【正文】 警。10預(yù)算合并預(yù)算編制完后，進行預(yù)算合并生成合并預(yù)算數(shù)據(jù)，可以進行對賬、生成抵銷分錄、執(zhí)行合并。 計劃預(yù)算的主要功能二、財務(wù)管控信息化建設(shè)（一）集中財務(wù)管控平臺建設(shè)第一、戰(zhàn)略目標一致性原則。企業(yè)集團財務(wù)信息化建設(shè)應(yīng)以集團戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)為出發(fā)點，與集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃一致，著眼于集團財務(wù)管控的實現(xiàn)，不僅要滿足集團財務(wù)管理工作的需要，還要滿足企業(yè)集團未來不同戰(zhàn)略發(fā)展階段對財務(wù)管理工作的需要。第二、整體規(guī)劃、分布實施原則。財務(wù)信息化建設(shè)是集團整體信息化建設(shè)的重要組成部分，因此，我們需要在充分考慮整個集團及各級子公司需要的基礎(chǔ)上，整體規(guī)劃集團財務(wù)信息化體系，有計劃有步驟地實施，才能獲得成功。第三、靈活設(shè)計、科學適用原則。隨著企業(yè)管理理論、實踐的迅速發(fā)展、變化，財務(wù)信息化也需不斷地自我調(diào)整、自我擴展，其設(shè)計上必須具有靈活性、可擴展性。同時要注重務(wù)實。第四、信息集成，資源共享原則。財務(wù)信息化可以促使集團信息集成，并以此為基礎(chǔ)進行集團財務(wù)預(yù)算、財務(wù)控制和財務(wù)分析的完全動態(tài)化管理，達到集團財務(wù)管控的目的。第五、成本效益匹配原則。在企業(yè)集團整體信息化的基礎(chǔ)上，充分利用集團現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施，加強集團資源的整合，追求成本效益(即投入與產(chǎn)出)匹配原則，提高集團財務(wù)信息化建設(shè)水平。（二）財務(wù)信息化管控平臺建設(shè)首先，加強對集團財務(wù)信息化建設(shè)的重視，培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型人才。一方面，企業(yè)集團要以集團財務(wù)信息化為企業(yè)集團財務(wù)管理的首要任務(wù)，更新管理理念，轉(zhuǎn)變集團領(lǐng)導(dǎo)方式，各部門要定崗定責，加大投入力度，從人力、物力、財力方面給予集團財務(wù)信息化建設(shè)充分保證，在集團內(nèi)形成一個良好的財務(wù)信息化建設(shè)環(huán)境。另一方面，企業(yè)集團的財務(wù)人員要盡職盡責，要提高認識。財務(wù)信息系統(tǒng)是一項系統(tǒng)工程，需要集團所有人員尤其是財務(wù)人員的協(xié)作，要改變傳統(tǒng)的思維方式，意識到財務(wù)信息化不僅僅是信息技術(shù)在集團財務(wù)管理中的運用，更是集團管理控制系統(tǒng)的完善。培養(yǎng)高素質(zhì)復(fù)合型人才，并將人才的培訓工作貫穿于集團財務(wù)信息化建設(shè)的全過程。結(jié)合集團內(nèi)外部培訓體制，并根據(jù)實施建設(shè)的具體進程不斷調(diào)整其培訓內(nèi)容，切實提高員工的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。其次、加強財務(wù)信息化建設(shè)，注重配套建設(shè)。我們在對企業(yè)集團現(xiàn)狀進行全面綜合分析的基礎(chǔ)上，將企業(yè)長期發(fā)展需要和當前的總體規(guī)劃相結(jié)合，明確財務(wù)信息化建設(shè)的目標、步驟等，確保有計劃、有步驟和可持續(xù)地發(fā)展集團信息化建設(shè)。同時，為了規(guī)范各部門的行為和明確各部門的責任，企業(yè)集團需要進一步完善集團財務(wù)管理制度和集團內(nèi)部控制制度。另外，企業(yè)集團應(yīng)結(jié)合自身情況，圍繞集團的整體發(fā)展戰(zhàn)略實行集中化財務(wù)管理，使集團能及時、準確地掌握各種動態(tài)信息，對內(nèi)部資源進行集中配置和控制，提高決策的科學性和有效性。而且，我們要借助財務(wù)管理軟件和統(tǒng)一的信息管理平臺，積極促進財務(wù)與業(yè)務(wù)流程的整合，實現(xiàn)二者的數(shù)據(jù)交換與共享，促進財務(wù)信息化系統(tǒng)的規(guī)范和高效，提高集團的財務(wù)管理水平。