【正文】 ，企業(yè)人員實行全員聘用制。企業(yè)組織機構(gòu)見下圖：集團公司總經(jīng)理生產(chǎn)部技術(shù)部設(shè)備部品控部財務(wù)部人事部保衛(wèi)部包裝車間釀造車間動力車間 第 32 頁 工作制度項目所在釀造車間全年工作日 330 天，實行三班工作制，每班八小時。 勞動定員項目所在釀造車間定員為 72 人，生產(chǎn)工人 67 人，管理及技術(shù)人員 5 人；其中的糖化生產(chǎn)工段生產(chǎn)工人為 21 人。本技改項目完成后，無新增生產(chǎn)及管理人員，所需人員均為車間原有操作人員。 職工來源及培訓(xùn)（1）職工來源本項目的管理人員和技術(shù)人員均來自公司現(xiàn)有人員。（2）技術(shù)培訓(xùn)為了適應(yīng)新的生產(chǎn)工藝和設(shè)備，本公司將對釀造車間相關(guān)人員集中進行技術(shù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)劃分四個專業(yè)培訓(xùn)班：即技術(shù)人員培訓(xùn)班，包括技術(shù)員、工藝員等；生產(chǎn)工人培訓(xùn)班，針對工序操作工人；管理人員培訓(xùn)班，包括行政、財務(wù)、儲運及保管人員等。12 項目進度與招標 項目實施進度項目建設(shè)期定為 年。 第 33 頁項目實施進度計劃見下表（表 121） 。表 121 項目實施進度計劃表建設(shè)進度計劃（月份）工作序號 工 作 名 稱 7 8 9 10 11 12 1 21 編制項目可行性研究報告2 工 程 設(shè) 計 及 招 標3 施工及設(shè)備安裝調(diào)試4 試運轉(zhuǎn)及竣工驗收 招標基本情況按照國家有關(guān)部門的規(guī)定要求，本項目的設(shè)備采購及設(shè)計安裝等需要進行招投標。招投標基本情況如下：表 122 招投標基本情況表招標范圍 組織形式 招標方式項 目 全部 部分 自行 委托 公開 邀請 不 采 用 招標 方 式招 標 估 算金 額 （ 萬元 ）備注設(shè) 備 √ √ √ 安裝調(diào)試 √ √ √其 他說 明 設(shè)備費中含安裝調(diào)試及運輸?shù)荣M用本工程招投標工作現(xiàn)已基本完成，擬由 XXXX 技術(shù)裝備有限公司對本項目工程總承包，并于近期進駐施工。13 投資估算及資金籌措 投資估算 編制說明本投資為ⅩⅩ華潤啤酒有限公司動態(tài)低壓煮沸與熱能回收項目可研報告的估算。 第 34 頁本估算參照《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》 。本項目投資主要用于：（1）購置工藝設(shè)備費為 萬元（含設(shè)備安裝及運雜費） 。（2）作價出資設(shè)備 萬元其他費用根據(jù)項目情況估算。基本預(yù)備費率按 10%、漲價預(yù)備費率按 1%計算。項目建設(shè)期 年，所有固定資產(chǎn)投資均由企業(yè)自籌，其中含申請環(huán)保專項資金 80 萬元。本項目投資包括上述建設(shè)內(nèi)容的全部投資及發(fā)生的相關(guān)費用和生產(chǎn)所需流動資金。 建設(shè)總投資估算本項目建設(shè)總投資估算為 萬元，其中設(shè)備購置費（設(shè)備原價+安裝調(diào)試費） 萬元（含原有設(shè)備作價 萬元） ，其他費用 萬元。詳見建設(shè)投資估算表（附表 1） 。 流動資金估算本技改項目無新增原輔材料及能源消耗，也無新增人員，故無新增流動資金。 投資計劃與資金籌措由于本項目無需新增流動資金，故建設(shè)投資計劃在第一年全部投入，即在第 1 年投入 萬元，以后各年不再投入。項目建設(shè)總投資 萬元，企業(yè)自籌 萬元（含原有設(shè)備和 第 35 頁設(shè)施作價 萬元） ，爭取環(huán)保專項資金 80 萬元。詳見分年資金投入計劃表、資金構(gòu)成和資金投入與來源表（附表1 和附表 2） 。14 財務(wù)評價 概述本項目實施后，年可節(jié)省煮沸工序蒸汽消耗 5074 噸，每噸蒸汽的購入價格為 115 元，年可減少購買蒸汽支出 萬元；此外，項目實施還可以減少設(shè)備清洗頻率，并相應(yīng)地節(jié)省一定數(shù)量的水費和電費，經(jīng)濟效益顯著。項目計算期 12 年，其中建設(shè)期 年；產(chǎn)品所得稅為 33%，增值稅稅率為 17%，新增銷售稅金及附加包括城市維護建設(shè)稅按增值稅額的 4%估算；教育費附加按增值稅額的 5%估算。