【正文】 定不移地?cái)U(kuò)張民營(yíng)、中小企業(yè)質(zhì)量與數(shù)量，進(jìn)一步優(yōu)化資本構(gòu)成。益陽(yáng)是農(nóng)業(yè)大市，服務(wù)“三農(nóng)”， 加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是益陽(yáng)經(jīng)濟(jì)的重中之重，按照“扶優(yōu)、扶大、扶強(qiáng)”的原則，培育一批科技含量高、生產(chǎn)規(guī)模大、競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)的農(nóng)產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)。發(fā)展一批特色專業(yè)加工鄉(xiāng)鎮(zhèn)，全力推進(jìn)“一村一品、一鄉(xiāng)一業(yè)、一縣一園”建設(shè)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)與新型工業(yè)化的有效對(duì)接。未來(lái)益陽(yáng)市將圍繞重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)來(lái)發(fā)展中小企業(yè)，以提高中小企業(yè)與優(yōu)勢(shì)骨干企業(yè)之間的配套水平，引導(dǎo)中小企業(yè)走“專、精、特、新”的發(fā)展之路。據(jù)統(tǒng)計(jì)益陽(yáng)市目前共有各類企業(yè)31276家，其中，中小企業(yè)30412家，%。%。中小企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值、銷(xiāo)售收入、實(shí)現(xiàn)利稅分別占全市企業(yè)總量的60%、57%和40%。城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)的75%來(lái)自中小企業(yè)。%。益陽(yáng)中小企業(yè)門(mén)類比較齊全，擁有機(jī)械、化工、建材、紡織、電力等36個(gè)行業(yè)，其中：裝備制造業(yè)、棉麻紡織、造紙、食品加工、電力、建材初具規(guī)模，已成為我市六大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。蓬勃發(fā)展的中小企業(yè)為益陽(yáng)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的市場(chǎng)。益陽(yáng)市中小企業(yè)近幾年得到了較快發(fā)展的原因是企業(yè)是多方面的，雖然整體顯示良好的發(fā)展勢(shì)頭，但是，多年來(lái)，中小企業(yè)融資難特別是貸款難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的“瓶頸”。 截止2007年10月末，全市四大國(guó)有商業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行共對(duì)中小企業(yè)授信1379戶，農(nóng)村信用社中小企業(yè)貸款17325戶，，%，占中小企業(yè)融資總額的45%?？梢哉f(shuō)，曾經(jīng)是中小企業(yè)資金供給主渠道的銀行貸款已不占中小企業(yè)資金供給的“半壁江山”，且呈逐年遞減之勢(shì)。據(jù)市擔(dān)保公司對(duì)15多個(gè)行業(yè)的63家中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了調(diào)查分析，由于中小企業(yè)實(shí)力較弱等原因，很難獲得銀行貸款支持，全市中小非公企業(yè)銀行貸款滿足率不足20%。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行仍然面臨艱難的外部環(huán)境。小擔(dān)保機(jī)構(gòu)將近一半的擔(dān)保公司找不到合作銀行，無(wú)法開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。非公企業(yè)自身?xiàng)l件欠缺，生存能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，銀行不敢輕易對(duì)中小企業(yè)放貸。企業(yè)信用記錄不完整，內(nèi)部管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不健全，缺乏利用資本市場(chǎng)籌集發(fā)展資金的基本條件。從調(diào)查反饋情況來(lái)看，中小企業(yè)對(duì)信貸資金的需求較旺。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2007年企業(yè)資金缺口達(dá)1068億元，而全市金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額不過(guò)170多億元，銀行信貸資金供給與經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要相比嚴(yán)重不足，有80%的企業(yè)反映流動(dòng)資金嚴(yán)重不足。尤其是一些弱勢(shì)群體如小企業(yè)、農(nóng)村、個(gè)體工商戶、縣鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)對(duì)信貸資金的需求更為迫切。可以說(shuō)益陽(yáng)市中小企業(yè)對(duì)信貸資金的需求是面廣、量大、額大、滿足率低。這是與日新月異發(fā)展的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境不相符合的。每年的擔(dān)保需求缺口在600億元左右，擔(dān)保需求市場(chǎng)巨大，如能幫助這些企業(yè)解決擔(dān)保難的問(wèn)題，將為益陽(yáng)市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出巨大的貢獻(xiàn)。