【正文】 31504育肥羊只350018015L/d94505合計(jì)只18130企業(yè)職工淋浴60L/(人次),生活用水每班8小時(shí)60L/(人次)，綜合考慮每年日用水量120L/（人天）。本項(xiàng)目共需工作人員8人，年用水量為：120L/（人天）8人365d247。1000=350t/a。（3）能源消耗總量表 5項(xiàng)目能源消耗構(gòu)成表序號(hào)能源品種單位實(shí)物量折標(biāo)準(zhǔn)煤系數(shù)折標(biāo)準(zhǔn)煤量tce百分比1電力萬(wàn)kWh3%2新鮮水t18480%3%羊舍內(nèi)照明選用高效節(jié)能照明產(chǎn)品如節(jié)能型無(wú)極燈，采用多路控制系統(tǒng)，做到每個(gè)生產(chǎn)區(qū)域可獨(dú)立控制，在少量人員作業(yè)時(shí)可局部照明，減少大面積照明的電力浪費(fèi)。走廊燈均采用聲控開(kāi)關(guān)，避免長(zhǎng)明燈。辦公室內(nèi)可使用斯維奇開(kāi)關(guān)，壽命長(zhǎng)，且其控制的燈泡在三年內(nèi)不會(huì)損壞，節(jié)能率高。照明燈具選用T4，T5等熒光燈、緊湊型熒光燈，高壓鈉燈、金屬鹵化物燈、LED燈等高效節(jié)能燈。項(xiàng)目使用的用電設(shè)備和變壓器均采用節(jié)能型，調(diào)整變壓器負(fù)荷使其處于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)。（1）所有供水管網(wǎng)須保溫，保溫材料采用橡塑海綿；（2）采用節(jié)水技術(shù)，推行節(jié)水型用水器，提高用水效率，節(jié)約水資源。如推廣使用一次沖水量6L的坐便器，使用陶瓷片密封水咀，嚴(yán)禁使用螺旋升降式鑄鐵水龍頭，推廣使用紅外線感應(yīng)沖水器等節(jié)水器具；（3）加強(qiáng)用水器具維護(hù)保養(yǎng)，防止水資源跑冒滴漏，特別是地下管網(wǎng)的查漏、檢漏、修漏工作更應(yīng)加大力度；（4）建議建污水沉降池和雨水收集池，沉降處理后的廢水可以用于場(chǎng)區(qū)綠化用水。收集的雨水可用于消防、綠化；（5）按《用能單位能源計(jì)量器具配備和管理通則》GB171672006標(biāo)準(zhǔn)配水量表，制定可行的水耗定額及獎(jiǎng)懲制度，定期考核。9人力資源及項(xiàng)目進(jìn)度本項(xiàng)目需配置人員8人，其中管理人員1人、獸醫(yī)1人，飼養(yǎng)員6人。聘請(qǐng)XX縣畜牧局多年從事肉羊繁育及養(yǎng)殖方面的專家對(duì)場(chǎng)內(nèi)員工進(jìn)行定期培訓(xùn)。主要培訓(xùn)內(nèi)容為肉羊繁育技術(shù)、飼養(yǎng)管理技術(shù)、飼草料生產(chǎn)加工技術(shù)、疫病防治技術(shù)，以及企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。參加培訓(xùn)人員基本上達(dá)到懂技術(shù)會(huì)管理的水平。項(xiàng)目建設(shè)期為6個(gè)月。2013年7月，項(xiàng)目報(bào)批階段；2013年8月，場(chǎng)地平整；2013年9月～10月，土建工程；2013年11月設(shè)備購(gòu)置及安裝；2013年12月購(gòu)入基礎(chǔ)公、母羊。10投資估算及資金籌措本項(xiàng)目總投資估算包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)的其它費(fèi)用，基本預(yù)備費(fèi)等。（1）文件和規(guī)定①《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；②《建設(shè)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范XX省實(shí)施細(xì)則》（遼建發(fā)[2003]81號(hào)）；③《2012機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》、當(dāng)?shù)仡愃乒こ碳夹g(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（2）價(jià)格、指標(biāo)和定額①設(shè)備價(jià)格一部分根據(jù)向廠家直接詢價(jià)和廠家報(bào)價(jià)、一部分參照《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》標(biāo)價(jià)估算；②建（構(gòu)）筑物和廠區(qū)附屬工程投資參照當(dāng)?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r(jià)指標(biāo)估算；③設(shè)備安裝工程費(fèi)套用相應(yīng)工程費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)行估算；④工程建設(shè)其他費(fèi)以工程費(fèi)用為基數(shù)，參照《XX省工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范XX省實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行估算；⑤基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其它費(fèi)用的2%估算；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按現(xiàn)行政策規(guī)定估算為0。（1）估算工程費(fèi)用、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)投資。按以上文件和規(guī)定、價(jià)格指標(biāo)和定額、費(fèi)用及費(fèi)率估算建設(shè)投資額。