【正文】 ，企業(yè)人員實行全員聘用制。企業(yè)組織機構見下圖：集團公司總經(jīng)理生產部技術部設備部品控部財務部人事部保衛(wèi)部包裝車間釀造車間動力車間 第 32 頁 工作制度項目所在釀造車間全年工作日 330 天，實行三班工作制，每班八小時。 勞動定員項目所在釀造車間定員為 72 人，生產工人 67 人，管理及技術人員 5 人；其中的糖化生產工段生產工人為 21 人。本技改項目完成后，無新增生產及管理人員，所需人員均為車間原有操作人員。 職工來源及培訓（1）職工來源本項目的管理人員和技術人員均來自公司現(xiàn)有人員。（2）技術培訓為了適應新的生產工藝和設備，本公司將對釀造車間相關人員集中進行技術培訓和業(yè)務培訓。培訓劃分四個專業(yè)培訓班：即技術人員培訓班，包括技術員、工藝員等；生產工人培訓班，針對工序操作工人；管理人員培訓班，包括行政、財務、儲運及保管人員等。12 項目進度與招標 項目實施進度項目建設期定為 年。 第 33 頁項目實施進度計劃見下表（表 121） 。表 121 項目實施進度計劃表建設進度計劃（月份）工作序號 工 作 名 稱 7 8 9 10 11 12 1 21 編制項目可行性研究報告2 工 程 設 計 及 招 標3 施工及設備安裝調試4 試運轉及竣工驗收 招標基本情況按照國家有關部門的規(guī)定要求，本項目的設備采購及設計安裝等需要進行招投標。招投標基本情況如下：表 122 招投標基本情況表招標范圍 組織形式 招標方式項 目 全部 部分 自行 委托 公開 邀請 不 采 用 招標 方 式招 標 估 算金 額 （ 萬元 ）備注設 備 √ √ √ 安裝調試 √ √ √其 他說 明 設備費中含安裝調試及運輸?shù)荣M用本工程招投標工作現(xiàn)已基本完成，擬由 XXXX 技術裝備有限公司對本項目工程總承包，并于近期進駐施工。13 投資估算及資金籌措 投資估算 編制說明本投資為ⅩⅩ華潤啤酒有限公司動態(tài)低壓煮沸與熱能回收項目可研報告的估算。 第 34 頁本估算參照《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》 。本項目投資主要用于：（1）購置工藝設備費為 萬元（含設備安裝及運雜費） 。（2）作價出資設備 萬元其他費用根據(jù)項目情況估算?；绢A備費率按 10%、漲價預備費率按 1%計算。項目建設期 年，所有固定資產投資均由企業(yè)自籌，其中含申請環(huán)保專項資金 80 萬元。本項目投資包括上述建設內容的全部投資及發(fā)生的相關費用和生產所需流動資金。 建設總投資估算本項目建設總投資估算為 萬元，其中設備購置費（設備原價+安裝調試費） 萬元（含原有設備作價 萬元） ，其他費用 萬元。詳見建設投資估算表（附表 1） 。 流動資金估算本技改項目無新增原輔材料及能源消耗，也無新增人員，故無新增流動資金。 投資計劃與資金籌措由于本項目無需新增流動資金，故建設投資計劃在第一年全部投入，即在第 1 年投入 萬元，以后各年不再投入。項目建設總投資 萬元，企業(yè)自籌 萬元（含原有設備和 第 35 頁設施作價 萬元） ，爭取環(huán)保專項資金 80 萬元。詳見分年資金投入計劃表、資金構成和資金投入與來源表（附表1 和附表 2） 。14 財務評價 概述本項目實施后，年可節(jié)省煮沸工序蒸汽消耗 5074 噸，每噸蒸汽的購入價格為 115 元，年可減少購買蒸汽支出 萬元；此外，項目實施還可以減少設備清洗頻率，并相應地節(jié)省一定數(shù)量的水費和電費，經(jīng)濟效益顯著。項目計算期 12 年，其中建設期 年；產品所得稅為 33%，增值稅稅率為 17%，新增銷售稅金及附加包括城市維護建設稅按增值稅額的 4%估算；教育費附加按增值稅額的 5%估算。