【正文】 水平，按不同類型的建筑物型式，分別估算匯總。設(shè)備費用依據(jù)現(xiàn)行市場價格或詢價資料估算，安裝工程費按設(shè)備購置費的一定比例確定。其它工程費用根據(jù)國家和相關(guān)行業(yè)的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)丶氨卷椖烤唧w情況估算。二．建設(shè)投資1．工程費用工程費用合計444萬元，%；其中：建筑工程投資340萬元，設(shè)備購置及安裝工程費104萬元。2．工程建設(shè)其它費用本工程建設(shè)其它費用包括建設(shè)單位管理費、前期工作費、項目監(jiān)理費、設(shè)計費等，投資合計41萬元。3．預(yù)備費基本預(yù)備費按上述2項費用和的6%，計29萬元；由于工程建設(shè)期1年，漲價預(yù)備費暫不收取。本項目不涉及建設(shè)利息和流動資金。經(jīng)計算，本項目建設(shè)全部投資514萬元，其中建筑工程投資340萬元，設(shè)備購置和安裝投資104萬元，工程建設(shè)其它費41萬元，預(yù)備費29萬元，詳見附表1(項目投入總資金估算表)。第二節(jié) 資金籌措項目需投入總資金514萬元，%；項目建設(shè)單位新合作天山超市連鎖有限公司自籌464萬元，%。第十五章 財務(wù)評價第一節(jié) 財務(wù)評價內(nèi)容及編制依據(jù)一．財務(wù)評價內(nèi)容1．選取財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)2．編制財務(wù)評價報表3．進(jìn)行財務(wù)評價二．財務(wù)評價編制依據(jù)1．《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》（第三版）。2．現(xiàn)行的財務(wù)和稅務(wù)制度。3．投資項目可行性研究指南（試用版）（2002）4．各專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。第二節(jié) 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取一．財務(wù)價格參照同類企業(yè)商品和服務(wù)價格，不考慮價格相對變動和通貨膨脹的影響，按固定價格計算。二．稅費1．營業(yè)稅按國家有關(guān)規(guī)定計費，采用5％稅率。城市維護(hù)建設(shè)稅率按縣城建制鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)核定為5%，教育費附加稅率為3%，所得稅率25%。2．項目計算期選取本項目計算期共計16年，分為建設(shè)期和生產(chǎn)運營期，建設(shè)期為1年，生產(chǎn)運營期為15年。3．運營負(fù)荷本項目投產(chǎn)后第一年負(fù)荷按設(shè)計能力的80%考慮，第二年以后負(fù)荷按設(shè)計能力的100%計算。4．財務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定參考本行業(yè)的平均收益水平并考慮項目的風(fēng)險因素，本項目基準(zhǔn)收益率確定為10%。第三節(jié) 營業(yè)收入與成本費用估算一．營業(yè)收入估算本項目建成運營后，企業(yè)年可增加配送額1400萬元，按新增配送額的20%計算企業(yè)新增營業(yè)收入，項目實施后年可增加營業(yè)收入280萬元。二．成本費用估算1．年需水、電、煤等燃料動力費13萬元。2．新增職工的工資按每人每月1200元計算，按工資總額的15%提取福利費。3．折舊費、攤銷費列入成本測算。新增資產(chǎn)及原有資產(chǎn)均按15年平均折舊，%。4．修理費，按總固定資產(chǎn)的2%計算。5．企業(yè)管理費，企業(yè)管理費包括辦公經(jīng)費、差旅費、廣告費、招待費等，按新增營業(yè)收入的3%計算。詳見附表2（總成本費用估算表）、附表3（固定資產(chǎn)折舊費估算表）。第四節(jié) 財務(wù)評價一．主要計算報表1．利潤和利潤分配表（附表4）；2．項目投資現(xiàn)金流量表（附表5）；3．資金來源與運用表（附表6）。二．盈利能力分析1．靜態(tài)指標(biāo)①平均投資利潤率：%②投資回收期：（含建設(shè)期1年）。由以上指標(biāo)可以看出，投資利潤率大于平均標(biāo)準(zhǔn)，說明單位投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了本行業(yè)的平均水平。2．動態(tài)指標(biāo)①財務(wù)內(nèi)部收益率：%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率10％，說明在財務(wù)上講是可行的。②財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）：，大于零。