【正文】 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目合 計(jì)第1年第2年第3年第4年第5年第6年第10年 生產(chǎn)負(fù)荷(%)　70%80%100%100%100%100%100%一產(chǎn)品銷售收入二銷售稅金及附加三總成本費(fèi)用五銷售利潤八利潤總額十應(yīng)納所得稅額十一所得稅十二稅后利潤 十三盈余公積金十四公益金十伍未分配利潤十六可還款利潤 成本分析1）正常年份（投產(chǎn)后的第三年）?？偝杀举M(fèi)用情況詳見附表14—2表14—2 總成本費(fèi)用表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目/年份合計(jì)第1年第2年第3年第4年第5年第6年第10年 生產(chǎn)負(fù)荷(%)　70%80%100%100%100%100%100%一產(chǎn)品制造成本1直接材料原材料2直接工資3其他直接支出4制造費(fèi)用折舊修理費(fèi)二管理費(fèi)用1無形資產(chǎn)攤銷2開辦費(fèi)攤銷　　三財(cái)務(wù)費(fèi)用1短期負(fù)債利息凈支出四銷售費(fèi)用五總成本費(fèi)用六經(jīng)營成本七固定成本八可變成本 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、銷售稅金及附加估算 ，各年情況詳見附表14—1。，所得稅按利潤總額的%計(jì)取。計(jì)算期內(nèi)利潤總額及分配情況詳見表14—1。根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i=12%)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于設(shè)定基準(zhǔn)收益率，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。（含建設(shè)期1年），本項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力情況詳見表14—1。全部投資現(xiàn)金流量情況詳見表14—3財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。表14—3 全部投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元序項(xiàng) 目建設(shè)期生 產(chǎn) 期號(hào)　第1年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第10年　生產(chǎn)負(fù)荷　70%80%100%100%100%100%100%一現(xiàn)金流入　產(chǎn)品銷售收入　回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　回收流動(dòng)資金　　　　　　　二現(xiàn)金流出1靜態(tài)投資　　　　　　　5流動(dòng)資金　　　　6經(jīng)營成本　7銷售稅金及附加　8所得稅　三凈現(xiàn)金流量四累計(jì)凈現(xiàn)金流量本項(xiàng)目投資全部由公司自籌，無借款因此不計(jì)算貸款償還期。 投資利潤率， 年利潤總額 投資利潤率= 100%= 100%=% 總投資 849表14—3 敏感性分析表 單位：萬元　所得稅后內(nèi)部收益率　　　項(xiàng) 目固 定生 產(chǎn)產(chǎn) 品生產(chǎn)能力　資產(chǎn)投資投入物價(jià)格銷售價(jià)格利用率20%%%DIV/0!%15%%%%%10%%%%%5%%%%%0%%%%+5%%%%%+10%%%%%+15%%%%%+20%%%%%從上圖可看出銷售價(jià)格與投入物價(jià)格對(duì)項(xiàng)目較為敏感。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從上述各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)來看，本項(xiàng)目有較高的投資利潤率，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率尚好，投資回收期尚短，貸款償還期短，盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率較低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，在項(xiàng)目全部計(jì)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)務(wù)狀況良好，并有較好的經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目的建設(shè)在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)上是切實(shí)可行的。表14—3 經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)表 單位：萬元序號(hào)名 稱數(shù)據(jù)單位一基本數(shù)據(jù)　　1年產(chǎn)量1500　2職工人數(shù)40人3人民幣流動(dòng)資金萬元4固定資產(chǎn)投資萬元5年銷售收入萬元6年總成本費(fèi)用萬元7年經(jīng)營成本萬元8年銷售稅金及附加萬元9年利潤總額萬元10年利稅總額萬元11年稅后利潤萬元二評(píng)估指標(biāo)　1項(xiàng)目折現(xiàn)率12%　2財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)%　3財(cái)務(wù)收益凈現(xiàn)值(稅后)萬元4財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅前)%　5財(cái)務(wù)收益凈現(xiàn)值(稅前)萬元6投資利潤率%　7銷售利潤率%　8建行貸款償還期年9所有貸款償還期年三盈虧平衡點(diǎn)　1生產(chǎn)能力利用率%　第十五章 社會(huì)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，計(jì)算期年平均銷售收入1140萬元，增加了蓮都區(qū)政府財(cái)政收入；增加就業(yè)崗位40人，企業(yè)按照清潔生產(chǎn)要求布置生產(chǎn)工藝流程，廠區(qū)生產(chǎn)條件良好，具有明顯社會(huì)效益。 