【正文】 裝置組成，總投資750萬元；設(shè)備安裝費(fèi)用50萬元，建設(shè)總投資合計(jì)達(dá)1200萬元。（具體見下表）投資估算表（項(xiàng)目一期）序號(hào)項(xiàng)目金額（萬元）備注1土地費(fèi)用2002廠房2003生產(chǎn)設(shè)備6004環(huán)保裝置1505安裝費(fèi)用506合計(jì)1200二、流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金1800萬元。原材料部分由上游合作廠商提供。第十一章 融資方案一、融資組織形式自有資金、銀行貸款、債務(wù)資金籌措和其他融資。二、資本金籌措自有資金：1500萬元銀行貸款：500萬元債務(wù)資金：500萬元其他融資：500萬元三、融資方案分析 從項(xiàng)目融資方案看，項(xiàng)目投資方自有資金1500萬元，%，具備土地平整、廠房建設(shè)與設(shè)備購買，自有資金已能完成項(xiàng)目主體建設(shè)。通過與上游企業(yè)的合作，可以籌措到債務(wù)資金500萬元，%，這方面已于項(xiàng)目建設(shè)前，與上游企業(yè)簽訂了合作協(xié)議，這方面的融資不成問題。通過民間等融資500萬元，%，根據(jù)某現(xiàn)有民間存款資金量情況看，500萬元的民間融資不成問題。從上述投資資本結(jié)構(gòu)看，自有資金占50%，投資方完全有能力抵抗各種風(fēng)險(xiǎn)，在自有資本量的基礎(chǔ)上，其他三方的融資是完全有可能實(shí)現(xiàn)的，因此，項(xiàng)目投資資金是有保證的。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 按照國家工業(yè)企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)制度和政策規(guī)定。本項(xiàng)目資金貸款利息按年息10%計(jì)算，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按20%計(jì)算。原料成本按市場(chǎng)現(xiàn)期價(jià)格測(cè)算，產(chǎn)品銷售也按市場(chǎng)現(xiàn)期價(jià)格測(cè)算。二、銷售收入與成本費(fèi)用估算（一）銷售收入按年產(chǎn)15000噸計(jì)算，以較保守的每噸23000元銷售價(jià)格計(jì)算，銷售收入合計(jì)為34500萬元。（二）銷售稅金為：1035萬元。（三）項(xiàng)目總成本 項(xiàng)目年總成本為32850萬元，其中固定成本850萬元，可變成本2400萬元。 （四）年利潤：705萬元。（具體詳見下表）銷售收入與成本費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目單位成本（元/噸）總成本（萬元）備注1原材料成本20420306302水電燃料5007503包裝費(fèi)701054人工工資4006005固定資產(chǎn)折舊801206管理費(fèi)用3004507財(cái)務(wù)費(fèi)用701058銷售收入23000345009稅收690103510利潤470705三、投資回收期（不計(jì)建設(shè)期）投資回收期=投資額/年利潤=3000/705=四、盈虧分析盈虧=固定成本/（銷售收入可變成本） =850萬元/1555=5466噸五、盈虧平衡點(diǎn)分析盈虧平衡點(diǎn)(保本點(diǎn))為5466噸/年，%。從中可以看到，當(dāng)生產(chǎn)小于5466噸/年時(shí)，項(xiàng)目出現(xiàn)虧損；當(dāng)生產(chǎn)產(chǎn)量大于5466噸/年時(shí)開始盈利。%的盈利區(qū)，說明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。盈虧平衡點(diǎn) = 固定成本/(產(chǎn)品銷售單價(jià)單位產(chǎn)品可變成本)六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論該項(xiàng)目因?yàn)槭橇謽I(yè)產(chǎn)品深加工項(xiàng)目，目的是通過企業(yè)加工帶動(dòng)地方采脂業(yè)發(fā)展，使農(nóng)民增加收入，社會(huì)效益明顯。%，項(xiàng)目的年加工能力15000噸，而保本點(diǎn)5466噸，只要加強(qiáng)經(jīng)營管理，不斷開拓銷售市場(chǎng)，經(jīng)濟(jì)效益還是十分顯著的。第十三章 經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評(píng)價(jià) 通過項(xiàng)目實(shí)施，將進(jìn)一步推進(jìn)林業(yè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展?？梢源龠M(jìn)林業(yè)種植業(yè)提高效益，帶動(dòng)林產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)林農(nóng)增收致富，繁榮地方經(jīng)濟(jì)。據(jù)初步測(cè)算，項(xiàng)目建成運(yùn)營后，至少能產(chǎn)生以下幾個(gè)方面的效益。一、優(yōu)化林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和推進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展福建景龍樹脂投資項(xiàng)目的建設(shè)與實(shí)施，將改變松脂產(chǎn)品主要以初級(jí)產(chǎn)品為主的林業(yè)加工模式，通過對(duì)松脂進(jìn)行改性，生產(chǎn)松香改性樹脂，可以深化林業(yè)產(chǎn)品的加工，既可拓展松香的應(yīng)用領(lǐng)域，在涂料、油墨、膠粘劑等行業(yè)得到廣泛應(yīng)用，又可提高松香產(chǎn)品的附加值。