【正文】 （4）建設(shè)期利息，按規(guī)定年利率8%計(jì)算。；；；。生產(chǎn)鋪底流動(dòng)資金為1500萬(wàn)元。具體見附表流動(dòng)資金計(jì)算表。（1）項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資：，一期工程，鋪底流動(dòng)資金為1500萬(wàn)元。二期工程總投資2500萬(wàn)元。三期項(xiàng)目總投資3500萬(wàn)元。具體見附表總投資估算表。（2）資金籌措，**。企業(yè)流動(dòng)資金：企業(yè)自籌1500萬(wàn)元。（3）資金計(jì)劃①固定資產(chǎn)投資，全部于2011年5月開始投入。②流動(dòng)資金2011年10月需全部投入。以上，具體見附表流動(dòng)資金計(jì)算表。1經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)與分析①生產(chǎn)規(guī)模主產(chǎn)品甜菊糖：1000t/a。②產(chǎn)品方案主產(chǎn)品全部為含甜菊糖甙大于90%的特級(jí)甜菊糖晶體。①投資總額，其中：，二期固定資產(chǎn)投資2500萬(wàn)元，三期固定資產(chǎn)投資3500萬(wàn)元。②資金來(lái)源；其中企業(yè)自籌1200萬(wàn)元，二期固定資產(chǎn)投資總額為2500萬(wàn)元；，三期固定資產(chǎn)投資總額為3500萬(wàn)元；。流動(dòng)資金；一期1500萬(wàn)元；其中：企業(yè)自籌1500萬(wàn)元。二期10800萬(wàn)元；其中：企業(yè)自籌10800萬(wàn)元。三期18000萬(wàn)元；其中：企業(yè)自籌18000萬(wàn)元。（1）制造成本①原材料全部按國(guó)內(nèi)平均價(jià)格或現(xiàn)價(jià)計(jì)。其中甜菊葉按12000元/t計(jì)。乙醇按現(xiàn)價(jià)5600元/t計(jì)其余原料，列如附表15—2—1中。②179。計(jì)；電按調(diào)節(jié)價(jià)1元/度；③工資及附加工資依崗位不同而異，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)取。④制造費(fèi)折舊費(fèi)按平均年限法依據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算，殘值率按5%計(jì)。%計(jì)；其他制造費(fèi)按規(guī)定項(xiàng)目及定額估算。（2）銷售費(fèi)用按規(guī)定項(xiàng)目和定額估算（3）管理費(fèi)用①攤銷費(fèi)按投入原值不同年份平均攤銷②其他管理費(fèi)，按現(xiàn)行規(guī)定項(xiàng)目和定額估算。（1）甜菊糖價(jià)格甜菊糖平均價(jià)28萬(wàn)元/噸，年產(chǎn)1000噸，銷售收入28000萬(wàn)元。（2）生產(chǎn)負(fù)荷投產(chǎn)期按50%，達(dá)產(chǎn)期按100%計(jì)算。（1）銷售稅金①%估算。②城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅的7%計(jì)。③教育費(fèi)附加按增值稅的3%計(jì)。（2）所得稅按利潤(rùn)的33%估算。從建設(shè)年記起，項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年；投產(chǎn)期1年，生產(chǎn)負(fù)荷50%：生產(chǎn)期10年，生產(chǎn)負(fù)荷100%。依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)投資［1993］530號(hào)規(guī)定，執(zhí)行《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》及國(guó)家計(jì)委《投資項(xiàng)目可行性研究指南》進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)與分析。正常年份：。；。正常年份銷售收入28000萬(wàn)元。正常年份：。，%%；盈虧平衡點(diǎn)22%。經(jīng)分析與預(yù)測(cè)，各項(xiàng)靜態(tài)指標(biāo)均較高，表明本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好。（1）現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)與分析根據(jù)現(xiàn)金流量表，全部投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為47%；在Ic=12%時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為16747萬(wàn)元。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)值，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明盈利能力很強(qiáng)。（2）財(cái)務(wù)平衡預(yù)測(cè)與分析在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，在支付建設(shè)投資、流動(dòng)資金、所得稅、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金后。表明本項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。以上生產(chǎn)能力利用率表征盈虧平衡點(diǎn)BEP=22%在生產(chǎn)能力利率達(dá)到22%時(shí)，即產(chǎn)品產(chǎn)量達(dá)220t時(shí)，可盈虧平衡，可見抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。本項(xiàng)目就原材料價(jià)格、產(chǎn)品價(jià)格及建設(shè)投資諸因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期及利潤(rùn)總額的影響進(jìn)行了敏感性分析。具體如圖所列。分析結(jié)果表明，在上述諸變化因素分別上下變化10%時(shí)，對(duì)利潤(rùn)總額，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期都產(chǎn)生一定的影響。其影響程度依大至小順序是產(chǎn)品價(jià)格、原材料價(jià)格及投資總額。當(dāng)以上各因素向不利方向變化時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率47%，高于基準(zhǔn)受益率12%，由此可見，本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。本項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)，%，成本利潤(rùn)率為29%，%，人，%，%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益（稅后）47%，%；生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)22%；。