本評價以企業(yè)年產 18 萬噸啤酒為基礎，測算各項增量經(jīng)濟指標。 年運行費用總節(jié)省、增值稅和新增銷售稅金及附加估算技改后年運行費用總節(jié)?。ê悾┕浪銥? 萬元。技改后年增值稅估算為 萬元。技改后年新增收入稅金及附加估算為 萬元。詳見新增銷售稅金及附加和增值稅計算表（附表 3） 、項目增量財務現(xiàn)金流量表（附表 4） 。 生產成本與費用估算本項目無新增工資、原材料及燃料動力消耗，故無相應新增成本費用；所投資金無銀行貸款，故無利息支付成本費用；固定資產折舊費采用年限平均法計算，殘值率 10%，綜合折舊年限 11 年。 第 36 頁本項目的生產總成本費用估算為 萬元（計算期第 7 年） 。其中固定成本 萬元，可變成本 萬元。年經(jīng)營成本 萬元。詳見固定資產折舊與攤銷費用估算表（附表 5） 、生產成本與費用估算表（附表 6） 。 利潤與分配技改后的年新增利潤總額估算為 萬元(計算期第 7 年)。所得稅按利潤總額的 33%估算，盈余公積金（含公益金）按稅后利潤的15%估算。詳見損益和利潤分配表（附表 7） 。 盈利能力分析財務內部收益率（稅后） %；財務凈現(xiàn)值（i=10%、稅后） 萬元；投資回收期（稅后） 年。詳見項目增量財務現(xiàn)金流量表（附表 5） 。上述財務指標計算結果表明，本技改項目盈利能力較強。 清償能力分析本項目建設均為自有資金（含 80 萬元環(huán)保專項資金） ，無建設貸款，因此，無資金償還問題，財務狀況較好。詳見資金來源與運用表（附表 8） 。 不確定性分析 盈虧平衡分析由項目盈虧分析圖表可知，BEP=%，即當生產能力達到設計 第 37 頁能力的 %時，項目可實現(xiàn)保本，說明項目具有較強的抗風險能力。詳見項目盈虧分析圖表（附表 9） 。 小結綜上分析與測算，得出技改后的主要經(jīng)濟指標如下：年運行費用總節(jié)?。ê悾? 萬元；年增值稅額 萬元；新增稅金及附加 萬元；年新增利潤總額（計算期第 7 年） 萬元；財務內部收益率（稅后） %；財務凈現(xiàn)值（i=10%、稅后） 萬元；投資回收期（稅后） 年；詳見投資估算及財務評價指標匯總表（附表 10） 。從上述指標看出，各項綜合指標均高于行業(yè)平均水平，項目在經(jīng)濟上可行。15 結論與建議 結論經(jīng)過調查研究、分析論證，本報告可得出以下結論：a) 必要性本項目的實施，可以將原煮沸工序損失的大量熱能回收，并減少煮沸時間和清洗次數(shù)，進而降低大量水耗和能耗，符合國家大政方針， 第 38 頁使企業(yè)在獲得較大經(jīng)濟效益的同時，獲得較大的環(huán)境效益，因此，本項目的建設是十分必要的。b) 技術工藝本項目使用的是國內外先進的技術和設備，已在多家啤酒企業(yè)得到了應用，效果良好，因此，技術上是先進的、成熟的、可行的。c) 環(huán)境本項目可減少煮沸工序的大量蒸汽消耗，間接地減少了鍋爐燃煤消耗（公司蒸汽由ⅩⅩ北美新熱電環(huán)保有限公司提供） ，也就相應地減少了燃煤煙塵和二氧化硫的排放量，因此，本技改項目具有較好的環(huán)境效益。d) 經(jīng)濟從項目的經(jīng)濟評價上可以看出，本項目具有很強的盈利能力、清償能力和抗風險能力，投資效果非常明顯，經(jīng)濟上合理可行。 建議本項目是技術上先進、成熟、可靠，環(huán)境上可行，經(jīng)濟上合理，不僅具有較好的基礎條件，而且節(jié)能潛力巨大，符合國家創(chuàng)建節(jié)約型社會的要求，建議立即實施，以保證如期實現(xiàn)預定目標。另外，建議企業(yè)在本項目實施后，將另一條糖化生產線的煮沸工序也進行改造，以實現(xiàn)更大的經(jīng)濟效益和環(huán)境效益。 