借鑒國內(nèi)外財務(wù)信息化建設(shè)的先進方法，及時總結(jié)本集團的經(jīng)驗教訓，注重制度和管理的創(chuàng)新，最大限度地消除人為干擾因素，用法治替代人治，運用各種形式來增加財務(wù)信息化建設(shè)廣度和深度。再次、選擇適合的財務(wù)軟件，建立一個統(tǒng)一的財務(wù)信息系統(tǒng)。企業(yè)集團在財務(wù)軟件的選擇上，要結(jié)合集團的自身特點與實際需要，與集團業(yè)務(wù)的契合度，以及集團整體發(fā)展目標和財務(wù)管理目標來選擇財務(wù)軟件。必要時，也可以根據(jù)本集團的需要專門定制。以規(guī)范、高效的財務(wù)信息系統(tǒng)為財務(wù)信息化實施的切入點和平臺，盡量排除人為干擾因素，實現(xiàn)各系統(tǒng)的信息集成與數(shù)據(jù)共享。加強技術(shù)規(guī)范標準化和信息技術(shù)應(yīng)用平臺標準化的財務(wù)信息的標準化建設(shè)，有利于實現(xiàn)集團的集中管理，優(yōu)化財務(wù)管理系統(tǒng)的良性循環(huán)。企業(yè)集團財務(wù)信息化的實施是十分必要的，有助于集團走出財務(wù)管理的困境。但它與一般企業(yè)不同，企業(yè)集團的財務(wù)信息化建設(shè)是一項需要使用先進的管理手段的復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它需要不斷更新管理理念，處理好集團內(nèi)外部的各種關(guān)系，集團內(nèi)各個部門的高度協(xié)作，以便成功地完成集團財務(wù)信息化建設(shè)。（三）資金集中管控平臺建設(shè)根據(jù)對FS控股公司的了解，ERP信息化小組一致認為，公控的資金管理要遵循分散相對集權(quán)高度集權(quán)的原則。FS控股公司在過去兩年里借助于其他的輔助手段已逐步達到了分散管理模式的應(yīng)用效果，故建議FS控股公司在此次的信息化建設(shè)中資金管理模式采取相對集權(quán)總量控制模式的資金管理模式的建設(shè)。根據(jù)一期的上線效果與二級集團對資金管理模式的要求，看二級集團是否需要進行下級單位的資金進行統(tǒng)一結(jié)算管理，如需要統(tǒng)一管理可以通過系統(tǒng)進行總分結(jié)算中心的模式進行資金管理。 總分結(jié)算中心的模式資金總量控制：相對集權(quán)總量控制模式： 資金總量控制集團總部針對下屬成員單位資金總量進行核定，成員單位的賬戶的始終保持總量的額度，如不足系統(tǒng)自動進行補足，如超出部分系統(tǒng)自動歸集。集團以歸集下級成員單位的沉淀資金可進行內(nèi)部資金的有效調(diào)劑，杜絕存貸雙高的現(xiàn)象，提高公控與銀行的議價能力與資金風險防范能力。總分結(jié)算中心：總分結(jié)算中心模式： 總分結(jié)算中心FS控股公司：資金管理中心只服務(wù)于二級中心的管理服務(wù)，統(tǒng)管所有成員單位的資金計劃核定工作，統(tǒng)一進行信貸管理。二級中心：負責FS控股公司資金計劃執(zhí)行，與調(diào)劑下屬分子公司的資金，可進行內(nèi)部的信貸管理及信用評估。賬戶清理建議基本賬戶：辦理日常轉(zhuǎn)帳和現(xiàn)金收付的結(jié)算業(yè)務(wù)，工資、獎金，現(xiàn)金的支出通過這個賬戶進行支取。建議：根據(jù)此類賬戶所支付的款項，建議公控按照預(yù)算+備用金的方式進行總量控制此賬戶，通過預(yù)算驅(qū)動資金計劃進行資金下?lián)?，成員單位可自行使用資金。備用金的定額管理需要集團進行核定。一般賬戶：存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。建議：此類賬戶只收不支（包括各類業(yè)務(wù)支付轉(zhuǎn)帳），所有的支出款項通過基本賬戶進行款項支出。臨時存款賬戶：是存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。建議：此類賬戶進行需余額管理。專用存款帳：是存款人因特定用途需要開立的賬戶。建議：此類賬戶根據(jù)公控成員企業(yè)是否有專項技改項目，如無建議進行清理?？偨Y(jié)：一般情況，建議公控所屬成員企業(yè)只開設(shè)兩個賬戶：基本賬戶，一般賬戶。賬戶清完后，以后的賬戶開設(shè)流程建議FS控股公司或二級產(chǎn)業(yè)集團進行集中管理，否則不可杜絕私設(shè)賬戶的情況。