【正文】 裝置組成，總投資750萬元；設備安裝費用50萬元，建設總投資合計達1200萬元。（具體見下表）投資估算表（項目一期）序號項目金額（萬元）備注1土地費用2002廠房2003生產(chǎn)設備6004環(huán)保裝置1505安裝費用506合計1200二、流動資金估算流動資金1800萬元。原材料部分由上游合作廠商提供。第十一章 融資方案一、融資組織形式自有資金、銀行貸款、債務資金籌措和其他融資。二、資本金籌措自有資金：1500萬元銀行貸款：500萬元債務資金：500萬元其他融資：500萬元三、融資方案分析 從項目融資方案看，項目投資方自有資金1500萬元，%，具備土地平整、廠房建設與設備購買，自有資金已能完成項目主體建設。通過與上游企業(yè)的合作，可以籌措到債務資金500萬元，%，這方面已于項目建設前，與上游企業(yè)簽訂了合作協(xié)議，這方面的融資不成問題。通過民間等融資500萬元，%，根據(jù)某現(xiàn)有民間存款資金量情況看，500萬元的民間融資不成問題。從上述投資資本結(jié)構(gòu)看，自有資金占50%，投資方完全有能力抵抗各種風險，在自有資本量的基礎上，其他三方的融資是完全有可能實現(xiàn)的，因此，項目投資資金是有保證的。第十二章 財務評價一、財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 按照國家工業(yè)企業(yè)有關財務制度和政策規(guī)定。本項目資金貸款利息按年息10%計算，項目基準收益率按20%計算。原料成本按市場現(xiàn)期價格測算，產(chǎn)品銷售也按市場現(xiàn)期價格測算。二、銷售收入與成本費用估算（一）銷售收入按年產(chǎn)15000噸計算，以較保守的每噸23000元銷售價格計算，銷售收入合計為34500萬元。（二）銷售稅金為：1035萬元。（三）項目總成本 項目年總成本為32850萬元，其中固定成本850萬元，可變成本2400萬元。 （四）年利潤：705萬元。（具體詳見下表）銷售收入與成本費用估算表序號項目單位成本（元/噸）總成本（萬元）備注1原材料成本20420306302水電燃料5007503包裝費701054人工工資4006005固定資產(chǎn)折舊801206管理費用3004507財務費用701058銷售收入23000345009稅收690103510利潤470705三、投資回收期（不計建設期）投資回收期=投資額/年利潤=3000/705=四、盈虧分析盈虧=固定成本/（銷售收入可變成本） =850萬元/1555=5466噸五、盈虧平衡點分析盈虧平衡點(保本點)為5466噸/年，%。從中可以看到，當生產(chǎn)小于5466噸/年時，項目出現(xiàn)虧損；當生產(chǎn)產(chǎn)量大于5466噸/年時開始盈利。%的盈利區(qū)，說明項目有一定的抗風險能力。盈虧平衡點 = 固定成本/(產(chǎn)品銷售單價單位產(chǎn)品可變成本)六、財務評價結(jié)論該項目因為是林業(yè)產(chǎn)品深加工項目，目的是通過企業(yè)加工帶動地方采脂業(yè)發(fā)展，使農(nóng)民增加收入，社會效益明顯。%，項目的年加工能力15000噸，而保本點5466噸，只要加強經(jīng)營管理，不斷開拓銷售市場，經(jīng)濟效益還是十分顯著的。第十三章 經(jīng)濟與社會效益評價 通過項目實施，將進一步推進林業(yè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展?？梢源龠M林業(yè)種植業(yè)提高效益，帶動林產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動林農(nóng)增收致富，繁榮地方經(jīng)濟。據(jù)初步測算，項目建成運營后，至少能產(chǎn)生以下幾個方面的效益。一、優(yōu)化林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和推進林業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展福建景龍樹脂投資項目的建設與實施，將改變松脂產(chǎn)品主要以初級產(chǎn)品為主的林業(yè)加工模式，通過對松脂進行改性，生產(chǎn)松香改性樹脂，可以深化林業(yè)產(chǎn)品的加工，既可拓展松香的應用領域，在涂料、油墨、膠粘劑等行業(yè)得到廣泛應用，又可提高松香產(chǎn)品的附加值。