【正文】 31504育肥羊只350018015L/d94505合計只18130企業(yè)職工淋浴60L/(人次),生活用水每班8小時60L/(人次)，綜合考慮每年日用水量120L/（人天）。本項目共需工作人員8人，年用水量為：120L/（人天）8人365d247。1000=350t/a。（3）能源消耗總量表 5項目能源消耗構(gòu)成表序號能源品種單位實物量折標準煤系數(shù)折標準煤量tce百分比1電力萬kWh3%2新鮮水t18480%3%羊舍內(nèi)照明選用高效節(jié)能照明產(chǎn)品如節(jié)能型無極燈，采用多路控制系統(tǒng)，做到每個生產(chǎn)區(qū)域可獨立控制，在少量人員作業(yè)時可局部照明，減少大面積照明的電力浪費。走廊燈均采用聲控開關(guān)，避免長明燈。辦公室內(nèi)可使用斯維奇開關(guān)，壽命長，且其控制的燈泡在三年內(nèi)不會損壞，節(jié)能率高。照明燈具選用T4，T5等熒光燈、緊湊型熒光燈，高壓鈉燈、金屬鹵化物燈、LED燈等高效節(jié)能燈。項目使用的用電設(shè)備和變壓器均采用節(jié)能型，調(diào)整變壓器負荷使其處于經(jīng)濟運行狀態(tài)。（1）所有供水管網(wǎng)須保溫，保溫材料采用橡塑海綿；（2）采用節(jié)水技術(shù)，推行節(jié)水型用水器，提高用水效率，節(jié)約水資源。如推廣使用一次沖水量6L的坐便器，使用陶瓷片密封水咀，嚴禁使用螺旋升降式鑄鐵水龍頭，推廣使用紅外線感應(yīng)沖水器等節(jié)水器具；（3）加強用水器具維護保養(yǎng)，防止水資源跑冒滴漏，特別是地下管網(wǎng)的查漏、檢漏、修漏工作更應(yīng)加大力度；（4）建議建污水沉降池和雨水收集池，沉降處理后的廢水可以用于場區(qū)綠化用水。收集的雨水可用于消防、綠化；（5）按《用能單位能源計量器具配備和管理通則》GB171672006標準配水量表，制定可行的水耗定額及獎懲制度，定期考核。9人力資源及項目進度本項目需配置人員8人，其中管理人員1人、獸醫(yī)1人，飼養(yǎng)員6人。聘請XX縣畜牧局多年從事肉羊繁育及養(yǎng)殖方面的專家對場內(nèi)員工進行定期培訓。主要培訓內(nèi)容為肉羊繁育技術(shù)、飼養(yǎng)管理技術(shù)、飼草料生產(chǎn)加工技術(shù)、疫病防治技術(shù)，以及企業(yè)的經(jīng)營管理。參加培訓人員基本上達到懂技術(shù)會管理的水平。項目建設(shè)期為6個月。2013年7月，項目報批階段；2013年8月，場地平整；2013年9月～10月，土建工程；2013年11月設(shè)備購置及安裝；2013年12月購入基礎(chǔ)公、母羊。10投資估算及資金籌措本項目總投資估算包括建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)的其它費用，基本預備費等。（1）文件和規(guī)定①《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；②《建設(shè)工程量清單計價規(guī)范XX省實施細則》（遼建發(fā)[2003]81號）；③《2012機電產(chǎn)品報價手冊》、當?shù)仡愃乒こ碳夹g(shù)經(jīng)濟指標。（2）價格、指標和定額①設(shè)備價格一部分根據(jù)向廠家直接詢價和廠家報價、一部分參照《機電產(chǎn)品報價手冊》標價估算；②建（構(gòu)）筑物和廠區(qū)附屬工程投資參照當?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r指標估算；③設(shè)備安裝工程費套用相應(yīng)工程費用指標進行估算；④工程建設(shè)其他費以工程費用為基數(shù)，參照《XX省工程量清單計價規(guī)范XX省實施細則》的有關(guān)工程經(jīng)濟指標進行估算；⑤基本預備費按工程費用和其它費用的2%估算；漲價預備費按現(xiàn)行政策規(guī)定估算為0。