合作銀行的選擇上盡量選擇核心銀行：中國銀行，中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國建設(shè)銀行，招商銀行，用友的網(wǎng)銀適配器支持22家銀行的網(wǎng)銀接口，如果公控不進行合作銀行的清理，將會導(dǎo)致網(wǎng)銀適配器的費用增加，用友方（每一銀行：2萬元），銀行方（根據(jù)業(yè)務(wù)量進行談判，銀行根據(jù)實情況進行確定，一般情況24萬）三、人力資源管理信息化平臺建設(shè)（一）整體需求分析及解決方案由于FS控股公司存在多業(yè)態(tài)、不同的行業(yè)特征明顯；下級公司跨行業(yè)分布，且沒有統(tǒng)一管理模式的現(xiàn)狀，F(xiàn)S控股公司人力資源信息化應(yīng)用架構(gòu)如下： 人力資源信息化應(yīng)用框架FS控股公司總部作為人力資源管理職能機構(gòu)，承擔FS控股公司人力資源的統(tǒng)一標準規(guī)范的制定，包括人員信息標準統(tǒng)一、管理業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一、統(tǒng)計查詢規(guī)范統(tǒng)一等，做到“保證共性”；同時，總部作為行業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)督者，對下屬公司實現(xiàn)關(guān)鍵行業(yè)業(yè)務(wù)的管控與監(jiān)督，下發(fā)關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標和業(yè)務(wù)體系資源，審核管理業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)，全面統(tǒng)計分析關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。所有FS控股公司人力資源管理應(yīng)用依托于“人力資源信息管理共享平臺”，包括人員信息的集中及其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中；各人事單元（總公司、下屬公司）在集團共性標準基礎(chǔ)上相對獨立完成各自人事職權(quán)范圍內(nèi)的人力資源管理，可以根據(jù)自己人力資源管理的現(xiàn)狀和需要，個性化配置自身人力資源管理需求，即在上述“保證共性”的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)“兼顧個性”；各人事單元之間不是單純的分散應(yīng)用來實現(xiàn)個性化應(yīng)用，而是在統(tǒng)一規(guī)范原則下，在集中信息共享平臺基礎(chǔ)上，通過不同組織層次的分層管理和多角色應(yīng)用，充分利用人事單元之間的業(yè)務(wù)協(xié)同（總公司與下屬公司之間業(yè)務(wù)管理、需要協(xié)同應(yīng)用的各專項業(yè)務(wù)管理），實現(xiàn)“管理分層、應(yīng)用分散”的目標；從人力資源管理業(yè)務(wù)本身來講，F(xiàn)S控股公司人力資源管理系統(tǒng)立足于人力資源信息共享平臺，總公司本部著重實現(xiàn)集團管控應(yīng)用；分子公司在各自個性化的應(yīng)用設(shè)置平臺基礎(chǔ)上，實現(xiàn)各自的業(yè)務(wù)應(yīng)用；通過數(shù)據(jù)的集中與跨公司業(yè)務(wù)的實現(xiàn)，總公司本部與分子公司之間、各分子公司自身之間實現(xiàn)業(yè)務(wù)的縱向與橫向協(xié)同。FS控股公司人力資源系統(tǒng)應(yīng)用架構(gòu)，充分考慮到FS控股公司本部在人力資源統(tǒng)一組織管理、崗位體系管理、人員體系管理等方面的統(tǒng)籌作用；立足于信息的集中管理，充分發(fā)揮成員組織之間的業(yè)務(wù)協(xié)同優(yōu)勢；更好的發(fā)揮總公司本部在戰(zhàn)略決策執(zhí)行過程中決策智能，最大限度的提升整體人力資源管理水平和人力資源信息的利用深度。同時，總公司本部兼顧到子公司在獨立開展業(yè)務(wù)經(jīng)營中所需要依托的人力資源管理體系，包括基礎(chǔ)人員信息管理、薪酬福利管理、時間管理等業(yè)務(wù)需求，以發(fā)揮分子公司在具體的人力資源管理中的個性化靈活應(yīng)用。FS控股公司本部從共性和宏觀層面實現(xiàn)對全局人力資源的管理，各分支機構(gòu)人力資源管理從個性和微觀層面實現(xiàn)對局部人力資源的管理和應(yīng)用執(zhí)行，保證共性、兼顧個性，實現(xiàn)“信息共享、業(yè)務(wù)協(xié)同、決策支持”的人力資源管理目標。集團管控內(nèi)容包括： 人力資源集團管控內(nèi)容 （二）需要進行整理及梳理的工作從FS控股公司層面建立統(tǒng)一的編碼體系此項工作為第一期信息化的基礎(chǔ)信息整理內(nèi)容，目前水業(yè)集團及氣業(yè)集團在基礎(chǔ)信息方面各有一套編碼規(guī)則，但使用范圍不廣。