通過項目對林業(yè)產(chǎn)品的深加工，對三河林業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整起促進作用，將延伸林業(yè)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)鏈，將有效推動三河林業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。二、資源利用更充分，產(chǎn)業(yè)拉動效應較明顯項目實施前，林業(yè)松脂加工是粗放的，導致林業(yè)資源利用與開發(fā)不充分，景龍改性松香樹脂項目是在某景龍化工有限責任公司現(xiàn)有松香初級產(chǎn)品的基礎上，通過引進上海技術(shù)，對松香進行深加工，增加了三河林業(yè)產(chǎn)品品種，提高了林產(chǎn)品的附加值，延伸了林業(yè)產(chǎn)業(yè)的鏈條，提高了林業(yè)資源的利用率。同時，將對林業(yè)產(chǎn)業(yè)的進一步發(fā)展起拉動效應，項目實施后，預計年上繳稅收1035萬元，從而推動區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。三、促進增收與帶動地方就業(yè)項目建成實施后，將為地方提供200個就業(yè)崗位，員工月平均工資收入不低于2500元，當?shù)剞r(nóng)民通過參加公司工作，一方面增加了穩(wěn)定的收入，另一方面解決就業(yè)問題。項目實施具有一定的社會效益。第十四章 結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論（一）本項目的建設與實施，是貫徹落實國務院《關于支持福建省加快建設海峽西岸經(jīng)濟區(qū)的若干意見》、《福建省貫徹落實〈國務院關于支持福建省加快建設海峽西岸經(jīng)濟區(qū)的若干意見〉的實施意見》、《三河市貫徹落實國務院和省委省政府加快建設海峽西岸經(jīng)濟區(qū)決策部署的實施意見》的具體行動。項目的實施符合國家產(chǎn)業(yè)政策的要求。特別是通過引進上?；ば录夹g(shù)，對促進三河林業(yè)化工產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有重要的意義。（二）項目通過引進的新技術(shù)，把當?shù)卦瓉硪陨a(chǎn)松香初級產(chǎn)品為主的林業(yè)松脂加工業(yè)，推進到松香樹脂產(chǎn)品方向，是林業(yè)產(chǎn)業(yè)化與林業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條延伸的重要舉措，項目的建成與實施，必將進一步推動林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與發(fā)展，特別是二期項目的實施，效果將更加明顯。（三）從項目生產(chǎn)的產(chǎn)品市場看，通過上述市場的分析，可以看出，該項目生產(chǎn)的產(chǎn)品，由于應用領域廣泛，具有廣闊的市場前景，隨著新技術(shù)的不斷應用，生產(chǎn)成本將進一步下降，企業(yè)的利潤將得到提升，該項目具有良好的發(fā)展前景。 (四)由于該項目采取新技術(shù)，較好的解決了一般化工企業(yè)高污染問題，特別是水處理方面，采取循環(huán)利用方式，既節(jié)能降耗，又減少對環(huán)境的污染，項目能達到環(huán)保的要求。綜上所述，該項目實施不僅是必要的，而且是可行的。二、建議（一）建議項目投資方加強企業(yè)的管理，特別是構(gòu)建適合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的制度體系，一方面抓好產(chǎn)品質(zhì)量，另一方面做好產(chǎn)品市場的銷售渠道建設，確保產(chǎn)品能夠及時銷售，實現(xiàn)企業(yè)效益。（二）建議當?shù)卣o予項目方更的支持，特別是在人才引進的軟環(huán)境方面加大力度，給各方人才更好的生存、發(fā)展的環(huán)境。同時，對項目投資在融資方面給予更多的支持與幫助，促進投資企業(yè)的良性發(fā)展。（三）建議項目投資方加強與高校、林業(yè)科研所進行技術(shù)合作，不斷進行產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新，通過新技術(shù)，開發(fā)新品種，進一步做好節(jié)能降耗工作，努力降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品的競爭力，為項目二期建設奠定良好的基礎，為企業(yè)謀求更大的發(fā)展。31