【正文】 左右，節(jié)電效果明顯，設(shè)備運(yùn)行噪聲小，運(yùn)行穩(wěn)定，不需任何真空泵油，設(shè)備占地面積大大縮小，運(yùn)行過(guò)程中不產(chǎn)生任何廢氣、廢水等廢物。環(huán)境因素能得到保障。設(shè)備運(yùn)行成本核算如下：原配置真空機(jī)組：抽真空用電18度/爐，用時(shí)45～60分鐘/爐，每班可煉6爐，每天可煉18爐。用電總量1818=324度。引進(jìn)分子泵后：，用時(shí)30～45分鐘/爐，每班可煉6爐，每天可煉18爐。節(jié)電率：（）/324=93%,每年按350天統(tǒng)計(jì),每年每臺(tái)爐節(jié)約電費(fèi): （）350=68550元。表3 經(jīng)濟(jì)評(píng)估表引進(jìn)分子泵技術(shù)項(xiàng)目相關(guān)公式（1套全部）單價(jià)結(jié)果原運(yùn)行費(fèi)用324350 (度)73710元現(xiàn)運(yùn)行費(fèi)用22．68350 (度)5160元節(jié)約費(fèi)用//68550元節(jié)約比例//93% 以上項(xiàng)目選用的生產(chǎn)設(shè)備技術(shù)先進(jìn)，具有生產(chǎn)效率高、原料消耗低等特點(diǎn)，大大提高了節(jié)能效果、降低能耗顯著。（四）原輔材料供應(yīng)及外部配套條件（1）原輔材料消耗及供應(yīng)如表61表61序號(hào)項(xiàng)目規(guī)格單位消耗定額1原輔材料　　 金屬釹　噸純 鐵　噸1010金屬鏑　噸5普釹合金　噸硼 鐵%噸金屬鋁　噸氮 氣　立方米1860其他輔助材料Zr、Ga、Cu、Co　噸150原材料主要在山西省和內(nèi)蒙包頭采購(gòu)，原材料較為豐富，硼鐵采購(gòu)自遼陽(yáng)合金廠。企業(yè)已與供貨單位簽署有長(zhǎng)期供貨的協(xié)議，能保證供應(yīng)。（2）動(dòng)力消耗及供給配套（1） 動(dòng)力消耗序號(hào)名稱(chēng)單位用 量來(lái)源備注1電萬(wàn)度/年1150供電局2新鮮水噸/天自來(lái)水廠3氮 氣m3/天購(gòu)買(mǎi)氮?dú)猓?）外部配套條件浙江某工業(yè)園區(qū)內(nèi)道路、供電、供水、通信網(wǎng)絡(luò)等外部設(shè)施已基本配套，可為該項(xiàng)目的實(shí)施提供基礎(chǔ)條件。 第七章 投資估算及資金籌措（一）編制依據(jù)(1) 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）。(2) 《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》。(3) 各專(zhuān)業(yè)的設(shè)計(jì)說(shuō)明。(4) 企業(yè)提供的有關(guān)項(xiàng)目資料。（二）編制說(shuō)明項(xiàng)目建設(shè)投資主要涉及建筑工程、新增工藝設(shè)備及配套工程。本項(xiàng)目的各項(xiàng)投資額是根據(jù)各單項(xiàng)工程建設(shè)規(guī)模、所需設(shè)備的數(shù)量及有關(guān)的單價(jià)估算。(1) 本項(xiàng)目主要生產(chǎn)設(shè)備的費(fèi)用按目前市場(chǎng)價(jià)(表111)。(2) 土建參照當(dāng)?shù)赝?lèi)建筑預(yù)決算造價(jià)及建筑材料造價(jià)信息進(jìn)行估算。(3) 監(jiān)理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)及其它費(fèi)用參照有關(guān)規(guī)定編制。(4) 預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用的2%計(jì)算，同時(shí)不考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。（三）新增固定資產(chǎn)投資構(gòu)成，流動(dòng)資金1715萬(wàn)元，詳見(jiàn)投資估算表。新增固定資產(chǎn)投資總額組成如下：土地及建筑工程費(fèi)用 %設(shè) 備 購(gòu) 置 費(fèi) 用 3087萬(wàn)元 %安 裝 工 程 費(fèi) 用 %其 他 工 程 費(fèi) 用 %合 計(jì) %（四）流動(dòng)資金流動(dòng)資金估算采用詳細(xì)估算法,企業(yè)達(dá)產(chǎn)年后的流動(dòng)資金為1715萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行貸款1200萬(wàn)元，其他企業(yè)自籌。 （五）總投資估算,。（六）資金使用計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)工作計(jì)劃在2年內(nèi)完成，新增固定資產(chǎn)投資計(jì)劃按第一年投入40%、第二年投入60%安排。流動(dòng)資金按生產(chǎn)負(fù)荷逐年投入。表111 新增工藝設(shè)備投資估算表單位：萬(wàn)元序 號(hào)設(shè) 備 名 稱(chēng)數(shù) 量 (臺(tái)/套)單 價(jià) 金 額 1真空熔煉爐10404002氫破設(shè)備2781563氣流磨6352104雙室燒結(jié)爐15507505壓 機(jī)16254006無(wú)芯磨床108807等靜壓機(jī)6301808雙端面磨床57359中碎機(jī)2163210甩帶爐 318054011測(cè)試設(shè)備112012012自動(dòng)切片機(jī)44313213打磨機(jī)642414充磁機(jī)828　小 計(jì)134　3087第八章 經(jīng)濟(jì)效益分析（一）編制依據(jù)(1) 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）。(2) 《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》。(3) 各專(zhuān)業(yè)的設(shè)計(jì)說(shuō)明。(4) 企業(yè)提供的有關(guān)項(xiàng)目資料。（二）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案年產(chǎn)噸高工作溫度稀土永磁體。（2）實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目擬在二年內(nèi)完成，第三年投產(chǎn)。生產(chǎn)期按3年計(jì)，計(jì)算期為5年。投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的70%，第二年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%，以后各年均按100%計(jì)。（3）勞動(dòng)定員及工資總額本項(xiàng)目新增定員為人，月人均工資按3200元估算，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)。