【正文】 ，節(jié)約用水與用電。第九章 環(huán)境保護(hù)與節(jié)水、節(jié)能措施 環(huán)境保護(hù)⑴公司現(xiàn)有的污水處理設(shè)施日污水處理量為100噸，可滿(mǎn)足項(xiàng)目需求。⑵處理后的污水應(yīng)排入開(kāi)發(fā)區(qū)的污水管網(wǎng)內(nèi)。⑶生產(chǎn)加工產(chǎn)生的下腳料，如果核、廢渣等，應(yīng)統(tǒng)一放置，及時(shí)清運(yùn)，以保持生產(chǎn)環(huán)境整潔與衛(wèi)生。 節(jié)水措施由于食品加工業(yè)用水量大，因此在新建與改進(jìn)的工程項(xiàng)目中應(yīng)采用國(guó)家推薦的節(jié)水器具，在保證生產(chǎn)正常進(jìn)行的情況下，制定合理的水耗指標(biāo)，以從管理上保證節(jié)水措施的實(shí)施。 節(jié)能項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)過(guò)程中的主要能耗是電力、煤炭，應(yīng)選用節(jié)能的機(jī)械設(shè)備，降低能源消耗，提高能源使用效益。加強(qiáng)生產(chǎn)管理，避免機(jī)器設(shè)備放空運(yùn)行。第十章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 某某食品有限公司廠合資(港資)企業(yè)，是股份制組織機(jī)構(gòu)，其組織機(jī)構(gòu)如圖101所示?？偨?jīng)理 副總經(jīng)理辦公室 財(cái)務(wù)部 品管部 供銷(xiāo)部 生產(chǎn)技術(shù)部 化驗(yàn)室 品管組 采購(gòu)組 倉(cāng)庫(kù) 原 加 包 氨 鍋 機(jī) 料 工 裝 機(jī) 爐 電 工 工 工 段 段 段圖101 某某食品有限公司機(jī)構(gòu)設(shè)置圖(1)固定工：新建生產(chǎn)線(xiàn)需固定工400人，其中生產(chǎn)工人300人，管理與營(yíng)銷(xiāo)人員100人。季節(jié)工：在青梅采摘期，需招聘季節(jié)工進(jìn)行青梅鮮果收購(gòu)，檢驗(yàn)與搬運(yùn)，以及鮮果預(yù)生產(chǎn)的各項(xiàng)工作，如洗果等項(xiàng)工種，季節(jié)工臨時(shí)從當(dāng)?shù)卣衅福藬?shù)視生產(chǎn)情況決定。(2)工作制度：年生產(chǎn)工作日按250天計(jì)算，收購(gòu)期間生產(chǎn)工作按每日兩班安排。10．3人員培訓(xùn)由于建設(shè)項(xiàng)目采用了許多新設(shè)備與新工藝，因此在開(kāi)工前，主要工作程序濃縮、調(diào)配等工作人員應(yīng)先進(jìn)行崗前培訓(xùn)，培訓(xùn)合格人員方可上崗。第十一章 建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目前期工作進(jìn)展、建設(shè)方案和資金籌措等情況，擬定項(xiàng)目建設(shè)期為1年，即2004年6月至2005年5月，具體建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃見(jiàn)表11－1。建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃表表11－1序號(hào)年份進(jìn)度計(jì)劃 季度項(xiàng)目2004200512341234一前期工作二工程建設(shè)三設(shè)備購(gòu)置與安裝四設(shè)備調(diào)試與試生產(chǎn)五竣工驗(yàn)收投入使用第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算 固定資產(chǎn)投資投資估算依據(jù)與說(shuō)明（1）本投資估算以現(xiàn)行價(jià)格為基礎(chǔ)，參照廠家報(bào)價(jià)而編制；（2）建安工程費(fèi)199萬(wàn)元，見(jiàn)表6－2；（3），見(jiàn)表6－1；設(shè)置安裝費(fèi)按設(shè)置購(gòu)置費(fèi)的12％估算。（4）前期工作費(fèi)按15萬(wàn)元估算；（5）建設(shè)單位管理費(fèi)按建安工程費(fèi)與設(shè)置購(gòu)置和安裝費(fèi)之和的1%估算，預(yù)備費(fèi)按3％估算；（6）建設(shè)期利息按貸款2000萬(wàn)元、%、建設(shè)期使用10個(gè)月測(cè)算。，見(jiàn)表12－1。 流動(dòng)資金參照同行業(yè)的參數(shù)，結(jié)合該項(xiàng)目的具體情況，用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算項(xiàng)目的流動(dòng)資金需要量，見(jiàn)表12－2。按鋪底流動(dòng)資金30％計(jì)。 資金籌措該項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金擬通過(guò)以下渠道籌措：，；其中固定資產(chǎn)貸款2000萬(wàn)元，；，可滿(mǎn)足項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。 資金使用計(jì)劃 根據(jù)建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃和生產(chǎn)負(fù)荷安排，生產(chǎn)流動(dòng)資金按生產(chǎn)負(fù)荷投入，。第十三章 財(cái)務(wù)測(cè)算與評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)測(cè)算依據(jù)與說(shuō)明（1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部1993年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）；（2）根據(jù)計(jì)算期選取原則，項(xiàng)目計(jì)算期取16年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期15年；（3）生產(chǎn)負(fù)荷按投產(chǎn)后第1年50％，以后年度依次為70％、90％，第4年起100％進(jìn)行測(cè)算。