【正文】 虧損區(qū) 固定成本 0% % 100%（2）敏感性分析由前述可知：本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，各項(xiàng)指標(biāo)均能滿足規(guī)定要求，但為了證明該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)定程度，在考慮不確定因素對(duì)項(xiàng)目的影響程度時(shí)，需通過對(duì)銷售收入、固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本三個(gè)因素，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行單因素變化所引起的指標(biāo)變化的計(jì)算，得出項(xiàng)目的敏感程度。從表中可以看出經(jīng)營成本和銷售收入對(duì)項(xiàng)目的效益較為敏感。詳見財(cái)務(wù)敏感性分析表。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從上述財(cái)務(wù)分析和生產(chǎn)效益計(jì)算的結(jié)果來看，項(xiàng)目的投資回收期（含建設(shè)期），該投資方案的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為25%，高于基準(zhǔn)收益率10%。項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為2326萬元，大于零。通過以生產(chǎn)能力利用率表示的的盈虧平衡分析，%時(shí)即可保本，投資風(fēng)險(xiǎn)小。從總體上分析該項(xiàng)目是可行的。，；膜下滴灌管理方便、省水、省地、降低生產(chǎn)成本，對(duì)于節(jié)約水資源，節(jié)省勞動(dòng)力，提高農(nóng)民收入，在增收增產(chǎn)節(jié)支和間接的社會(huì)效益上具有明顯的效益。 對(duì)國家貢獻(xiàn)本項(xiàng)目建成進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期后，項(xiàng)目區(qū)每年可為國家和地方財(cái)政增加63萬元的稅金，對(duì)國家和地方的建設(shè)具有較大的貢獻(xiàn)。，是實(shí)現(xiàn)國家生態(tài)環(huán)境建設(shè)規(guī)劃和西部大開發(fā)戰(zhàn)略的有機(jī)組成部分。、抗堵塞性好、壽命長且易于安裝管理。大量投放市場(chǎng)、達(dá)到滿足各族人民生產(chǎn)所需，保證供應(yīng)、平抑物價(jià)，同時(shí)也更大限度地改善和提高人民生活、生產(chǎn)質(zhì)量。第十一章 環(huán)保、安全、消防 環(huán)保采用標(biāo)準(zhǔn)（1） GB12348—49—90《工業(yè)企業(yè)廠區(qū)界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》。（2）TJ36—79《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》。 建設(shè)地點(diǎn)環(huán)境現(xiàn)狀裕民縣天露節(jié)水設(shè)備公司擴(kuò)建地點(diǎn)為裕民縣巴爾魯克路，原水泥廠院內(nèi)，位于城鄉(xiāng)結(jié)合部，環(huán)保部門經(jīng)過測(cè)定，對(duì)工廠環(huán)保進(jìn)行了合格鑒定。 環(huán)保方案⑴ 廢渣處理。本次擴(kuò)建方案僅有5%的損耗，無廢渣、廢液排出。⑵ 廢水處理。本工程僅有設(shè)備試壓用水，沒有其他廢水，排放符合《污水達(dá)標(biāo)排放標(biāo)準(zhǔn)》，可以排入市政排污管道。⑶ 廢氣處理。本工程無生產(chǎn)廢氣排出，僅有鍋爐煙塵，目前購置新鍋爐均附帶鍋爐除塵設(shè)備，可以保證達(dá)到鍋爐煙塵排放標(biāo)準(zhǔn)。⑷ 噪聲處理。本項(xiàng)目噪聲部位主要是風(fēng)機(jī)和泵。這些設(shè)備都集中在風(fēng)機(jī)房和泵房，并作了隔音處理。工作地點(diǎn)噪聲不大于55аB（A）。、規(guī)范⑴ 5800—85《生產(chǎn)設(shè)備安全設(shè)計(jì)總則》。⑵ TJ3679《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》。⑶ GBJ8785《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》。 具體措施⑴ 車間內(nèi)設(shè)值班室、操作室與泵房、風(fēng)機(jī)房隔開，以防噪聲，保證工作地點(diǎn)噪聲小于85аB（A）。⑵ 室內(nèi)外設(shè)備均設(shè)照明裝置，以保證夜間操作安全。⑴ 《建筑放火設(shè)計(jì)規(guī)范》、《天津關(guān)于建筑設(shè)計(jì)放火若干補(bǔ)充規(guī)定》。⑵ 《建筑滅火器設(shè)計(jì)規(guī)范》。⑴ 建筑物周圍均設(shè)有8米寬的消防通道。⑵ 建筑物之間距離能滿足放火要求。⑶ 成品庫與廠房、原料區(qū)、人行區(qū)分開，以確保安全。 （1）消防水量計(jì)算室內(nèi)消防栓共7股。室外消火栓6個(gè)，水量共計(jì)110升/秒。（2）其他措施原料，成品庫及生產(chǎn)車間對(duì)放火、防爆要求極嚴(yán)，因此廠房外設(shè)界墻，院墻，閑人免進(jìn)，嚴(yán)禁煙火，確保安全。（3）消防水池所有二次水池都兼作消防用水池。第十二章 項(xiàng)目管理為保證天露公司擴(kuò)建項(xiàng)目順利實(shí)施并按期投產(chǎn)。本方案中，擬組建項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)工程規(guī)劃、提出技術(shù)方案、建設(shè)方案、資金管理使用等各項(xiàng)事宜。為了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，進(jìn)一步節(jié)能降耗，以降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，公司把建立循環(huán)發(fā)展模式作為企業(yè)工作重點(diǎn)，成立以總經(jīng)理為負(fù)責(zé)人的專門項(xiàng)目小組，保證工程的正常開展。項(xiàng)目建設(shè)必須進(jìn)行科學(xué)的規(guī)劃設(shè)計(jì)，根據(jù)規(guī)劃設(shè)計(jì)和投資計(jì)劃，進(jìn)行實(shí)施，嚴(yán)格計(jì)劃管理，確保建設(shè)目標(biāo)的如期實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目建設(shè)資金主要為：申請(qǐng)國家中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金；申請(qǐng)銀行貸款和企業(yè)自籌資金組成。建設(shè)資金的使用要嚴(yán)格按照財(cái)政部頒發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干意見的通知》文件執(zhí)行，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算制度，努力提高資金使用效益。建設(shè)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理，按照投資計(jì)劃的范圍使用資金。