【正文】 0000噸鋼罐包裝材料170套電2159500度水273000噸汽105000噸 原材料、燃料來源本項(xiàng)目每年蘋果梨240000噸在延邊地區(qū)向果農(nóng)收購，電使用工業(yè)用電 主要原材料價(jià)格鮮果：500元/噸包裝材料：220元/套 主要原材料預(yù)測預(yù)測近期內(nèi)原料價(jià)格不會(huì)有太大的波動(dòng)。第十章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 項(xiàng)目場場址環(huán)境現(xiàn)狀項(xiàng)目場址周邊既無工業(yè)污染源。也無醫(yī)院、學(xué)校等需要極度安靜的單位。 項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營對環(huán)境的影響實(shí)施土建工程是利用廢棄地不會(huì)植被，造成水土流失。 運(yùn)營期⑴廢水本項(xiàng)目排放的主要是設(shè)備冷卻水和洗果后的廢水：設(shè)備冷卻水除溫度較高外，不含任何污染物。洗果廢水含有少量泥砂和有機(jī)質(zhì)。⑵廢渣本項(xiàng)目產(chǎn)生的廢渣主要是果皮、果渣和檢擇出的爛果。⑶廢氣生產(chǎn)采用的無煙煤含硫量小于1%，小時(shí)夜燃燒煤炭625千克，大大低于34千克/h的排放標(biāo)準(zhǔn)。而且項(xiàng)目場址海拔高于縣城100米以上，又處于主導(dǎo)風(fēng)向的順風(fēng)方向，場址周邊200米無住房，對環(huán)境不會(huì)生產(chǎn)大的影響。 環(huán)境保護(hù)措施 建設(shè)期開挖土石方時(shí)不會(huì)傷植被。挖高填低，盡量不往外傾倒土方。 運(yùn)營期建設(shè)廢水沉淀池，洗果用水結(jié)沉淀后排放；建設(shè)循環(huán)水池，設(shè)備冷卻用水循環(huán)使用，減少排施。 環(huán)境影響評(píng)價(jià)實(shí)施本項(xiàng)目會(huì)對環(huán)境造成一定影響，但采取上述保護(hù)措施后，本項(xiàng)目對環(huán)境影響甚微。第十一章 投 資 估 算 編制依據(jù)和方法設(shè)備材料購置以當(dāng)前市場價(jià)為依據(jù)計(jì)算，國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)率10%設(shè)備材料安裝，按設(shè)備費(fèi)的5%計(jì)算建筑工程費(fèi)按2007年當(dāng)?shù)卦靸r(jià)水平計(jì)算固定資產(chǎn)其它費(fèi)用計(jì)算依據(jù)見下表：序號(hào)費(fèi)用名稱計(jì)算依據(jù)計(jì)算公式1建設(shè)單位管理費(fèi)財(cái)建［2002］394號(hào)工程費(fèi)用費(fèi)率（內(nèi)插法）2勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)工程費(fèi)用費(fèi)率系數(shù)3前期工作費(fèi)含可研、環(huán)評(píng)、職業(yè)安全評(píng)價(jià)、職業(yè)衛(wèi)生評(píng)價(jià)等估算4工程監(jiān)理費(fèi)工程費(fèi)用費(fèi)率5建安工程一切險(xiǎn)工程費(fèi)用% 遞延資產(chǎn)12萬元，系生產(chǎn)人員準(zhǔn)備費(fèi)。，按固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)之和的5%計(jì)算。流動(dòng)資金按實(shí)際需要估算。 總投資構(gòu)成全廠總投資3630萬元，其他費(fèi)用3356萬元。第十二章 資 金 籌 措一、二、三、銀行貸款10000萬元 第十三章 組 織 管 理 經(jīng)營方式本項(xiàng)目為新設(shè)法人項(xiàng)目，實(shí)物有限責(zé)任制，按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度管理和運(yùn)作。 勞動(dòng)定員車間工作人員48人輔助工作人員7人管理及科室人員12人后勤人員14人 企業(yè)管理強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，向管理要效益。尊重科學(xué)，重視人才，迅速占領(lǐng)人才、技術(shù)、產(chǎn)品、市場四個(gè)制高點(diǎn)。 營銷方案⑴營銷指導(dǎo)思想①以市場為導(dǎo)向，樹立“消費(fèi)者需要什么，我就生產(chǎn)什么”的現(xiàn)代營銷觀念。②樹立顧客就是上帝的經(jīng)營思想，以市場為中心，按照消費(fèi)者需要設(shè)計(jì)和開發(fā)新產(chǎn)品，根據(jù)市場需求組織生產(chǎn)和銷售。③廣告促銷、公共關(guān)系促銷與人員促銷結(jié)合，以公共關(guān)系促銷為主，強(qiáng)化銷售機(jī)構(gòu)和推銷員隊(duì)伍建設(shè)，物色和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的銷售隊(duì)伍，建設(shè)一個(gè)高效稱職的銷售機(jī)構(gòu)。④樹立以質(zhì)量求生存，靠信譽(yù)求發(fā)展的經(jīng)營宗旨，做到凡是不合格的原料絕不投入生產(chǎn)，凡是不合格的產(chǎn)品絕不出廠銷售。⑵銷售策略由于大品牌的激烈競爭，使得外來品牌很難進(jìn)入果汁飲料市場，同時(shí)果汁飲料的價(jià)格日益透明化，廠家和經(jīng)銷商的利潤在不斷變薄。尋找新的利潤增長點(diǎn)，成為企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。而要想在競爭激烈的果汁市場取得領(lǐng)先地位，適合市場需要的差異化經(jīng)營則是關(guān)鍵。第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 成本費(fèi)用和銷售收入估算主要原材料、輔助材料價(jià)格（均為含稅價(jià)）本項(xiàng)目主要原材料、輔助材料等的價(jià)格均按含稅價(jià)格計(jì)算，詳見下表：序號(hào)項(xiàng) 目單位年耗量單價(jià)（元）1鮮果噸2400005002鋼罐套130220燃料及動(dòng)力價(jià)格本項(xiàng)目燃料及動(dòng)力價(jià)格均按含稅價(jià)格計(jì)算，詳見下表：主要燃料和動(dòng)力價(jià)格一覽表序號(hào)項(xiàng) 目單位年耗量單價(jià)（元）1汽噸1050002電度2159500工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目車間定員81人，其中:車間工作人員48人，輔助工作人員安排7人；管理及科室人員12人，后勤人員14人，人均工資30000元/年。制造費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊年限為8年，殘值率為5%。修理費(fèi)按折舊費(fèi)的20%計(jì)取。