FS控股公司需在此基礎(chǔ)上，征求各下屬子公司的意見進行統(tǒng)一。編碼體系是信息整合的基礎(chǔ) 信息整合人力資源編碼內(nèi)容框架。 人力資源編碼內(nèi)容需梳理集團及下屬單位HR各項業(yè)務(wù)的授權(quán)管理體系此項工作可根據(jù)各期實施模塊分期進行梳理。比如： HR授權(quán)管理體系需梳理集團及下屬單位HR的各項業(yè)務(wù)流程此項工作可根據(jù)各期實施模塊分期進行梳理。示例： HR的各項業(yè)務(wù)流程需從FS控股公司層面對相關(guān)人力資源基礎(chǔ)信息進行規(guī)范此項工作為第一期信息化的基礎(chǔ)信息整理內(nèi)容。單位信息等信息及檔案的設(shè)置：須考慮其他產(chǎn)品線（如財務(wù)、供應(yīng)鏈等）兼容問題，組織架構(gòu)、單位信息集、部門信息、信息項及相關(guān)的自定義檔案須進行整理，規(guī)范人員類別。示例： 單位信息表一級編碼一級名稱二級編碼二級名稱01在冊0111在崗0112見習生0113內(nèi)退02不在冊0201返聘0202港、澳、臺外籍0203外聘人員11退休1101正常退休1102病退1103特殊工種退休21離職2101正常離職2102因工死亡2103非因工死亡31其他人員3101系統(tǒng)外人員規(guī)范人員信息集及信息項 人員信息集序號信息集名稱說明個人信息主集工作信息主集任職信息子集學歷信息子集勞動合同信息子集履歷記錄子集培訓信息子集考核信息子集專業(yè)技術(shù)職務(wù)子集國家職業(yè)資格子集人員家庭信息子集獎勵情況子集處罰情況子集離職信息子集兼職信息子集科技人才子集 個人信息表信息集名稱項目名稱錄入方式是否必輸項備注個人信息姓名手工錄入是英文名手工錄入否身份證號手工錄入是社會保障號手工錄入否照片手工錄入否（采集工具不支持采集照片）性別參照是性別碼表出生日期手工錄入是參加工作日期手工錄入是民族參照是民族碼表政治面貌參照是政治面貌碼表入黨(團)日期手工錄入否最高學歷參照否婚姻狀況參照否婚姻狀況碼表健康狀況參照否健康狀況碼表血型參照否血型碼表戶口性質(zhì)參照是戶口類別碼表籍貫參照是行政區(qū)劃碼表手機手工錄入否電子郵件手工錄入否辦公電話手工錄入否家庭電話手工錄入否家庭住址手工錄入否郵政編碼手工錄入否歸屬公司自動生成否進入集團日期手工錄入否四、經(jīng)營管控信息化平臺建設(shè)（一）物資采購管理FS控股公司ERP信息集成的目的是為FS控股公司綜合應(yīng)用ERP系統(tǒng)提供集成的、統(tǒng)一的、安全的、快捷的信息查詢、數(shù)據(jù)挖掘和決策支持服務(wù)。為了滿足這個需求條件，數(shù)據(jù)的整合和信息的集成必須保證一定的及時性、完整性、一致性、訪問安全性和全局性。及時性，就是對FS控股公司各種原先孤立的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行整合和集成。查詢一個綜合信息不必再到各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行分別查詢和人工處理，只要直接訪問整合和集成后的數(shù)據(jù)信息倉庫即可。整合和集成后的綜合信息倉庫的數(shù)據(jù)是各異構(gòu)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的有機集成和關(guān)聯(lián)存儲，而不是簡單、孤立的堆放在一個數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)里。 完整性，包括數(shù)據(jù)完整性和約束完整性兩方面。數(shù)據(jù)完整性是指完整提取數(shù)據(jù)本身，約束完整性是指數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系能唯—表征數(shù)據(jù)間邏輯的特征。保證約束的完整性是良好的數(shù)據(jù)發(fā)布和交換的前提，可以方便數(shù)據(jù)處理過程，提高效率。 一致性，就是杜絕不同業(yè)務(wù)信息資源之間存在的語義區(qū)別。語義上的不同會引起各種不完整甚至錯誤信息的產(chǎn)生，語義沖突會帶來數(shù)據(jù)集成結(jié)果的冗余，干擾數(shù)據(jù)處理、發(fā)布和交換。整合和集成后的數(shù)據(jù)應(yīng)該根據(jù)一定的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換模式和規(guī)則進行統(tǒng)