第 39 頁鞍山海華油脂有限公司年產 3 萬噸環(huán)保型精品潤滑油脂技術改造項目可行性研究報告附表 1 　 項目投入總資金估算匯總表 金額單位:萬元/萬美元投資額(萬元人民幣) 占項目總 合 計費用序號名稱合計 其中外匯 投入比例 投資構成序號名稱 折合本幣 外 匯 本 幣 詳見1 建設投資(+) 　 % 投資總額(1+2+3+4+5) 　 　 建設投資靜態(tài)部分 　 %1 固定資產 　 　 建筑工程費 　 % 設備投資(含安試費用) 　 設備及工器具購置費 　 % 國內購買設備 　 安裝工程費 　 % 購買進口設備 　 工程建設其他費用 　 % 作價出資設備 　 基本預備費 　 % 作價設備費用 　 　 建設投資動態(tài)部分 　 % 房產設施投資 　 漲價預備費 　 % 作價出資 　 建設期利息 　 % 新建與維修 　 　2 流動資金 　 %2 無形與遞延資產 　 與3 投資總額（1+2） 　 % 作價出資 　 　 　 說 明 現(xiàn)匯購買與費用 　 基本預備費率 10%建筑工程費=房產設施投資 開辦費試生產費 　 　漲價預備費率 1%設備工器具購置費+安裝工程費=設備投資 3 預備費(基本+漲價) 　 匯 率 =無形與遞延資產 4 建設期利息 　 　 　 基本預備費+漲價預備費=預備費 5 流動資金 　 　本表建設投資不含建設期利息 分年資金投入計劃表 金額單位:萬元/萬美元合 計 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 以后各年項目序號名稱折合本幣 外 匯 本 幣 外 匯 本 幣 外 匯 本 幣 外 匯 本 幣 本 幣 本 幣1 建設投資(+) 　 　 　 　 　 　 　 現(xiàn)金投入 　 　 　 　 　 　 　 其他資產作價投入 　 　 　 　 　 　 　2 建設期利息 　 　 　 　 　 　3 流動資金 　 　 　 　 　4 投資總額(1+2+3) 　 　 　 　 　分年投入比例 %　 % % % % %　鞍山海華油脂有限公司年產 3 萬噸環(huán)保型精品潤滑油脂技術改造項目可行性研究報告附表 2 流動資金估算表 金額單位:萬元 計算期年序 1 2 3 4 5 6 7 8 滿負荷年 日參考量 周轉天數(shù) 生產負荷 　 　 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 日經(jīng)營成 最小庫存 流動資金投入率 　 　 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 本或用量 相當天數(shù)1 流動資產 　 　 4232 4232 4232 4232 4232 4232　 　 存 貨 　 　 3108 3108 3108 3108 3108 3108　 　 原輔料件 　 　 1044 1044 1044 1044 1044 1044　 　基礎油和添加劑等(t/a) 　 　 1044 1044 1044 1044 1044 1044 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 燃料煤、油 　 　 56 70 70 70 70 70 70 在產品 　 　 1008 1008 1008 1008 1008 1008 產成品 　 　 986 986 986 986 986 986 應收賬款 　 　 828 1035 1035 1035 1035 1035 1035 現(xiàn) 金 　 　 89 89 89 89 89 89 2 流動負債 　 　 898 898 898 898 898 898　 應付賬款 　 　 898 898 898 898 898 898 3 流動資金（12） 　 　 3334 3334 3334 3334 3334 3334　 　4 流動資金本年增加 　 　 　 　 　 　 　 擴大倍數(shù)