（三）產(chǎn)品成本估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，正常年總成本費(fèi)用估算為26227萬(wàn)元，詳見(jiàn)輔助報(bào)表1。成本估算說(shuō)明如下：(1) 原輔材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用根據(jù)產(chǎn)品材料消耗及現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格測(cè)算（到廠含稅價(jià)格），年需求量和金額見(jiàn)下表121。表121 正常年原輔材料及燃料動(dòng)力費(fèi)估算 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目規(guī)格單位消耗定額單價(jià)金額1原輔材料　　 20688金屬釹　噸1602純 鐵　噸1010金屬鏑　噸512006000 普釹合金　噸170硼 鐵%噸35 金屬鋁　噸10 氮 氣　立方米1860800149 其他輔助材料　噸1501452燃料和動(dòng)力　　　　511水　萬(wàn)噸 電　萬(wàn)度549 505(2) 固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)計(jì)算，按平均年限法計(jì)算折舊，殘值率為5%，折舊年限房屋為20年，機(jī)器設(shè)備為10年。 (3) 年修理費(fèi)計(jì)算正常年修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)。(4) 其他費(fèi)用計(jì)算其他費(fèi)用包括銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用，按照銷(xiāo)售收入的10%計(jì)算。正常年其他費(fèi)用估算為2898萬(wàn)元。（四）年新增銷(xiāo)售收入和年銷(xiāo)售稅金及附加估算（含稅價(jià)），達(dá)產(chǎn)后年銷(xiāo)售收入估算為32200萬(wàn)元。年銷(xiāo)售稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取，達(dá)產(chǎn)年的稅金1675萬(wàn)元。詳見(jiàn)基本報(bào)表3損益表。（五）利潤(rùn)總額及分配計(jì)算經(jīng)測(cè)算,。所得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)取，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的15%計(jì)取，余下全部為未分配利潤(rùn)。詳見(jiàn)附表基本報(bào)表2損益表。（六）財(cái)務(wù)盈利能力分析(1) 全部投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)財(cái)務(wù)基本報(bào)表3現(xiàn)金流量表。全部投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下： 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)： 投資回收期()： （七）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論以上評(píng)價(jià)指標(biāo)值說(shuō)明，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)；不確定性分析表明，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)上是可行的。（八）社會(huì)效益分析由于本項(xiàng)目有超前意識(shí)，屬高科技項(xiàng)目，利潤(rùn)較高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。同時(shí)又屬于國(guó)家重點(diǎn)扶持的新型基礎(chǔ)材料產(chǎn)業(yè)，也是國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、電子部、冶金部推薦的高新技術(shù)項(xiàng)目。該項(xiàng)目技術(shù)含量高，市場(chǎng)前景廣闊，經(jīng)濟(jì)效益顯著，宜抓緊時(shí)機(jī)，迅速上馬，早日形成生產(chǎn)能力，盡快見(jiàn)到經(jīng)濟(jì)效益，從而推動(dòng)我國(guó)釹鐵硼稀土永磁行業(yè)的發(fā)展，推進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)品國(guó)產(chǎn)化的進(jìn)程。因此，本項(xiàng)目在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)可帶來(lái)良好的社會(huì)效益。項(xiàng)目的建成將帶來(lái)巨大的社會(huì)效益，將建成國(guó)內(nèi)重要的NdFeB永磁材料生產(chǎn)基地之一，使浙江省成為名副其實(shí)的NdFeB永磁材料生產(chǎn)大省，促進(jìn)浙江經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。項(xiàng)目建成將解決一定的就業(yè)和再就業(yè)問(wèn)題，同時(shí)會(huì)帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為浙江的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到推動(dòng)作用。第九章 風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目系某電子科技有限公司（籌）年產(chǎn)800噸高工作溫度稀土永磁體生產(chǎn)線(xiàn)項(xiàng)目(VCM及傳感器等專(zhuān)用高檔片式釹鐵硼)。項(xiàng)目的實(shí)施受眾多風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，必須對(duì)其加以分析，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)。（一）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要從以下幾方面進(jìn)行分析，即市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)。(1) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隨著電子信息產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，電子產(chǎn)品正在日益小型化、微功能化和安裝高密集化。本項(xiàng)目產(chǎn)品是采用國(guó)際先進(jìn)的速凝（SC）和氫破（HD）技術(shù)，具有晶粒細(xì)小含量明顯降低等特點(diǎn)，具有工作溫度高及優(yōu)異的磁性能，是電子信息產(chǎn)品中的重要基礎(chǔ)材料之一。