【正文】 定不移地擴張民營、中小企業(yè)質(zhì)量與數(shù)量，進一步優(yōu)化資本構(gòu)成。益陽是農(nóng)業(yè)大市，服務(wù)“三農(nóng)”， 加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是益陽經(jīng)濟的重中之重，按照“扶優(yōu)、扶大、扶強”的原則，培育一批科技含量高、生產(chǎn)規(guī)模大、競爭能力強的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)。發(fā)展一批特色專業(yè)加工鄉(xiāng)鎮(zhèn)，全力推進“一村一品、一鄉(xiāng)一業(yè)、一縣一園”建設(shè)，實現(xiàn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)與新型工業(yè)化的有效對接。未來益陽市將圍繞重點產(chǎn)業(yè)和傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)來發(fā)展中小企業(yè)，以提高中小企業(yè)與優(yōu)勢骨干企業(yè)之間的配套水平，引導(dǎo)中小企業(yè)走“專、精、特、新”的發(fā)展之路。據(jù)統(tǒng)計益陽市目前共有各類企業(yè)31276家，其中，中小企業(yè)30412家，%。%。中小企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利稅分別占全市企業(yè)總量的60%、57%和40%。城鎮(zhèn)就業(yè)機會的75%來自中小企業(yè)。%。益陽中小企業(yè)門類比較齊全，擁有機械、化工、建材、紡織、電力等36個行業(yè)，其中：裝備制造業(yè)、棉麻紡織、造紙、食品加工、電力、建材初具規(guī)模，已成為我市六大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。蓬勃發(fā)展的中小企業(yè)為益陽擔保業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的市場。益陽市中小企業(yè)近幾年得到了較快發(fā)展的原因是企業(yè)是多方面的，雖然整體顯示良好的發(fā)展勢頭，但是，多年來，中小企業(yè)融資難特別是貸款難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟持續(xù)增長的“瓶頸”。 截止2007年10月末，全市四大國有商業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行共對中小企業(yè)授信1379戶，農(nóng)村信用社中小企業(yè)貸款17325戶，，%，占中小企業(yè)融資總額的45%?？梢哉f，曾經(jīng)是中小企業(yè)資金供給主渠道的銀行貸款已不占中小企業(yè)資金供給的“半壁江山”，且呈逐年遞減之勢。據(jù)市擔保公司對15多個行業(yè)的63家中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進行了調(diào)查分析，由于中小企業(yè)實力較弱等原因，很難獲得銀行貸款支持，全市中小非公企業(yè)銀行貸款滿足率不足20%。擔保機構(gòu)的運行仍然面臨艱難的外部環(huán)境。小擔保機構(gòu)將近一半的擔保公司找不到合作銀行，無法開展擔保業(yè)務(wù)。非公企業(yè)自身條件欠缺，生存能力、競爭能力和抗風險能力弱，市場和經(jīng)營風險大，銀行不敢輕易對中小企業(yè)放貸。企業(yè)信用記錄不完整，內(nèi)部管理不規(guī)范，財務(wù)制度不健全，缺乏利用資本市場籌集發(fā)展資金的基本條件。從調(diào)查反饋情況來看，中小企業(yè)對信貸資金的需求較旺。據(jù)統(tǒng)計，2007年企業(yè)資金缺口達1068億元，而全市金融機構(gòu)年末貸款余額不過170多億元，銀行信貸資金供給與經(jīng)濟發(fā)展需要相比嚴重不足，有80%的企業(yè)反映流動資金嚴重不足。