【正文】 學(xué)習(xí)，盡快掌握生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備的性能。第九章 項目進度計劃本項目實施后，公司將建立強有力的項目實施班子，充分調(diào)動工程技術(shù)人員和廣大員工的積極性，對項目實行科學(xué)管理。努力縮短建設(shè)周期，保證項目早日投產(chǎn)。本項目建設(shè)期為24個月，分市場調(diào)研、用地落實、項目前期審批、設(shè)備訂購、土建施工、設(shè)備安裝與調(diào)試和投產(chǎn)運行等階段。項目建設(shè)進度計劃表第十章 投資估算和資金籌措 概述本項目是X*工貿(mào)有限公司的年產(chǎn)100萬件運動休閑服裝項目，建設(shè)廠房、綜合大樓等建筑面積13300平方米，引進先進生產(chǎn)設(shè)備120臺套，本項目總投資2700萬元，其中固定資產(chǎn)投資為1995萬元，流動資金為705萬元，建設(shè)期利息無。 編制方法設(shè)備購置費根據(jù)設(shè)備現(xiàn)行價格估算，設(shè)備運雜費、安裝費按機械工業(yè)工程建設(shè)概算編制辦法及規(guī)定進行編制。項目新增引進設(shè)備價格根據(jù)外商報價結(jié)合市場調(diào)研確定，價格以CIF價計取，外匯比價為1:，所需外匯由企業(yè)購匯解決，并按規(guī)定計取引進設(shè)備國內(nèi)各種附屬費用。其他工程按有關(guān)概算指標(biāo)進行估算。征地費、研究開發(fā)費、勘察設(shè)計費、工程監(jiān)理費、建設(shè)單位管理費、生產(chǎn)準備費、預(yù)備費等按有關(guān)規(guī)定計取。 投資估算 固定資產(chǎn)投資本項目建設(shè)投資為1995萬元，其中建筑工程為878萬元，設(shè)備及安裝工程為562萬元，其他費用為535萬元。詳見投資估算表(表101)。 流動資金估算流動資金占用參照企業(yè)目前的實際情況，并考慮經(jīng)營管理水平提高等因素，采用詳細分項估算法估算，本項目流動資金705萬元。流動資金估算詳見流動資金估算表（表102）。 資金籌措及使用計劃 項目總投資及資金籌措本項目總投資為2700萬元，全部中由企業(yè)自籌。 投資使用計劃本項目建設(shè)期為2年。各年資金來源及使用計劃詳見表103。表101　　　　　建設(shè)投資估算表　　　　　單位：萬元表102　　　　　　　　　流動資金估算表　　　　　單位：萬元表103　　　　　　　　　資金籌措及計劃使用表　　　　單位：萬元第十一章 效益評價 生產(chǎn)綱領(lǐng)本項目達產(chǎn)后，年產(chǎn)運動休閑服裝100萬套： 固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)項目實施后，企業(yè)將新增固定資產(chǎn)1480萬元，無形資產(chǎn)515萬元，固定資產(chǎn)、無形及其他資產(chǎn)情況詳見表11112。 產(chǎn)品成本測算a. 原材料、外購?fù)鈪f(xié)件及燃料動力費用根據(jù)產(chǎn)品物料消耗及材料價格進行估算。b. 工資及福利費職工工資及福利按企業(yè)目前水平并適當(dāng)考慮遞增因素來測算。c. 折舊費及攤銷新增固定資產(chǎn)折舊按9％的折舊率計算。新增遞延資產(chǎn)按5年攤銷。d. 財務(wù)費用按財務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期貸款利息、流動資金借款利息以財務(wù)費用的形式計入總成本。e. 其他費用。為了便于項目的評價，將制造費用、管理費用、銷售費用等作了適當(dāng)歸并，將職工工資及福利費、折舊單獨列出后，均計入其他費用。產(chǎn)品成本測算詳見總成本表（表113）。 銷售收入、銷售稅金及附加、利潤及分配 銷售收入根據(jù)本項目達產(chǎn)后產(chǎn)品方案計算，項目完成后可實現(xiàn)年新增銷售收入6500萬元。 銷售稅金及附加城市維護建設(shè)稅、教育費附加按國家有關(guān)規(guī)定計算，經(jīng)計算，（第四年計算）。 利潤及分配項目達產(chǎn)后，(第四年)。按25％，稅后利潤提取15%盈余公積金，剩余利潤首先用于還本付息。 