二、社會(huì)效益：公司成立后，將為眾多的因抵押不足的小企業(yè)、個(gè)體戶、農(nóng)戶解決融資擔(dān)保的問(wèn)題，能取到一定的扶持幫助作用，能促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展；能給當(dāng)?shù)貛?lái)財(cái)政稅收收入；能解決部分就業(yè)的問(wèn)題，產(chǎn)生一定的社會(huì)效益。三、經(jīng)濟(jì)效益：公司正式投入運(yùn)營(yíng)后，其收入穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)效益明顯。四、財(cái)務(wù)分析成本：房屋租金：每年3萬(wàn)元；人員工資、福利、獎(jiǎng)金等：16人，共計(jì)50萬(wàn)元左右。交通通訊費(fèi)：10萬(wàn)元。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：20萬(wàn)元。水電費(fèi)：5萬(wàn)元。設(shè)備折舊、辦公費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)用等：10萬(wàn)元。財(cái)務(wù)費(fèi)用（融入資金利息等）：2萬(wàn)元。成本費(fèi)用合計(jì)：100萬(wàn)元。收入：按照資本金規(guī)模10000萬(wàn)元計(jì)，按銀行授信放大五倍計(jì)算，可提供融資擔(dān)保50000萬(wàn)元，%計(jì)算，每年可收入1300萬(wàn)元（根據(jù)國(guó)家扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的免稅政策，可免除除營(yíng)業(yè)稅）。利潤(rùn)：1300萬(wàn)元100萬(wàn)元=1200萬(wàn)元。凈利潤(rùn)：所得稅：1200萬(wàn)元25%=300萬(wàn)元1200萬(wàn)元300萬(wàn)元=900萬(wàn)元。 第七章、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)經(jīng)分析，公司年?duì)I業(yè)收入1300萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用100萬(wàn)元，利潤(rùn)1200萬(wàn)元。（1）資本金利潤(rùn)率為12%。（2）%。（3）凈資產(chǎn)收益率為75%。（4）社會(huì)貢獻(xiàn)率為%。二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析結(jié)果從以上指標(biāo)看出，該項(xiàng)目可行，盈利性較好。三、不確定性分析隨著中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的一擁而上，會(huì)加劇市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，包括品種、費(fèi)率、營(yíng)銷(xiāo)策略等的調(diào)整和變化，競(jìng)爭(zhēng)程度會(huì)十分火爆。據(jù)分析，國(guó)家會(huì)對(duì)其無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)采取規(guī)范的措施。 第八章 發(fā)展戰(zhàn)略與發(fā)展目標(biāo)發(fā)展戰(zhàn)略。擔(dān)保公司堅(jiān)持以做強(qiáng)做大擔(dān)保主業(yè)為目標(biāo)，實(shí)施管理風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)、人才培養(yǎng)、品牌塑造四大戰(zhàn)略，形成管理技術(shù)、客戶資源、企業(yè)文化、資本實(shí)力四大優(yōu)勢(shì)，全面提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、快速、健康發(fā)展。（1）產(chǎn)品品牌戰(zhàn)略。探索改變目前單一擔(dān)保的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，穩(wěn)妥發(fā)展資金營(yíng)運(yùn)、投資等業(yè)務(wù)，以分散擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高盈利能力。年內(nèi)要增設(shè)投資機(jī)構(gòu)，招聘投資專門(mén)人才，緊盯擬上市公司客戶群體，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)投資或產(chǎn)業(yè)投資業(yè)務(wù)“零”的突破。（2）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略：市擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)思路是：“服務(wù)區(qū)域化、經(jīng)營(yíng)多元化、風(fēng)險(xiǎn)分散化、收益最大化、權(quán)益均衡化”。按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、做大做強(qiáng)、穩(wěn)健發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)方向與目標(biāo)，開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)，規(guī)范管理，確保兩個(gè)效益不斷提高。通過(guò)提供融資擔(dān)保及其配套服務(wù)，扶持市內(nèi)有市場(chǎng)、有效益、有信用、有發(fā)展前景的企業(yè)做大做強(qiáng)。在服務(wù)方向上，市擔(dān)保公司堅(jiān)持以實(shí)施工業(yè)強(qiáng)市、項(xiàng)目立市、開(kāi)放活市、科教興市、依法治市五大戰(zhàn)略為依托，積極拓寬市內(nèi)擔(dān)保客戶市場(chǎng)。