第五節(jié) 不確定性分析一．盈虧平衡能力分析按營業(yè)收入達(dá)到預(yù)計目標(biāo)比例計算的盈虧平衡點（BEP）以第8年計：BEP（%）=%計算說明，%以上即可盈利，說明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。二．敏感性分析敏感性分析表序號不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(%)臨界值1配送額%%%臨界值：1248萬元%%%%2經(jīng)營成本%%%%%%%3建設(shè)投資%%%建設(shè)投資(新增投資及原有資產(chǎn))臨界值：%%%%敏感性分析表中，%，%，%，項目還可達(dá)到行業(yè)基準(zhǔn)收益的需求，具有一定的抗風(fēng)險能力。但也存在一定的經(jīng)營風(fēng)險。第六節(jié) 財務(wù)評價結(jié)論從項目總體看，%，大大超過基準(zhǔn)收益率10%的要求，項目具有較強的盈利能力，從不確定分析來看，項目有一定的抗風(fēng)險能力。第十六章 社會效益正在興起物流業(yè)，被認(rèn)為當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動脈和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，被喻為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“加速器”。尤其是現(xiàn)代農(nóng)村物流業(yè)，是有效開拓農(nóng)村日用消費品市場，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的的重要途徑。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下，新合作天山超市連鎖有限公司，做為阿旗規(guī)模較大的連鎖企業(yè)，項目實施后，對延伸和完善新合作天山超市連鎖有限公司經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)，提高阿旗日用消費品配送規(guī)模和服務(wù)水平，拉動農(nóng)村牧區(qū)消費，緩解農(nóng)村牧區(qū)買難買難問題，促進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品、日用消費品銷售，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有顯著的社會效益。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展，國家支農(nóng)惠農(nóng)政策的實施，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展很快，農(nóng)畜產(chǎn)品產(chǎn)量增加，農(nóng)村牧區(qū)人民消費需求不斷增長。但基層日用消費品流通服務(wù)設(shè)施發(fā)展滯后，滿足不了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。項目實施后，明顯地提高了基層日用消費品流通服務(wù)設(shè)施功能和水平，大大提高了農(nóng)村日用消費品消費規(guī)模和層次，有效地滿足了農(nóng)村牧區(qū)的日用消費品需求。改善農(nóng)村消費環(huán)境，提高商品質(zhì)量安全。由于農(nóng)村市場供應(yīng)渠道龐雜，監(jiān)管不力，大量價格低廉的假冒偽劣商品充斥農(nóng)村市場，嚴(yán)重?fù)p害了農(nóng)村牧區(qū)消費者利益，挫傷了農(nóng)牧民的消費愿望和信心，制約農(nóng)村牧區(qū)市場的良性發(fā)展。本項目實施，有利于在全旗各鄉(xiāng)鎮(zhèn)蘇木和自然村建設(shè)統(tǒng)一的銷售網(wǎng)絡(luò)，確保日用消費品質(zhì)量，促進(jìn)農(nóng)村牧區(qū)市場良性健康發(fā)展。降低流通成本，廣大農(nóng)牧民得到實惠。本項目的建設(shè)，使消費者和生產(chǎn)者借助就近的計算機網(wǎng)絡(luò)，縮短同商品供求雙方的空間和時間距離，及時掌握日用消費品的供求信息，可通過本項目的日用消費品配送信息服務(wù)中心選擇合適的供應(yīng)商及最佳的配送方案，可降低商品購買成本，進(jìn)而減少了農(nóng)牧民的費用支出。促進(jìn)農(nóng)村牧區(qū)信息化，提高生產(chǎn)效率和生活質(zhì)量。通過項目的基層連鎖店的計算機網(wǎng)絡(luò)使用，使更多的人接觸和利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在農(nóng)村的傳播，提高農(nóng)村牧區(qū)普及率，有利于轉(zhuǎn)變農(nóng)村牧區(qū)生產(chǎn)生活方式，提高生產(chǎn)效率和生活質(zhì)量。