（1）估算工程費用、其他費用、預備費投資。按以上文件和規(guī)定、價格指標和定額、費用及費率估算建設(shè)投資額。（2）建設(shè)投資構(gòu)成表表 6 項目投資構(gòu)成表序號項目名稱數(shù)值（萬元）占比例1建筑工程費%2種羊及設(shè)備費%3安裝工程費%4其他費用%5基本預備費%6合計%（3）項目總投資。，包括購買種羊資金110萬元。所需資金均為企業(yè)自籌。本項目依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版)和現(xiàn)行財稅制度進行財務(wù)評價。本項目在整個計算期內(nèi)采用預測的固定價格，計算經(jīng)營收入和運營成本。養(yǎng)殖產(chǎn)品屬農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，免征增值稅（增值稅條例第十五條）。本項目根據(jù)主要設(shè)備的使用壽命期確定本項目計算期為11年()。，運營期第1年達到設(shè)計運營能力60%，運營期第2年達到設(shè)計運營能力80%，第3年達到設(shè)計運營能力100%。(折現(xiàn)率)本項目財務(wù)基準收益率參照《建設(shè)項目經(jīng)濟評價參數(shù)》建設(shè)項目融資前稅前財務(wù)基準收益率取值表中建材類項目數(shù)值，設(shè)定為12%。本項目年出欄肉羊3500只，按目前市場價格1200元/只計算，年可實現(xiàn)銷售收入420萬元。成本費用計算如下：總成本=外購原材料費+燃料動力費+工資及福利費+折舊、攤銷費+修理費+利息支出+其它費用經(jīng)營成本=總成本費用折舊費攤銷費利息支出（1）外購飼料及動力量根據(jù)項目運營消耗量估算，單價參照現(xiàn)行市場估算。（2）工資及福利費:本項目設(shè)計定員8人。（3）折舊及攤銷:按10年提取折舊及攤銷。（4）修理費:%計算,。（5）其他費用（包括防疫）:。經(jīng)計算。（1）利潤及利潤分配本項目年利潤總額(正常年均值)；所得稅按利潤總額的25%計算，；。（2）盈利能力分析①現(xiàn)金流量計算根據(jù)每年現(xiàn)金流入、流出量計算的以下評價指標：稅前項目財務(wù)內(nèi)部收益率（%）=%稅后項目財務(wù)內(nèi)部收益率（%）=%稅前項目財務(wù)凈現(xiàn)值（iC=12%）=稅后項目財務(wù)凈現(xiàn)值（iC=12%）=稅前靜態(tài)項目投資回收期=稅后靜態(tài)項目投資回收期=②投資利潤(稅)率指標根據(jù)利潤與利潤分配表、投資計劃與資金籌措表計算指標如下：%；%。（3）資金來源與資金運用平衡從編制“資金來源與運用表”可以看出，項目經(jīng)營期內(nèi)收支平衡，并有盈余。（4）不確定性分析①盈虧平衡分析本項目盈虧平衡分析是按正常年計算?；緟?shù)：固定成本=銷售收入=可變成本=銷售稅金及附加=增值稅=盈虧平衡點=%。%，項目就可保本經(jīng)營，由此可見本項目有很強的抗風險能力。圖1 盈虧平衡分析圖②敏感性分析選取不確定性因素為建設(shè)投資、產(chǎn)品價格、主要原料價格。根據(jù)本項目的實際情況，不確定性因素的百分數(shù)變化率為177。10％。本項目選取的效益指標為內(nèi)部收益率。表 7項目敏感性分析表序號不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率（%）敏感度系數(shù)臨界點（%）基本方案01建設(shè)投資10102產(chǎn)品價格10103原材料價格1010從上表可以看出，項目財務(wù)內(nèi)部收益率對不確定性因素的敏感度由大到小排列的順序為產(chǎn)品價格、原材料價格、建設(shè)投資。