（2）建設(shè)投資構(gòu)成表表 6 項(xiàng)目投資構(gòu)成表序號(hào)項(xiàng)目名稱數(shù)值（萬(wàn)元）占比例1建筑工程費(fèi)%2種羊及設(shè)備費(fèi)%3安裝工程費(fèi)%4其他費(fèi)用%5基本預(yù)備費(fèi)%6合計(jì)%（3）項(xiàng)目總投資。，包括購(gòu)買種羊資金110萬(wàn)元。所需資金均為企業(yè)自籌。本項(xiàng)目依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)和現(xiàn)行財(cái)稅制度進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。本項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)采用預(yù)測(cè)的固定價(jià)格，計(jì)算經(jīng)營(yíng)收入和運(yùn)營(yíng)成本。養(yǎng)殖產(chǎn)品屬農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，免征增值稅（增值稅條例第十五條）。本項(xiàng)目根據(jù)主要設(shè)備的使用壽命期確定本項(xiàng)目計(jì)算期為11年()。，運(yùn)營(yíng)期第1年達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)能力60%，運(yùn)營(yíng)期第2年達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)能力80%，第3年達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)能力100%。(折現(xiàn)率)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率參照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)》建設(shè)項(xiàng)目融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取值表中建材類項(xiàng)目數(shù)值，設(shè)定為12%。本項(xiàng)目年出欄肉羊3500只，按目前市場(chǎng)價(jià)格1200元/只計(jì)算，年可實(shí)現(xiàn)銷售收入420萬(wàn)元。成本費(fèi)用計(jì)算如下：總成本=外購(gòu)原材料費(fèi)+燃料動(dòng)力費(fèi)+工資及福利費(fèi)+折舊、攤銷費(fèi)+修理費(fèi)+利息支出+其它費(fèi)用經(jīng)營(yíng)成本=總成本費(fèi)用折舊費(fèi)攤銷費(fèi)利息支出（1）外購(gòu)飼料及動(dòng)力量根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)消耗量估算，單價(jià)參照現(xiàn)行市場(chǎng)估算。（2）工資及福利費(fèi):本項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員8人。（3）折舊及攤銷:按10年提取折舊及攤銷。（4）修理費(fèi):%計(jì)算,。（5）其他費(fèi)用（包括防疫）:。經(jīng)計(jì)算。（1）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配本項(xiàng)目年利潤(rùn)總額(正常年均值)；所得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)算，；。（2）盈利能力分析①現(xiàn)金流量計(jì)算根據(jù)每年現(xiàn)金流入、流出量計(jì)算的以下評(píng)價(jià)指標(biāo)：稅前項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）=%稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）=%稅前項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（iC=12%）=稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（iC=12%）=稅前靜態(tài)項(xiàng)目投資回收期=稅后靜態(tài)項(xiàng)目投資回收期=②投資利潤(rùn)(稅)率指標(biāo)根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表、投資計(jì)劃與資金籌措表計(jì)算指標(biāo)如下：%；%。（3）資金來(lái)源與資金運(yùn)用平衡從編制“資金來(lái)源與運(yùn)用表”可以看出，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)收支平衡，并有盈余。（4）不確定性分析①盈虧平衡分析本項(xiàng)目盈虧平衡分析是按正常年計(jì)算?；緟?shù)：固定成本=銷售收入=可變成本=銷售稅金及附加=增值稅=盈虧平衡點(diǎn)=%。%，項(xiàng)目就可保本經(jīng)營(yíng)，由此可見(jiàn)本項(xiàng)目有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。圖1 盈虧平衡分析圖②敏感性分析選取不確定性因素為建設(shè)投資、產(chǎn)品價(jià)格、主要原料價(jià)格。根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，不確定性因素的百分?jǐn)?shù)變化率為177。10％。本項(xiàng)目選取的效益指標(biāo)為內(nèi)部收益率。