經(jīng)營(yíng)期最。不利 即產(chǎn)品價(jià)格下降10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率47%，仍大大高于12%。所以，可以認(rèn)為本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益高，償還能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力均較強(qiáng)。從經(jīng)濟(jì)角度全面衡量，本項(xiàng)目合理可行，應(yīng)予建設(shè)?？偼顿Y估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑指標(biāo)單位估算值一 期 二 期 三 期一工程費(fèi)用 1建筑工程2484土建工程10381000 生產(chǎn)設(shè)備安裝費(fèi)5262.二其他費(fèi)用16191建設(shè)單位管理費(fèi)1113 2可行性研究報(bào)告費(fèi)153環(huán)境、安全評(píng)估費(fèi)304勘察費(fèi) 5設(shè)計(jì)費(fèi)6施工圖預(yù)算編制費(fèi) 7建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)23 8工程監(jiān)理費(fèi)339預(yù)備費(fèi)三固定資產(chǎn)投資四鋪底流動(dòng)資金五總投資2500其中自籌資金1200申請(qǐng)國(guó)家投資年產(chǎn)1000噸甜葉菊工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告項(xiàng)目建設(shè)單位基本情況表附表11　　　　　單位名稱黑龍江省**農(nóng)場(chǎng)單位性質(zhì)全民所有制法人證書編號(hào)：證件名稱：營(yíng)業(yè)執(zhí)照 編號(hào)：233007100000674法定住所黑龍江省**農(nóng)場(chǎng)法定代表人姓名通訊地址電話(**X**)傳真電子郵箱郵政編碼李曉光黑龍江省**農(nóng)場(chǎng)04525550601　162116單位財(cái)務(wù)狀況年總收入(萬(wàn)元)年總支出(萬(wàn)元)資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)負(fù)債總額(萬(wàn)元)單位運(yùn)行經(jīng)費(fèi)主要來(lái)源16094122465476823215財(cái)政撥款經(jīng)營(yíng)收入16094其他收入單位土地及固定資產(chǎn)現(xiàn)狀（與本項(xiàng)目有關(guān)的）土地有無(wú)自有土地：有房產(chǎn)現(xiàn)有房產(chǎn)面積：5萬(wàn)平方米主要設(shè)備共有儀器設(shè)備：臺(tái)（套） 備注：（說明詳細(xì)的設(shè)備型號(hào)、規(guī)格，若設(shè)備較多時(shí)請(qǐng)擬成電子文檔作為附件上傳）技術(shù)力量單位總?cè)藬?shù)1795 人；技術(shù)人員1059人；中級(jí)以上（含中級(jí)）516人；副高以上（含副高）121人。項(xiàng)目選址和建設(shè)條件表附表21　　　　　　建設(shè)地點(diǎn)**農(nóng)場(chǎng)場(chǎng)直四鄰情況西鄰**農(nóng)場(chǎng)物流園區(qū),南鄰**農(nóng)場(chǎng)種植基地，東鄰**農(nóng)場(chǎng)三環(huán)路，北靠**農(nóng)場(chǎng)糖廠建設(shè)用地情況總占地面積90畝；； ；其他 畝。 備注　土地來(lái)源：面積（畝）用途土地主管部門審批預(yù)計(jì)費(fèi)用　自有土地90工業(yè)用地　　　　征用土地　　　　租用土地　　　　水源生活用水水源, 噸/日生產(chǎn)用水水源,250000噸/年電力用途現(xiàn)有負(fù)荷供電網(wǎng)絡(luò)（現(xiàn)有）新增負(fù)荷供電網(wǎng)絡(luò)（新增）離供電網(wǎng)絡(luò)距離動(dòng)力用電　937104 KWh　10KV/年　生活用電600KW/年　　200米道路項(xiàng)目緊鄰主干道項(xiàng)目用地內(nèi)道路情況：道路一般供暖自備鍋爐通訊網(wǎng)絡(luò)：寬帶項(xiàng)目是否通電話：是；是否可以增加電話端口：是其他無(wú)項(xiàng)目損益表附表3 金額單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)2345678910111銷售收入262000140002800028000280002800028000280002800028000240002銷售稅金及附加3總成本費(fèi)用 4利潤(rùn)總額 5應(yīng)納稅所得額 6所得稅 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　現(xiàn)金流量表附表4 單位：萬(wàn)元序號(hào) 年份 項(xiàng)目經(jīng) 濟(jì) 效 益 計(jì) 算 分 析 期合計(jì)234567891011　生產(chǎn)負(fù)荷0%100%100%100%100%100%100%100%100%100%　1現(xiàn)金流入14000 267830 1.營(yíng)業(yè)收入14000 266000 回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　　　 回收流動(dòng)資金　　　　　　　　　 2現(xiàn)金流出 232938 建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息) 　　　　　　　　　 流動(dòng)資金1500　　　　　　　　　 經(jīng)營(yíng)成本 185957 營(yíng)業(yè)稅金及附加 所得稅18268 3凈現(xiàn)金流量 34892 4累積凈現(xiàn)金流量10411 4795 118621 經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比= 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）=￥16,747萬(wàn)元 投資回收期= 年總成本費(fèi)用估算表附表5 單位：萬(wàn)元序號(hào) 年份 項(xiàng)目合計(jì)生 產(chǎn) 期234567891011　運(yùn)營(yíng)負(fù)荷　50%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1原輔材料15795087752燃料及動(dòng)力3工資與福利費(fèi)11204修理費(fèi)5折舊費(fèi)6攤銷費(fèi)9507財(cái)務(wù)費(fèi)用08銷售費(fèi)用133001400140014001400140014001400140014009其它費(fèi)用47510總成本費(fèi)用　其中:固定成本　 可變成本107746011經(jīng)營(yíng)成本(9457)銷售收入、銷售稅金及附加估算值附表6 單位：萬(wàn)元序號(hào) 年份合計(jì)234567891011項(xiàng)目　運(yùn)營(yíng)負(fù)荷　50%100%100%100%100%100%10