圖2 項目敏感性分析圖本項目計算臨界點的基準收益率為12％。各不確定因素變化的臨界點分別為：％；％；％。從上述結(jié)果來看，項目財務(wù)內(nèi)部收益率對產(chǎn)品價格較為敏感，對原材料價格、建設(shè)投資變化不敏感。本項目投產(chǎn)后正常年銷售收入420萬元，%，%均大于設(shè)定的基準收益率，說明盈利能力滿足投資者要求。項目稅前靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期)，優(yōu)于行業(yè)平均水平。稅前(后)財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零。綜合上述計算分析結(jié)果，可以得出如下結(jié)論:本生產(chǎn)項目有較好的盈利能力。項目財務(wù)評價指標優(yōu)良率為100%，項目在財務(wù)上可行。12可行性研究結(jié)論XX縣委、縣政府已將畜牧業(yè)作為XX農(nóng)村經(jīng)濟第一主導產(chǎn)業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，項目是畜禽標準化養(yǎng)殖小區(qū)建設(shè)工程。項目實行科學養(yǎng)殖，為市場提供優(yōu)質(zhì)肉羊，可獲得一定經(jīng)濟效益的同時，還可為8位當?shù)剞r(nóng)村富余勞動力提供就業(yè)崗位，對建設(shè)社主義新農(nóng)村、全面建設(shè)小康社會有積極意義。項目建設(shè)可行，懇望得到相關(guān)單位的大力支持。表 8 項目投資估算表序號工程和費用名稱建筑工程費種羊及設(shè)備費安裝工程費其他費用合計一固定資產(chǎn) 1無害化處理區(qū) 隔離舍 　　　　 無害化處理房 　　　　 人工授精室 　　　　 堆糞場 　　　　 診斷室 　　　　 污水池 　　　　 藥浴池 　　　　2 生產(chǎn)區(qū) 羊舍 　　　　 運動場 　　　　 配電室 　　　　 更衣室消毒室 　　　　3 輔助生產(chǎn)區(qū) 消毒池 　　　　 青貯壕 　　　　 消毒室 　　　　4 辦公區(qū) 辦公室 　　　　 蓄水池 　　　　5工程建設(shè)其他費用 征地費 　　 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費　　　 勘察設(shè)計費　　　 環(huán)境、安全評價監(jiān)測　　　 　1～5項小計 二其它資產(chǎn) 1生產(chǎn)培訓費　　　 2辦公及生活家具購置費　　　 　一～二 小計 三預備費及建設(shè)利息 1基本預備費　　　 2漲價預備費　　　 3貸款利息　　　 四建設(shè)投資合計　　　　　1建設(shè)投資（不含貸款利息） 2建設(shè)投資（含貸款利息） 五流動資金　　　 1鋪底流動資金　　　 六總投資　　　　 表 9 土建工程投資估算表序號項目名稱建筑面積㎡數(shù)量單價（元/㎡）金額（萬元）所屬區(qū)域1隔離舍100400無害化處理區(qū)2無害化處理房60500無害化處理區(qū)3人工授精室30600無害化處理區(qū)4堆糞場300㎡50無害化處理區(qū)5診斷室20600無害化處理區(qū)6污水池1無害化處理區(qū)7藥浴池1無害化處理區(qū)8羊舍2000400生產(chǎn)區(qū)9運動場4000㎡100生產(chǎn)區(qū)10配電室20600生產(chǎn)區(qū)11更衣室消毒室12600生產(chǎn)區(qū)12消毒池45500輔助生產(chǎn)區(qū)13青貯壕500立方米輔助生產(chǎn)區(qū)14消毒室15500輔助生產(chǎn)區(qū)15辦公室100600辦公區(qū)16蓄水池100立方米辦公區(qū)17合計2402