表 7項(xiàng)目敏感性分析表序號(hào)不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率（%）敏感度系數(shù)臨界點(diǎn)（%）基本方案01建設(shè)投資10102產(chǎn)品價(jià)格10103原材料價(jià)格1010從上表可以看出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對(duì)不確定性因素的敏感度由大到小排列的順序?yàn)楫a(chǎn)品價(jià)格、原材料價(jià)格、建設(shè)投資。圖2 項(xiàng)目敏感性分析圖本項(xiàng)目計(jì)算臨界點(diǎn)的基準(zhǔn)收益率為12％。各不確定因素變化的臨界點(diǎn)分別為：％；％；％。從上述結(jié)果來(lái)看，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對(duì)產(chǎn)品價(jià)格較為敏感，對(duì)原材料價(jià)格、建設(shè)投資變化不敏感。本項(xiàng)目投產(chǎn)后正常年銷售收入420萬(wàn)元，%，%均大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明盈利能力滿足投資者要求。項(xiàng)目稅前靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期)，優(yōu)于行業(yè)平均水平。稅前(后)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零。綜合上述計(jì)算分析結(jié)果，可以得出如下結(jié)論:本生產(chǎn)項(xiàng)目有較好的盈利能力。項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)優(yōu)良率為100%，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。12可行性研究結(jié)論XX縣委、縣政府已將畜牧業(yè)作為XX農(nóng)村經(jīng)濟(jì)第一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，項(xiàng)目是畜禽標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖小區(qū)建設(shè)工程。項(xiàng)目實(shí)行科學(xué)養(yǎng)殖，為市場(chǎng)提供優(yōu)質(zhì)肉羊，可獲得一定經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，還可為8位當(dāng)?shù)剞r(nóng)村富余勞動(dòng)力提供就業(yè)崗位，對(duì)建設(shè)社主義新農(nóng)村、全面建設(shè)小康社會(huì)有積極意義。項(xiàng)目建設(shè)可行，懇望得到相關(guān)單位的大力支持。表 8 項(xiàng)目投資估算表序號(hào)工程和費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)種羊及設(shè)備費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)一固定資產(chǎn) 1無(wú)害化處理區(qū) 隔離舍 　　　　 無(wú)害化處理房 　　　　 人工授精室 　　　　 堆糞場(chǎng) 　　　　 診斷室 　　　　 污水池 　　　　 藥浴池 　　　　2 生產(chǎn)區(qū) 羊舍 　　　　 運(yùn)動(dòng)場(chǎng) 　　　　 配電室 　　　　 更衣室消毒室 　　　　3 輔助生產(chǎn)區(qū) 消毒池 　　　　 青貯壕 　　　　 消毒室 　　　　4 辦公區(qū) 辦公室 　　　　 蓄水池 　　　　5工程建設(shè)其他費(fèi)用 征地費(fèi) 　　 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)　　　 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)　　　 環(huán)境、安全評(píng)價(jià)監(jiān)測(cè)　　　 　1～5項(xiàng)小計(jì) 二其它資產(chǎn) 1生產(chǎn)培訓(xùn)費(fèi)　　　 2辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)　　　 　一～二 小計(jì) 三預(yù)備費(fèi)及建設(shè)利息 1基本預(yù)備費(fèi)　　　 2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　 3貸款利息　　　 四建設(shè)投資合計(jì)　　　　　1建設(shè)投資（不含貸款利息） 2建設(shè)投資（含貸款利息） 五流動(dòng)資金　　　 1鋪底流動(dòng)資金　　　 六總投資　　　　 表 9 土建工程投資估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱建筑面積㎡數(shù)量單價(jià)（元/㎡）金額（萬(wàn)元）所屬區(qū)域1隔離舍100400無(wú)害化處理區(qū)2無(wú)害化處理房60500無(wú)害化處理區(qū)3人工授精室30600無(wú)害化處理區(qū)4堆糞場(chǎng)300㎡50無(wú)害化處理區(qū)5診斷室20600無(wú)害化處理區(qū)6污水池1無(wú)害化處理區(qū)7藥浴池1無(wú)害化處理區(qū)8羊舍2000400生產(chǎn)區(qū)9運(yùn)動(dòng)場(chǎng)4000㎡100生產(chǎn)區(qū)10配電室20600生產(chǎn)區(qū)11更衣室消毒室12600生產(chǎn)區(qū)12消毒池45500輔助生產(chǎn)區(qū)13青貯壕500立方米輔助生產(chǎn)區(qū)14消毒室15500輔助生產(chǎn)區(qū)15辦公室100600辦公區(qū)16蓄水池100立方米辦公區(qū)17合計(jì)2402