財務(wù)盈利能力分析 新增投資利潤率和新增投資利稅率投資利潤率= %投資利稅率= % 財務(wù)現(xiàn)金流量分析新增全部投資現(xiàn)金流量分析詳見表116。評價結(jié)果見下表: 清償能力分析資金來源和運用見表116。通過計算可以看出，企業(yè)在項目計算期內(nèi)各年能收支平衡，并有盈余。從以上分析可以看出，項目凈資產(chǎn)可以抵補負債，短期償債能力、變現(xiàn)能力均較強，因此企業(yè)具有較強的清償能力。 盈虧平衡分析項目生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下( 按第四年計算):BEPR=100%=%計算結(jié)果表明，%時，項目即可保本。 經(jīng)濟分析結(jié)論綜上述分析，項目實施后，新增銷售收入6500萬元。投資利潤率、投資利稅率、%、%、29%(全部投資所得稅后)，均優(yōu)于行業(yè)平均水平，因此本項目在經(jīng)濟上是可行的。表111　　　　　　　　固定資產(chǎn)折舊表　　　　　　單位：萬元表112　　　　　　　　無形及遞延資產(chǎn)攤銷表　　　　　單位：萬元表113　　　　　　　　　　總成本費用估算表　　　　　　　　單位：萬元表114　　　　　　　　　　財務(wù)利潤預(yù)測表　　　　　　　單位：萬元表115　　　　　　　財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）　　　　　單位：萬元表116　　　　　　　　　　　資金來源及運用表　　　　　　　　　　單位：萬元第十二章 結(jié)論與建議本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)的產(chǎn)品是運動休閑服裝產(chǎn)品，屬于《國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》“鼓勵類”項目。產(chǎn)品銷往國內(nèi)中高檔家居裝飾市場。項目既切合實際又符合國家有關(guān)投資方向，高效、節(jié)能、節(jié)水，可以有效地推動“環(huán)保型社會、節(jié)約型社會、低碳型社會”建設(shè)。項目采用目前國際最先進的工藝和設(shè)備，及智能化的管理系統(tǒng)，屬于我縣鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級項目，具有生產(chǎn)效率高、性能穩(wěn)定可靠、節(jié)能環(huán)保等優(yōu)點。項目實施后，能優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，擴大企業(yè)規(guī)模，提高產(chǎn)品市場適應(yīng)性及市場競爭能力。同時發(fā)揮企業(yè)技術(shù)開發(fā)能力，并能提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和技術(shù)進步。本企業(yè)有一支高素質(zhì)的工程技術(shù)、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)營銷隊伍，企業(yè)高層管理人員有豐富的企業(yè)營銷知識和經(jīng)驗，為本項目的實施提供了堅實可靠的基礎(chǔ)。項目總投資2700萬元, 其中建設(shè)投資1995萬元。經(jīng)濟效益分析，正常年可實現(xiàn)銷售收入6500萬元, ，年創(chuàng)稅收211萬元, 稅后內(nèi)部收益率29%, 。項目經(jīng)濟效益好，市場前景廣闊，具有很強的抗風(fēng)險能力。綜上所述，項目技術(shù)先進，經(jīng)濟效益和社會效益明顯，可吸收外地資源為X*服務(wù)。項目建設(shè)條件完備，基礎(chǔ)設(shè)施齊全，水、電、原材料等都能得到保障，項目建設(shè)對X*和社會發(fā)展有著積極意義，項目建設(shè)是可行的。 幾點建議嚴格控制建設(shè)投資，在設(shè)備選型中既要做到先進、成熟、可靠，同時又要從實際出發(fā)，盡可能選用國內(nèi)已經(jīng)能夠生產(chǎn)的、質(zhì)量可靠的設(shè)備，避免投資浪費，最大程度地節(jié)省投資。由于本項目具有較好的經(jīng)濟效益和建設(shè)條件，原輔材料落實，建議抓緊項目前期工作，落實項目用地，以早日動工建設(shè)，實現(xiàn)早日投產(chǎn)，滿足市場的需求。