尤其是一些弱勢群體如小企業(yè)、農(nóng)村、個體工商戶、縣鄉(xiāng)經(jīng)濟對信貸資金的需求更為迫切?？梢哉f益陽市中小企業(yè)對信貸資金的需求是面廣、量大、額大、滿足率低。這是與日新月異發(fā)展的經(jīng)濟大環(huán)境不相符合的。每年的擔保需求缺口在600億元左右，擔保需求市場巨大，如能幫助這些企業(yè)解決擔保難的問題，將為益陽市經(jīng)濟的發(fā)展做出巨大的貢獻。二、社會效益：公司成立后，將為眾多的因抵押不足的小企業(yè)、個體戶、農(nóng)戶解決融資擔保的問題，能取到一定的扶持幫助作用，能促進當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展；能給當?shù)貛碡斦愂帐杖?；能解決部分就業(yè)的問題，產(chǎn)生一定的社會效益。三、經(jīng)濟效益：公司正式投入運營后，其收入穩(wěn)定，經(jīng)濟效益明顯。四、財務(wù)分析成本：房屋租金：每年3萬元；人員工資、福利、獎金等：16人，共計50萬元左右。交通通訊費：10萬元。業(yè)務(wù)招待費：20萬元。水電費：5萬元。設(shè)備折舊、辦公費用、廣告宣傳費用等：10萬元。財務(wù)費用（融入資金利息等）：2萬元。成本費用合計：100萬元。收入：按照資本金規(guī)模10000萬元計，按銀行授信放大五倍計算，可提供融資擔保50000萬元，%計算，每年可收入1300萬元（根據(jù)國家扶持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的免稅政策，可免除除營業(yè)稅）。利潤：1300萬元100萬元=1200萬元。凈利潤：所得稅：1200萬元25%=300萬元1200萬元300萬元=900萬元。 第七章、財務(wù)評價分析一、財務(wù)評價指標經(jīng)分析，公司年營業(yè)收入1300萬元，經(jīng)營費用100萬元，利潤1200萬元。（1）資本金利潤率為12%。（2）%。（3）凈資產(chǎn)收益率為75%。（4）社會貢獻率為%。二、財務(wù)評價分析結(jié)果從以上指標看出，該項目可行，盈利性較好。三、不確定性分析隨著中小企業(yè)擔保機構(gòu)的一擁而上，會加劇市場競爭，包括品種、費率、營銷策略等的調(diào)整和變化，競爭程度會十分火爆。據(jù)分析，國家會對其無序競爭采取規(guī)范的措施。 第八章 發(fā)展戰(zhàn)略與發(fā)展目標發(fā)展戰(zhàn)略。擔保公司堅持以做強做大擔保主業(yè)為目標，實施管理風險、創(chuàng)新經(jīng)營、人才培養(yǎng)、品牌塑造四大戰(zhàn)略，形成管理技術(shù)、客戶資源、企業(yè)文化、資本實力四大優(yōu)勢，全面提高企業(yè)競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)、快速、健康發(fā)展。（1）產(chǎn)品品牌戰(zhàn)略。探索改變目前單一擔保的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，穩(wěn)妥發(fā)展資金營運、投資等業(yè)務(wù)，以分散擔保業(yè)務(wù)風險，提高盈利能力。年內(nèi)要增設(shè)投資機構(gòu)，招聘投資專門人才，緊盯擬上市公司客戶群體，實現(xiàn)風險投資或產(chǎn)業(yè)投資業(yè)務(wù)“零”的突破。（2）市場營銷戰(zhàn)略：市擔保公司的經(jīng)營思路是：“服務(wù)區(qū)域化、經(jīng)營多元化、風險分散化、收益最大化、權(quán)益均衡化”。按照“政府引導(dǎo)、市場運作、做大做強、穩(wěn)健發(fā)展”的經(jīng)營方向與目標，開拓經(jīng)營，規(guī)范管理，確保兩個效益不斷提高。通過提供融資擔保及其配套服務(wù)，扶持市內(nèi)有市場、有效益、有信用、有發(fā)展前景的企業(yè)做大做強。在服務(wù)方向上，市擔保公司堅持以實施工業(yè)強市、項目立市、開放活市、科教興市、依法治市五大戰(zhàn)略為依托，積極拓寬市內(nèi)擔保客戶市場。