通過項(xiàng)目對(duì)林業(yè)產(chǎn)品的深加工，對(duì)三河林業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整起促進(jìn)作用，將延伸林業(yè)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)鏈，將有效推動(dòng)三河林業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。二、資源利用更充分，產(chǎn)業(yè)拉動(dòng)效應(yīng)較明顯項(xiàng)目實(shí)施前，林業(yè)松脂加工是粗放的，導(dǎo)致林業(yè)資源利用與開發(fā)不充分，景龍改性松香樹脂項(xiàng)目是在某景龍化工有限責(zé)任公司現(xiàn)有松香初級(jí)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，通過引進(jìn)上海技術(shù)，對(duì)松香進(jìn)行深加工，增加了三河林業(yè)產(chǎn)品品種，提高了林產(chǎn)品的附加值，延伸了林業(yè)產(chǎn)業(yè)的鏈條，提高了林業(yè)資源的利用率。同時(shí)，將對(duì)林業(yè)產(chǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展起拉動(dòng)效應(yīng)，項(xiàng)目實(shí)施后，預(yù)計(jì)年上繳稅收1035萬元，從而推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。三、促進(jìn)增收與帶動(dòng)地方就業(yè)項(xiàng)目建成實(shí)施后，將為地方提供200個(gè)就業(yè)崗位，員工月平均工資收入不低于2500元，當(dāng)?shù)剞r(nóng)民通過參加公司工作，一方面增加了穩(wěn)定的收入，另一方面解決就業(yè)問題。項(xiàng)目實(shí)施具有一定的社會(huì)效益。第十四章 結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論（一）本項(xiàng)目的建設(shè)與實(shí)施，是貫徹落實(shí)國務(wù)院《關(guān)于支持福建省加快建設(shè)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)的若干意見》、《福建省貫徹落實(shí)〈國務(wù)院關(guān)于支持福建省加快建設(shè)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)的若干意見〉的實(shí)施意見》、《三河市貫徹落實(shí)國務(wù)院和省委省政府加快建設(shè)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)決策部署的實(shí)施意見》的具體行動(dòng)。項(xiàng)目的實(shí)施符合國家產(chǎn)業(yè)政策的要求。特別是通過引進(jìn)上?；ば录夹g(shù)，對(duì)促進(jìn)三河林業(yè)化工產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有重要的意義。（二）項(xiàng)目通過引進(jìn)的新技術(shù)，把當(dāng)?shù)卦瓉硪陨a(chǎn)松香初級(jí)產(chǎn)品為主的林業(yè)松脂加工業(yè)，推進(jìn)到松香樹脂產(chǎn)品方向，是林業(yè)產(chǎn)業(yè)化與林業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條延伸的重要舉措，項(xiàng)目的建成與實(shí)施，必將進(jìn)一步推動(dòng)林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與發(fā)展，特別是二期項(xiàng)目的實(shí)施，效果將更加明顯。（三）從項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品市場(chǎng)看，通過上述市場(chǎng)的分析，可以看出，該項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品，由于應(yīng)用領(lǐng)域廣泛，具有廣闊的市場(chǎng)前景，隨著新技術(shù)的不斷應(yīng)用，生產(chǎn)成本將進(jìn)一步下降，企業(yè)的利潤將得到提升，該項(xiàng)目具有良好的發(fā)展前景。 (四)由于該項(xiàng)目采取新技術(shù)，較好的解決了一般化工企業(yè)高污染問題，特別是水處理方面，采取循環(huán)利用方式，既節(jié)能降耗，又減少對(duì)環(huán)境的污染，項(xiàng)目能達(dá)到環(huán)保的要求。綜上所述，該項(xiàng)目實(shí)施不僅是必要的，而且是可行的。二、建議（一）建議項(xiàng)目投資方加強(qiáng)企業(yè)的管理，特別是構(gòu)建適合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的制度體系，一方面抓好產(chǎn)品質(zhì)量，另一方面做好產(chǎn)品市場(chǎng)的銷售渠道建設(shè)，確保產(chǎn)品能夠及時(shí)銷售，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益。（二）建議當(dāng)?shù)卣o予項(xiàng)目方更的支持，特別是在人才引進(jìn)的軟環(huán)境方面加大力度，給各方人才更好的生存、發(fā)展的環(huán)境。同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目投資在融資方面給予更多的支持與幫助，促進(jìn)投資企業(yè)的良性發(fā)展。（三）建議項(xiàng)目投資方加強(qiáng)與高校、林業(yè)科研所進(jìn)行技術(shù)合作，不斷進(jìn)行產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新，通過新技術(shù)，開發(fā)新品種，進(jìn)一步做好節(jié)能降耗工作，努力降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品的競爭力，為項(xiàng)目二期建設(shè)奠定良好的基礎(chǔ)，為企業(yè)謀求更大的發(fā)展。31