本項目的實施，將建成40個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（蘇木）級的基層連鎖店，輻射和帶動全旗農(nóng)村牧區(qū)連鎖超市營業(yè)網(wǎng)點200個。日用消費品配送中心店可直接吸納21人就業(yè)，間接帶動基層連鎖店及營業(yè)網(wǎng)點500多人就業(yè)。企業(yè)年配送量由現(xiàn)在的2000噸，增加到2011年的6000噸；年配送額由現(xiàn)在的700萬元，增加至2011年的2100萬元。日用消費品供應(yīng)市場占有率將大幅度提高。第十七章 風(fēng)險分析一．項目主要風(fēng)險因素識別通過上述的分析研究，本項目可能的風(fēng)險因素在于建設(shè)資金、技術(shù)、經(jīng)營管理方面。二．風(fēng)險程度分析1．建設(shè)資金風(fēng)險本項目為農(nóng)村牧區(qū)中小型服務(wù)業(yè)項目，屬微利行業(yè)，企業(yè)自我積累能力有限，盡管是國家重點支持的行業(yè)，政策環(huán)境寬松，擔(dān)國家補助資金有限，大部分資金還得靠企業(yè)自身籌措。建設(shè)資金如不能及時足額到位，勢必影響項目的實施。所以項目存在建設(shè)資金風(fēng)險。2．技術(shù)風(fēng)險項目方案采用了先進(jìn)的信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立了配送信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（蘇木）設(shè)立了計算機網(wǎng)絡(luò)連鎖網(wǎng)點，對計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)熟練使用和對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)軟硬件的維護(hù)非常重要。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（蘇木）基層信息技術(shù)人才匱乏，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障對企業(yè)營銷帶來一定的影響。3．經(jīng)營管理風(fēng)險本項目是新興現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)，需要較先進(jìn)的管理技術(shù)和較高的管理水平，管理在企業(yè)的運營中作用較大，管理稍有不慎，便影響企業(yè)的盈利水平。本項目是中小型服務(wù)業(yè)項目，屬微利行業(yè)，從財務(wù)分析看，%以上，便影響項目正常運營，所以項目存在一定的經(jīng)營管理風(fēng)險。三．風(fēng)險防范對策根據(jù)對各種風(fēng)險因素及風(fēng)險程度的分析，項目主要面臨建設(shè)資金風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和經(jīng)營管理風(fēng)險。所以必須采取相應(yīng)措施，防范風(fēng)險，保證項目正常實施。1．積極爭取，保證上級補助資金及時到位；努力獲得地方政府或部門的資金支持，提高建設(shè)資金保障系數(shù)；拓寬其它融資渠道，保證建設(shè)資金供應(yīng)。2．注重網(wǎng)絡(luò)操作人員的技術(shù)培訓(xùn)，提高操作熟練程度和系統(tǒng)維護(hù)水平；同中心城鎮(zhèn)的信息網(wǎng)絡(luò)機構(gòu)建立相應(yīng)的協(xié)作關(guān)系，獲得必要的技術(shù)后備支撐；使信息網(wǎng)絡(luò)平臺能夠高效、穩(wěn)定運行，保障服務(wù)質(zhì)量。3．向先進(jìn)的物流企業(yè)學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的營銷管理模式，結(jié)合當(dāng)?shù)丶氨酒髽I(yè)實際，創(chuàng)新經(jīng)營管理，切實提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，規(guī)避經(jīng)營管理不善帶來的風(fēng)險。第十八章 項目實施管理一．公司確定由總經(jīng)理對項目負(fù)責(zé)，成立專門機構(gòu)—項目辦公室，負(fù)責(zé)項目從前期、設(shè)計、施工到竣工驗收全過程的實施。二．嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)投資管理的有關(guān)規(guī)定和程序，認(rèn)真執(zhí)行項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制、工程質(zhì)量責(zé)任制，這是保證項目順利實施的關(guān)鍵。