對符合擔保條件的中小企業(yè)融資需求，優(yōu)先安排擔保計劃，優(yōu)先向合作銀行推薦；對銀行推薦的符合擔保條件的中小企業(yè)融資需求，優(yōu)先予以擔保。在政策支持上，市擔保公司堅持扶優(yōu)限劣和為市內(nèi)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)的擔保政策。不斷拓展為市內(nèi)中小企業(yè)擔保服務(wù)的外延與內(nèi)涵，全方位、多領(lǐng)域、深層次地“合作無極限”。對市內(nèi)優(yōu)勢龍頭產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)以及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)優(yōu)先給予擔保綜合授信，安排其正常合理的融資擔保需求，支持優(yōu)質(zhì)客戶做大做強。（3）客戶開發(fā)戰(zhàn)略客戶開發(fā)及信息收集是擔保及投資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)工作，客戶資源將成為公司的寶貴財富，市擔保公司的擔保計劃采用下列方式建立健全客戶來源的渠道：——加強與銀行信貸部門的合作，由銀行信貸部門推薦客戶；——加強與各級政府部門聯(lián)系，建立與市（縣）區(qū)屬經(jīng)濟管理部門工作銜接機制，建立與市內(nèi)企業(yè)的業(yè)務(wù)聯(lián)系機制，由相關(guān)政府部門推薦客戶；——加強與基層、行業(yè)協(xié)會、商會的合作，由其推薦客戶；——開展企業(yè)信用擔保的會員制管理，從中培養(yǎng)核心客戶；——對社會進行廣泛宣傳、搞好市場調(diào)研，開展客戶登記，發(fā)掘潛在客戶。同時也是為了更好地利用社會資源，延伸公司的資金鏈和更有效地控制擔保風險，堅持既定的市場開發(fā)措施，進行全方位的客戶開發(fā)。（4）人才發(fā)展戰(zhàn)略：通過市擔保公司的完全市場化運作和完善的法人治理結(jié)構(gòu)凝聚和培養(yǎng)一支符合“市場化、團隊化、專業(yè)化、職業(yè)化”要求的高素質(zhì)復(fù)合型專業(yè)人才隊伍。發(fā)展目標。公司將建立以效益為中心，資本、質(zhì)量、規(guī)模、效益協(xié)調(diào)發(fā)展的發(fā)展機制。業(yè)務(wù)達到一定的經(jīng)營規(guī)模，具有較強的盈利能力和抗風險能力，為可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。擔保公司按銀監(jiān)會對銀行業(yè)金融機構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展的監(jiān)管指標要求，建立相應(yīng)穩(wěn)健發(fā)展的衡量標準，即： ⑴資本充足率≥10%；⑵不良擔保率≤3%；⑶擔保代償率≤4%；⑷擔保凈損失率≤1%；⑸撥備覆蓋率≥100%；⑹資本利潤率（稅前）≥10%；（7）擔保費用收回率≥100%。第九章 結(jié) 論該項目以湖南省人民政府《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的意見》為依據(jù)，充分考慮了益陽市經(jīng)濟發(fā)展的情況和急需擔保需求等因素，選擇了比較合理的實施方案，符合益陽市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的戰(zhàn)略部署。整個項目建設(shè)體現(xiàn)了“股份多元化、運作市場化、管理規(guī)范化”的指導(dǎo)思想。項目建設(shè)在方案的設(shè)計上比較合理，風險的防控與管理機制上有效，有明顯的社會效益與經(jīng)濟效益，項目實施后能有效促進益陽市經(jīng)濟的發(fā)展，幫助小企業(yè)、個體戶、農(nóng)戶解決融資擔保難的實際困難，將起到巨大的推動作用。目前，該項目條件已成熟，項目的實施方案切實可行，是一項利國利民的好事，望發(fā)起人盡快組織資金，籌建投入運行，為企業(yè)提供融資擔保服務(wù)。33