其他制造費(fèi)按每月10000元計(jì)算。管理費(fèi)用遞延資產(chǎn)按5年攤銷。無形資產(chǎn)按10年攤銷財(cái)務(wù)費(fèi)用包括建設(shè)投資貸款利息及流動(dòng)資金貸款利息。銷售費(fèi)用按銷售收入的1%計(jì)算。經(jīng)測算，項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用16231萬元，銷售費(fèi)用480萬元。 銷售收入、銷售稅金及附加估算本項(xiàng)目生產(chǎn)期按14年計(jì)算，投產(chǎn)后第1年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的50%，第2年開始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%。銷售稅金及附加稅率 營業(yè)稅：3%城市維護(hù)建設(shè)稅：5%教育費(fèi)附加：2%經(jīng)測算，銷售稅金及附加2350萬元。 利潤和所得稅估算企業(yè)所得稅稅率25% 法定盈余公積金10%經(jīng)測算，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)年均利潤總額10240萬元，年均所得稅2240萬元，稅后利潤8000萬元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 編制依據(jù)及基本參數(shù)編制依據(jù)（1）投資［1993］530號(hào)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。（2）計(jì)辦投資［2002］15號(hào)《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)（1）項(xiàng)目建設(shè)期1年，生產(chǎn)期14年，計(jì)算期15年。（2）基準(zhǔn)收益率8% 盈利能力分析盈利能力指標(biāo)詳見下表。盈利能力指標(biāo)序號(hào)項(xiàng) 目指 標(biāo)所得稅后所得稅前1全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR) % %2全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)(ic=8%) 3全部投資投資回收期（含建設(shè)期1年） 4投資利潤率（計(jì)算期內(nèi)總平均） %5投資利稅率（計(jì)算期內(nèi)總平均） %項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率28個(gè)百分點(diǎn)，表中各項(xiàng)指標(biāo)均說明本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的，具有較強(qiáng)的盈利能力。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部資金） 詳見附表154 清償能力分析本項(xiàng)目長期借款10000萬元。從資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率逐年遞減，至壽命末期降為1％；流動(dòng)比率、速動(dòng)比率在整個(gè)計(jì)算期逐年遞增，流動(dòng)比率從第三年開始大于500％；速動(dòng)比率從第三年開始大于200%。表明本項(xiàng)目的資本結(jié)構(gòu)保持良好，償債能力逐年增強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小。從資金來源及運(yùn)用表可以看出，本項(xiàng)目除能做到資金收支平衡外，且自投產(chǎn)之日起出現(xiàn)盈余。 不確定性分析盈虧平衡分析計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目按滿負(fù)荷生產(chǎn)的第一年指標(biāo)計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%。%就可以保本，說明本項(xiàng)目具有一定的適應(yīng)市場能力。敏感性分析為了考察本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從建設(shè)投資變化、可變成本變化、產(chǎn)品銷售價(jià)格變化等方面進(jìn)行了敏感性分析。對本項(xiàng)目效益影響最大的因素是產(chǎn)品價(jià)格，其次是主要原材料價(jià)格、建設(shè)投資。本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)論本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力、一定的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在財(cái)務(wù)上是可行的。第十五章 社 會(huì) 評(píng) 價(jià) 項(xiàng)目社會(huì)影響分析本項(xiàng)目建成后，一可發(fā)揮龍頭作用，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，提高生產(chǎn)市場化、組織化程度；二可變廢為寶,有效利用野生資源；三可創(chuàng)造81個(gè)就業(yè)崗位，消化農(nóng)村富余勞動(dòng)力。本項(xiàng)目年運(yùn)輸需求35000噸；可促進(jìn)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。1本項(xiàng)目年均上交稅金2240萬元。帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)。本項(xiàng)目可安排81名富余勞動(dòng)力就業(yè)，人均增收30000元。本項(xiàng)目每年需消耗24萬噸蘋果梨，可以大大解決當(dāng)?shù)毓r(nóng)蘋果梨銷路問題，拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)繁榮。 社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論通過本項(xiàng)目的實(shí)施，可發(fā)揮龍頭作用，在促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入等方面發(fā)揮較大的積極作用，具有很好的社會(huì)效益。第十六章 研究結(jié)論與建議本項(xiàng)目兼有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和扶貧效益，經(jīng)濟(jì)上合理、財(cái)務(wù)上可行、技術(shù)上既有先進(jìn)性，又符合本地實(shí)際，容易被當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力所掌握，實(shí)施條件齊備。建議立項(xiàng)建設(shè)。 2012年5月14日