稀土永磁是一種高功能材料，它是許多新技術(shù)、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，在高科技領(lǐng)域應(yīng)用它可使產(chǎn)品高性能、輕型化、從而導(dǎo)致產(chǎn)品的一次革命變化，其應(yīng)用前景十分廣闊。國(guó)際需要高工作溫度系列NdFeB 60000噸，全世界實(shí)際生產(chǎn)總量150002000O噸（指各檔次），市場(chǎng)前景非常廣闊。因此市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較小。(2) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目產(chǎn)品的售價(jià)和原料的價(jià)格對(duì)經(jīng)濟(jì)效益有直接影響。從前述敏感性分析可知，產(chǎn)品銷(xiāo)售收入對(duì)本項(xiàng)目效益影響最大, 原材料價(jià)格次之。首先，銷(xiāo)量和價(jià)格變化分析。本項(xiàng)目在確定規(guī)模時(shí)，已充分考慮了公司可實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售量。目前的產(chǎn)品價(jià)格定位相對(duì)而言還是比較合理，競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯。因此價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)較小。（3）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高工作溫度生產(chǎn)線(xiàn)項(xiàng)目的實(shí)施將會(huì)帶動(dòng)國(guó)內(nèi)磁性行業(yè)向著正確的行業(yè)發(fā)展方向發(fā)展，對(duì)我國(guó)釹鐵硼行業(yè)在世界的地位得到充分的加強(qiáng)。其影響力度是不可估量的。但是，雖然本企業(yè)目前在資金、規(guī)模、技術(shù)等方面居于優(yōu)勢(shì)地位，但是不排除競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手增加投入，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，同時(shí)，還可能有一些新的企業(yè)進(jìn)入該行業(yè)，從而影響本項(xiàng)目的市場(chǎng)占有率。(4)政策性風(fēng)險(xiǎn)高性能NdFeB永磁材料是屬于國(guó)家重點(diǎn)扶持的新型基礎(chǔ)材料產(chǎn)業(yè)，已被列入國(guó)家《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2005年本)》鼓勵(lì)類(lèi)目錄、“中國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品目錄（2000年）”和“當(dāng)前國(guó)家優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域指南目錄（2001年）”。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目管理的有機(jī)組成部分，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，減少項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的不確定性，保證項(xiàng)目的順利實(shí)現(xiàn)。對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，建議企業(yè)吸引人才，加快機(jī)制及技術(shù)創(chuàng)新，盡快建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，全面提高管理人員和廣大職工的素質(zhì)，制定嚴(yán)格的成本控制措施和責(zé)任制，切實(shí)實(shí)行節(jié)能降耗，嚴(yán)格控制各項(xiàng)開(kāi)支，努力提高效益。為避免市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，建議企業(yè)建立完善的產(chǎn)、供、銷(xiāo)微機(jī)聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用管理系統(tǒng)，通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員、市場(chǎng)分析人員、國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)等多種方式和渠道，隨時(shí)掌握國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)信息，預(yù)測(cè)市場(chǎng)變化，不斷開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品質(zhì)量，保持市場(chǎng)占用率。為避免行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，建議企業(yè)在抓管理的同時(shí)，要抓發(fā)展，實(shí)現(xiàn)管理和發(fā)展兩不誤。通過(guò)嚴(yán)格的內(nèi)部管理進(jìn)一步降低成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量；在發(fā)展方面，企業(yè)要不斷進(jìn)行技術(shù)改造，提高產(chǎn)能，形成規(guī)模優(yōu)勢(shì)，從而使企業(yè)在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地。為避免政策性風(fēng)險(xiǎn)，建議企業(yè)加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系和對(duì)國(guó)家政策變化的分析與預(yù)測(cè)，根據(jù)國(guó)家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策的變化，并利用自身科技優(yōu)勢(shì)，不斷開(kāi)拓創(chuàng)新，及時(shí)調(diào)整和完善發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，合理規(guī)避可能遇到的政策風(fēng)險(xiǎn)。為避免財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)，建議企業(yè)項(xiàng)目投資決策要科學(xué)化，合理投資組成中自有資金的比例，盡可能減少財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)。另外要廣開(kāi)籌資渠道，采取多種資金來(lái)源，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，降低成本。