對(duì)符合擔(dān)保條件的中小企業(yè)融資需求，優(yōu)先安排擔(dān)保計(jì)劃，優(yōu)先向合作銀行推薦；對(duì)銀行推薦的符合擔(dān)保條件的中小企業(yè)融資需求，優(yōu)先予以擔(dān)保。在政策支持上，市擔(dān)保公司堅(jiān)持扶優(yōu)限劣和為市內(nèi)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)的擔(dān)保政策。不斷拓展為市內(nèi)中小企業(yè)擔(dān)保服務(wù)的外延與內(nèi)涵，全方位、多領(lǐng)域、深層次地“合作無(wú)極限”。對(duì)市內(nèi)優(yōu)勢(shì)龍頭產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)以及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)優(yōu)先給予擔(dān)保綜合授信，安排其正常合理的融資擔(dān)保需求，支持優(yōu)質(zhì)客戶做大做強(qiáng)。（3）客戶開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略客戶開(kāi)發(fā)及信息收集是擔(dān)保及投資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)工作，客戶資源將成為公司的寶貴財(cái)富，市擔(dān)保公司的擔(dān)保計(jì)劃采用下列方式建立健全客戶來(lái)源的渠道：——加強(qiáng)與銀行信貸部門(mén)的合作，由銀行信貸部門(mén)推薦客戶；——加強(qiáng)與各級(jí)政府部門(mén)聯(lián)系，建立與市（縣）區(qū)屬經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)工作銜接機(jī)制，建立與市內(nèi)企業(yè)的業(yè)務(wù)聯(lián)系機(jī)制，由相關(guān)政府部門(mén)推薦客戶；——加強(qiáng)與基層、行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)的合作，由其推薦客戶；——開(kāi)展企業(yè)信用擔(dān)保的會(huì)員制管理，從中培養(yǎng)核心客戶；——對(duì)社會(huì)進(jìn)行廣泛宣傳、搞好市場(chǎng)調(diào)研，開(kāi)展客戶登記，發(fā)掘潛在客戶。同時(shí)也是為了更好地利用社會(huì)資源，延伸公司的資金鏈和更有效地控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持既定的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)措施，進(jìn)行全方位的客戶開(kāi)發(fā)。（4）人才發(fā)展戰(zhàn)略：通過(guò)市擔(dān)保公司的完全市場(chǎng)化運(yùn)作和完善的法人治理結(jié)構(gòu)凝聚和培養(yǎng)一支符合“市場(chǎng)化、團(tuán)隊(duì)化、專業(yè)化、職業(yè)化”要求的高素質(zhì)復(fù)合型專業(yè)人才隊(duì)伍。發(fā)展目標(biāo)。公司將建立以效益為中心，資本、質(zhì)量、規(guī)模、效益協(xié)調(diào)發(fā)展的發(fā)展機(jī)制。業(yè)務(wù)達(dá)到一定的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，為可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。擔(dān)保公司按銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展的監(jiān)管指標(biāo)要求，建立相應(yīng)穩(wěn)健發(fā)展的衡量標(biāo)準(zhǔn)，即： ⑴資本充足率≥10%；⑵不良擔(dān)保率≤3%；⑶擔(dān)保代償率≤4%；⑷擔(dān)保凈損失率≤1%；⑸撥備覆蓋率≥100%；⑹資本利潤(rùn)率（稅前）≥10%；（7）擔(dān)保費(fèi)用收回率≥100%。第九章 結(jié) 論該項(xiàng)目以湖南省人民政府《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見(jiàn)》為依據(jù)，充分考慮了益陽(yáng)市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況和急需擔(dān)保需求等因素，選擇了比較合理的實(shí)施方案，符合益陽(yáng)市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的戰(zhàn)略部署。整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)體現(xiàn)了“股份多元化、運(yùn)作市場(chǎng)化、管理規(guī)范化”的指導(dǎo)思想。項(xiàng)目建設(shè)在方案的設(shè)計(jì)上比較合理，風(fēng)險(xiǎn)的防控與管理機(jī)制上有效，有明顯的社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目實(shí)施后能有效促進(jìn)益陽(yáng)市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，幫助小企業(yè)、個(gè)體戶、農(nóng)戶解決融資擔(dān)保難的實(shí)際困難，將起到巨大的推動(dòng)作用。目前，該項(xiàng)目條件已成熟，項(xiàng)目的實(shí)施方案切實(shí)可行，是一項(xiàng)利國(guó)利民的好事，望發(fā)起人盡快組織資金，籌建投入運(yùn)行，為企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。33