三．協(xié)調(diào)好與相關(guān)部門的關(guān)系，為項目實施提供良好的外部環(huán)境。四．確保建設(shè)資金足額及時到位，嚴(yán)格建設(shè)投資財務(wù)制度，防范資金風(fēng)險。五．建立各項項目實施管理制度，明確任務(wù)，責(zé)任到人，獎懲嚴(yán)明，保證項目保質(zhì)、保期、安全實施。第十九章 研究結(jié)論與建議第一節(jié) 結(jié)論一．項目屬新型物流業(yè)，項目實施對延伸和完善新合作天山超市連鎖有限公司經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)，轉(zhuǎn)變服務(wù)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式，促進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展，對經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)具有推動和示范作用。二、本項目借助現(xiàn)代計算機信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，以連鎖經(jīng)營、日用消費品配送為手段，面向全旗農(nóng)村牧區(qū)，把日用消費品送下鄉(xiāng)，讓廣大農(nóng)牧民享受到貨優(yōu)價廉的日用消費品和安全周到的服務(wù)，大大提高了農(nóng)村日用消費品物流效率，對有效拉動農(nóng)村消費需求，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，全面建設(shè)小康社會和社會主義新農(nóng)村具有積極的促進(jìn)作用。三．本項目的實施，直接、間接吸納500多人就業(yè)。企業(yè)年日用消費品配送量由現(xiàn)在的2000噸，增加到2011年的6000噸；年配送額由現(xiàn)在的700萬元，增加至2011年的2100萬元。項目投資514元，2010年建設(shè)完成，%，%，（含1年建設(shè)期）。項目實施，使企業(yè)營銷服務(wù)范圍擴(kuò)大，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)絡(luò)連鎖店及帶動的農(nóng)村牧區(qū)營業(yè)網(wǎng)點基本覆蓋了廣大農(nóng)村牧區(qū)的消費群體，企業(yè)日用消費品市場占有率將大幅度提高。分析表明，經(jīng)濟(jì)效益較好，社會效益顯著，項目建設(shè)是必要的，可行的。第二節(jié) 存在問題一．該項目實施企業(yè)是國家政策規(guī)定的微利服務(wù)性企業(yè)，建設(shè)資金自籌能力相對較弱。二．實施的項目屬于新型服務(wù)業(yè)，具有一定的技術(shù)含量，要求具胡較高的管理水平。所以項目的實施，存在著技術(shù)、經(jīng)營管理風(fēng)險。第三節(jié) 建 議一．項目建設(shè)單位一定要重視建設(shè)資金的落實，確保項目如期實施。二．項目實施單位要轉(zhuǎn)變觀念，適應(yīng)和掌握新型物流業(yè)的經(jīng)營管理，創(chuàng)新和提高經(jīng)營管理水平，防范經(jīng)營管理風(fēng)險。附表1項目投入總資金估算表序號費用名稱投資額（萬元）占總投資估算說明1建設(shè)投資485%建筑工程費340%日用消費品配送信息服務(wù)業(yè)務(wù)用房120%擴(kuò)建倉庫100%維修改造倉庫120%設(shè)備購置及安裝工程費104%倉儲設(shè)備42%物流信息管理設(shè)備22%日用消費品配送運輸設(shè)備38%辦公設(shè)備2%工程建設(shè)其他費用41%項目前期費3%項目監(jiān)理費7%建設(shè)單位管理費11%勘察設(shè)計費15%其它5%預(yù)備費29%基本預(yù)備費29%基本預(yù)備費率6%漲價預(yù)備費2建設(shè)期利息3流動資金4項目總投資514% 64 附表2總成本費用估算表單位：萬元序號名稱合計23456789101112131415161水、電、暖費用1951313131313131313131313131313132工資及福利費5253535353535353535353535353535353修理費4管理費用1265經(jīng)營成本(1+2+3+4)6折舊費10147總成本費用合計其中:可變成本195131313131313131313131313131313　 固定成本修理費按新增固定資產(chǎn)和原有固定資產(chǎn)合計的2%提取。附表3新增投資形成固定資產(chǎn)及原有固定資產(chǎn)折舊費估算表單位：萬元序號名稱合計23456789101112131415161新增建筑工程費 原值394394　　　　　　　　　　　　　　 當(dāng)期折舊費394 凈值