科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，是提高工程建設(shè)質(zhì)量和建設(shè)工期的重要手段。項(xiàng)目建設(shè)要嚴(yán)格實(shí)行科研和生產(chǎn)相結(jié)合，加大科技投入力度，加速新技術(shù)、新成果、新工藝的引進(jìn)和轉(zhuǎn)化，提高項(xiàng)目管理的科學(xué)技術(shù)含量。根據(jù)定專業(yè)、定崗、定人的原則，項(xiàng)目技改后總勞動(dòng)定員55人,其中管理人員5人，業(yè)務(wù)人員10人，職工40人。表121 人員編制表序號(hào)部門合計(jì)（人）其中工作班次（班/日）管理業(yè)務(wù)員工合計(jì)55510401總經(jīng)理1112廠辦4413財(cái)務(wù)2214企管4415銷售4416后勤447生產(chǎn)363613第十三章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及防范措施 風(fēng)險(xiǎn)是指由于可能發(fā)生的事件，造成實(shí)際結(jié)果與主觀預(yù)料之間的差異，并且這種結(jié)果可能伴隨某種損失的產(chǎn)生。工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)來自于同項(xiàng)目有關(guān)的各個(gè)方面。根據(jù)工程項(xiàng)目管理的實(shí)踐，一般工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)兩類。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要為設(shè)計(jì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和生產(chǎn)工藝風(fēng)險(xiǎn)；非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)有自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、組織管理風(fēng)險(xiǎn)等。根據(jù)對(duì)本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析認(rèn)為，可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)主要有： 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分主要有工程實(shí)施過程中的原材料價(jià)格變化等。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要有項(xiàng)目所采取的技術(shù)的適用性、可靠性、先進(jìn)性和可得性對(duì)項(xiàng)目正常運(yùn)行帶來的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，另外還有項(xiàng)目實(shí)施后技術(shù)服務(wù)工作能否滿足項(xiàng)目運(yùn)行的需要。工程風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目工程風(fēng)險(xiǎn)主要是指項(xiàng)目工程實(shí)施過程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括實(shí)施地質(zhì)條件、工程量和施工工期等。資金風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)主要有項(xiàng)目申請(qǐng)國家中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金和自籌資金的到位情況。外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)由于本項(xiàng)目在建設(shè)和運(yùn)行中對(duì)運(yùn)輸、供水、供電等外部協(xié)作配套條件都有一定的要求。因此，本項(xiàng)目的外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)主要是這些條件的變化給項(xiàng)目帶來的風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)主要指當(dāng)?shù)卣闹匾暥?，企業(yè)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的積極性等可能影響項(xiàng)目順利實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)行過程中各類風(fēng)險(xiǎn)因素分析，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)程度高低，重點(diǎn)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)和組織管理風(fēng)險(xiǎn)等影響較大的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的對(duì)策，以防范這類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能給項(xiàng)目帶來的不利影響。具體采取以下的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制策略，控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中，對(duì)項(xiàng)目影響最大的是工程建設(shè)的原材料價(jià)格。為控制原材料價(jià)格上漲對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的影響，在報(bào)告編制過程中，在確定原材料價(jià)格時(shí)，根據(jù)原材料價(jià)格近年來的變化趨勢(shì)，預(yù)測(cè)了項(xiàng)目建設(shè)期原材料價(jià)格的變動(dòng)態(tài)勢(shì)和變動(dòng)幅度，從根本上控制材料價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。另外，在項(xiàng)目實(shí)施過程中要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目施工期間所需要的各類原材料的價(jià)格監(jiān)測(cè)，對(duì)一些預(yù)期漲價(jià)的原材料可以采用預(yù)先簽訂購銷合同等方式進(jìn)行預(yù)定，以降低項(xiàng)目建設(shè)期間原材料的成本費(fèi)用。運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制策略，控制資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響本項(xiàng)目建設(shè)資金由申請(qǐng)國家中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金和自籌資金組成。為保證國家中小企業(yè)發(fā)展資金的及時(shí)到位，項(xiàng)目建設(shè)單位要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向自治區(qū)主管部門提交相關(guān)的文件和可行性研究報(bào)告。保證項(xiàng)目自籌資金的及時(shí)到位。