔材料費分別為 160萬元。外購動力費，主要項目為機耕費和水利費，兩項費用按每畝 320元，生產負荷達 100%時，外購動力費為 16萬元。工資及福利費，以計件工資為主，根據不同種植品種投工數量計算，生產負荷 100%時，工資及福利費為 300萬元。折舊費，折舊年限按 20年，年折舊率 5%，年折舊費 萬元。其它費用，主要包括管理費用和菜地租金。管理費用按銷售收入的 2%測算，正常年為 13萬元；租金每畝按 800元計算。詳見附表 2《總成本費用估算表》 。、銷售稅金及附加值銷售收入，根據蔬菜種植品種和產地批發(fā)價測算，正常年銷售收入分別為 650萬元。詳見附表 3《銷售收入、稅金及附加估算表》 。稅金及附加，根據國定現行有關稅費規(guī)定，蔬菜種植產品免征稅費。財務內部收益率，根據現金流量表（全部投資）分析，財務內部收益率為 %；財務凈現值，基準收益率按 10%計，依據現金流量表（全部投資）分析，財務凈現值（Ic=10%）為 755萬元；500畝無公害蔬菜基地建設項目可行性研究報告32投資回收期，根據計算，投資回收期 2年（含建設期） ；投資利潤率年利潤總額（計算期平均值）投資利潤率 = —————————————— 100% = %項目總投資銷售額利潤率年利潤總額（計算期平均值）銷售額利潤率 = ————————————— 100% =%年銷售收入（計算期平均值）分析表明，本項目盈利能力除能滿足設定的基準收益率最低要求時，還有超額盈余，各項財務指標均處在可接受的范圍之內，財務評價是可接受的。詳見附表 5《全部投資現金流量表》 。 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP年固定成本BEP = ————————————————— 100% =%年銷售收入—年可變成本—年稅金及附加計算結果表示：生產能力達到 %，項目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。項目對銷售收入、經營成本和項目投資諸因素單項變化進行敏感性分析。詳見表 7《敏 感性分析表》 。500畝無公害蔬菜基地建設項目可行性研究報告33全部投資敏感性分析表 項目 變化因素 變 幅 稅前內部收益率 敏感度 臨界點基本方案 0 % 　 　5% % 　建設投資5% % 　5% % 　銷售收入5% % 　5% % 　經營成本5% % 　根據敏感程度大小排序由大到小依次為：銷售收入、經營成本、建設投資。產品價格、經營成本對財務內部收益率影響較大，這表明項目受市場影響相對較大。但整個變動范圍都在177。5％范圍內，因此，企業(yè)在經營中應穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，并注重進一步提高質量和品質，提高產品市場競爭力。其次應加強成本管理，降低經營成本，避免風險。第九章 農業(yè)產業(yè)化效益評價，促進結構調整分析項目建成后，年生無公害蔬菜 5250噸，這對壯大本地區(qū)蔬菜這一主導產業(yè)，促進農業(yè)結構調整具有十分顯著的作用。同時，殘資蔬菜是畜牧業(yè)的好原料，由于項目按照無公害、標準化生產，這對促進畜牧業(yè)內部結構優(yōu)化升級具有重要作用。500畝無公害蔬菜基地建設項目可行性研究報告34本項目采取“公司+基地+農戶+市場”的運營模式，以合同和信譽實現利益聯結。農戶的土地實行統一流轉，土地流轉后的農民可在本企業(yè)或產業(yè)鏈上的其它企業(yè)上班，成為產業(yè)工人，農民一方面取得租金，另一方面取得工資收入，一部份外出打工的農民將土地流轉給企業(yè)收取租金，使他們離鄉(xiāng)不離地取得雙重收入。 通過無公害蔬菜產業(yè)化基地的建設，項目區(qū)菜農農民人均年收入將達 2萬元以上。項目地處某市（江津）現代農業(yè)園區(qū)核心區(qū)，是園區(qū)蔬菜產業(yè)和重要板塊，是某市（江津）現代農業(yè)園區(qū)對外輻射的重要窗口，通過現代農業(yè)園區(qū)的平臺，對外展示無公害蔬菜標準化生產的規(guī)模效益，對推進江津乃至某無公害蔬菜的產業(yè)化進程具有十分重要的意義。蔬菜生產很多環(huán)節(jié)難以實現機械化作業(yè)，本身就是勞動密集型產業(yè)，項目實施，在壯大蔬菜支柱產業(yè)的同時，必將為農村富裕勞動力提供更多的就業(yè)崗位。項目建成后，可新增就業(yè)崗位 50個，帶動本項目產業(yè)鏈上的就業(yè)崗位 300人以上，通過某市（江津）現代農業(yè)園區(qū)平臺的對外輻射，將帶動江津區(qū)30多萬農民從事蔬菜種植。