本項(xiàng)目主要生產(chǎn)高性能閘閥、截止閥、球閥，生產(chǎn)過程中基本上不產(chǎn)生“三廢”，對(duì)周邊環(huán)境影響少，屬于低污染的生產(chǎn)企業(yè)，符合麗水市工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向。因此，本項(xiàng)目建設(shè)符合麗水市城市總體規(guī)劃和蓮都區(qū)碧湖產(chǎn)業(yè)區(qū)塊入園條件要求。 項(xiàng)目與所在地區(qū)互適性分析項(xiàng)目的建設(shè)將推動(dòng)蓮都區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，給一批城鄉(xiāng)居民提供了就業(yè)崗位，增加居民收入，因此，項(xiàng)目的建設(shè)將得到廣大群眾的支持。 各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度分析 該項(xiàng)目的建設(shè)，符合麗水市工業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃，促進(jìn)蓮都區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，項(xiàng)目的建設(shè)得到了蓮都區(qū)政府和有關(guān)部門的支持。 社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)調(diào)查與分析，本項(xiàng)目建設(shè)得到政府和廣大群眾支持，項(xiàng)目社會(huì)效益顯著，項(xiàng)目是值得實(shí)施的。第十六章 研究結(jié)論與建議 研究結(jié)論 本項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，屬于國家鼓勵(lì)發(fā)展的項(xiàng)目。項(xiàng)目的建設(shè)將解決長期困擾企業(yè)發(fā)展的建設(shè)用地瓶頸，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 根據(jù)國內(nèi)外市場調(diào)查，本項(xiàng)目產(chǎn)品市場容量大，項(xiàng)目建成后，可望有好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，產(chǎn)品可打入國際市場。 該項(xiàng)目所采用的工藝技術(shù)屬目前國內(nèi)先進(jìn)水平，所采用的技術(shù)裝備較先進(jìn)，生產(chǎn)精度高。總體上看，本項(xiàng)目起點(diǎn)高，項(xiàng)目具有一定規(guī)模，在省內(nèi)處于先進(jìn)地位。 通過本項(xiàng)目建設(shè)，企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)模生產(chǎn)，提高了產(chǎn)品競爭力和市場占有份額，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)二次騰飛，同時(shí)有利于蓮都區(qū)工業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出新貢獻(xiàn)，項(xiàng)目的實(shí)施可解決一批人的就業(yè)，社會(huì)效益顯著。 本項(xiàng)目建于蓮都區(qū)碧湖污水廠旁B區(qū)塊內(nèi)，選址理想、交通便利，水、電等基礎(chǔ)設(shè)施較為完備，施工條件良好，為項(xiàng)目建設(shè)創(chuàng)造了良好條件。 ，流動(dòng)資金150萬元。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，計(jì)算期年平均銷售收入1140萬元（含稅），，%，（含建設(shè)期1年），%。從各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)來看，本項(xiàng)目有較高的投資利潤率，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率尚高，投資回收期尚短，盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率低，由此可見，本項(xiàng)目的安全系數(shù)較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，安全可行，能推動(dòng)麗水市先進(jìn)制造業(yè)基地建設(shè)的發(fā)展步伐。因此，本項(xiàng)目的建設(shè)經(jīng)濟(jì)上是切實(shí)可行的。 從本報(bào)告所做的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)分析表明，本項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。 建議該項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品市場需要量大，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，建議加快項(xiàng)目實(shí)施。附圖：總平面布置圖附件：麗水市蓮都區(qū)人民政府區(qū)長辦公會(huì)議紀(jì)要【2007