（4）產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格：青梅濃縮液按4萬(wàn)元／噸、青梅果汁飲料按6400元／噸（／箱）測(cè)算；（5）固定資產(chǎn)折舊年限按建構(gòu)筑物25年、設(shè)備10年測(cè)算；維修費(fèi)按折舊費(fèi)的20％測(cè)算；攤銷(xiāo)費(fèi)按5年攤銷(xiāo)；（6）主要原輔材料價(jià)格與耗用量見(jiàn)表5－表5－2；（7）／千瓦時(shí)；（8）工資福利費(fèi)按平均9600元／，臨時(shí)工、季節(jié)工年工資支出按平均用工200人，時(shí)間2個(gè)月，工資500元/月估算；（9）銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的2％測(cè)算，％測(cè)算、以后年度按1％測(cè)算；（10）稅收政策執(zhí)行現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)，即銷(xiāo)項(xiàng)稅率按增值稅稅率17％、進(jìn)項(xiàng)稅率為農(nóng)副產(chǎn)品增值稅稅率13%，其它17％，所得稅稅率33％。 財(cái)務(wù)測(cè)算與評(píng)價(jià) 成本測(cè)算正常年份項(xiàng)目年總成本費(fèi)用為16722萬(wàn)元，可變成本為15381萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為15993萬(wàn)元，見(jiàn)表13－1與表132。 損益測(cè)算正常年份項(xiàng)目年銷(xiāo)售收入為20800萬(wàn)元，見(jiàn)表13－3。從表13－3可計(jì)算出： 投資利潤(rùn)率（％）＝100％＝% +投資利稅率（％）＝100％＝% 計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目具有很強(qiáng)的獲利能力。 借款償還測(cè)算借款償還測(cè)算見(jiàn)表13－4，從表中可計(jì)算出： 借款償還期＝31+=(年)（含建設(shè)期1年） 計(jì)算結(jié)果表明,項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力。 現(xiàn)金流量測(cè)算 現(xiàn)金流量測(cè)算見(jiàn)表135，從表中可計(jì)算出： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后，下同）%。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%時(shí)）。 (含建設(shè)期1年)。 計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益。 資金來(lái)源與運(yùn)用 項(xiàng)目資金來(lái)源與運(yùn)用情況見(jiàn)表136。從表中可看出，項(xiàng)目計(jì)算期各年能收支平衡，并有盈余。 不確定性分析BEP(生產(chǎn)能力利用率)= 100％＝% BEP（產(chǎn)量）＝%22000＝，即青梅濃縮液661噸。％時(shí)，即可保本，表明項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析取總投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷(xiāo)售價(jià)格三個(gè)敏感因素浮動(dòng)177。10％進(jìn)行敏感性分析，其結(jié)果見(jiàn)表13－7。將分析結(jié)果繪成敏感性分析圖，見(jiàn)圖13－1。從分析結(jié)果可看出，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本和銷(xiāo)售價(jià)格兩敏感因素往不利方向變動(dòng)10％時(shí)，其凈現(xiàn)值均小于零，在經(jīng)濟(jì)上是不可取的。因此，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)中應(yīng)十分重視控制經(jīng)營(yíng)成本，盡力避免使用降價(jià)策略，以期達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。敏感性分析表表13－7序變動(dòng)量(%)內(nèi)部收益率敏感因素10基本方案+10平均1平均+1一總投資+二經(jīng)營(yíng)成本+三銷(xiāo)售價(jià)格負(fù)值+40第十四章 結(jié)論與建議 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)表14－1。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表表14－1 序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)單 位數(shù) 值備 注一總投資萬(wàn)元二生產(chǎn)能力噸22000其中青梅濃縮液2000噸,青梅果汁飲料20000噸三建筑面積M25800四銷(xiāo)售收入萬(wàn)元/年20800五銷(xiāo)售利潤(rùn)萬(wàn)元/年六稅前投資利潤(rùn)率%七稅前投資利稅率%八投資回收期年含建設(shè)期1年九借款償還期年含建設(shè)期1年十財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%十一財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元 主要結(jié)論（1）該項(xiàng)目建設(shè)是提高農(nóng)產(chǎn)品附加值、實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)當(dāng)?shù)仫嬃瞎I(yè)的發(fā)展，豐富人民物質(zhì)文化生活的需要。因此，項(xiàng)目建設(shè)是十分必要的；（2）項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求量較大，產(chǎn)品銷(xiāo)售前景較為樂(lè)觀；（3）項(xiàng)目選址較合理，工藝、技術(shù)方案成熟，外部協(xié)作條件具備，原材料供應(yīng)能滿(mǎn)足項(xiàng)目需要。（4），建設(shè)期1年；（5）經(jīng)測(cè)算，%，%，（含建設(shè)期1年），（含建設(shè)期1年），說(shuō)明項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)研究分析，項(xiàng)目建設(shè)是可行的。 問(wèn)題與建議（1）項(xiàng)目建設(shè)資金需要量較大，建議業(yè)主通過(guò)多渠道、多形式籌集；（2）該項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，資金及市場(chǎng)均無(wú)法做到完全把握，建議生產(chǎn)規(guī)模先考慮小一些，待今后視情況再?zèng)Q定是否擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模；（3）由于存在原材料需求競(jìng)爭(zhēng)因素，建議業(yè)主與農(nóng)戶(hù)實(shí)施訂單農(nóng)業(yè)生產(chǎn)關(guān)系；（4）建議有關(guān)部門(mén)在資金、政策等方面給予大力扶持。 42