本評價以企業(yè)年產(chǎn) 18 萬噸啤酒為基礎(chǔ)，測算各項增量經(jīng)濟指標。 年運行費用總節(jié)省、增值稅和新增銷售稅金及附加估算技改后年運行費用總節(jié)省（含稅）估算為 萬元。技改后年增值稅估算為 萬元。技改后年新增收入稅金及附加估算為 萬元。詳見新增銷售稅金及附加和增值稅計算表（附表 3） 、項目增量財務(wù)現(xiàn)金流量表（附表 4） 。 生產(chǎn)成本與費用估算本項目無新增工資、原材料及燃料動力消耗，故無相應(yīng)新增成本費用；所投資金無銀行貸款，故無利息支付成本費用；固定資產(chǎn)折舊費采用年限平均法計算，殘值率 10%，綜合折舊年限 11 年。 第 36 頁本項目的生產(chǎn)總成本費用估算為 萬元（計算期第 7 年） 。其中固定成本 萬元，可變成本 萬元。年經(jīng)營成本 萬元。詳見固定資產(chǎn)折舊與攤銷費用估算表（附表 5） 、生產(chǎn)成本與費用估算表（附表 6） 。 利潤與分配技改后的年新增利潤總額估算為 萬元(計算期第 7 年)。所得稅按利潤總額的 33%估算，盈余公積金（含公益金）按稅后利潤的15%估算。詳見損益和利潤分配表（附表 7） 。 盈利能力分析財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %；財務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%、稅后） 萬元；投資回收期（稅后） 年。詳見項目增量財務(wù)現(xiàn)金流量表（附表 5） 。上述財務(wù)指標計算結(jié)果表明，本技改項目盈利能力較強。 清償能力分析本項目建設(shè)均為自有資金（含 80 萬元環(huán)保專項資金） ，無建設(shè)貸款，因此，無資金償還問題，財務(wù)狀況較好。詳見資金來源與運用表（附表 8） 。 不確定性分析 盈虧平衡分析由項目盈虧分析圖表可知，BEP=%，即當生產(chǎn)能力達到設(shè)計 第 37 頁能力的 %時，項目可實現(xiàn)保本，說明項目具有較強的抗風(fēng)險能力。詳見項目盈虧分析圖表（附表 9） 。 小結(jié)綜上分析與測算，得出技改后的主要經(jīng)濟指標如下：年運行費用總節(jié)?。ê悾? 萬元；年增值稅額 萬元；新增稅金及附加 萬元；年新增利潤總額（計算期第 7 年） 萬元；財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %；財務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%、稅后） 萬元；投資回收期（稅后） 年；詳見投資估算及財務(wù)評價指標匯總表（附表 10） 。從上述指標看出，各項綜合指標均高于行業(yè)平均水平，項目在經(jīng)濟上可行。15 結(jié)論與建議 結(jié)論經(jīng)過調(diào)查研究、分析論證，本報告可得出以下結(jié)論：a) 必要性本項目的實施，可以將原煮沸工序損失的大量熱能回收，并減少煮沸時間和清洗次數(shù)，進而降低大量水耗和能耗，符合國家大政方針， 第 38 頁使企業(yè)在獲得較大經(jīng)濟效益的同時，獲得較大的環(huán)境效益，因此，本項目的建設(shè)是十分必要的。b) 技術(shù)工藝本項目使用的是國內(nèi)外先進的技術(shù)和設(shè)備，已在多家啤酒企業(yè)得到了應(yīng)用，效果良好，因此，技術(shù)上是先進的、成熟的、可行的。c) 環(huán)境本項目可減少煮沸工序的大量蒸汽消耗，間接地減少了鍋爐燃煤消耗（公司蒸汽由ⅩⅩ北美新熱電環(huán)保有限公司提供） ，也就相應(yīng)地減少了燃煤煙塵和二氧化硫的排放量，因此，本技改項目具有較好的環(huán)境效益。d) 經(jīng)濟從項目的經(jīng)濟評價上可以看出，本項目具有很強的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險能力，投資效果非常明顯，經(jīng)濟上合理可行。 建議本項目是技術(shù)上先進、成熟、可靠，環(huán)境上可行，經(jīng)濟上合理，不僅具有較好的基礎(chǔ)條件，而且節(jié)能潛力巨大，符合國家創(chuàng)建節(jié)約型社會的要求，建議立即實施，以保證如期實現(xiàn)預(yù)定目標。另外，建議企業(yè)在本項目實施后，將另一條糖化生產(chǎn)線的煮沸工序也進行改造，以實現(xiàn)更大的經(jīng)濟效益和環(huán)境效益。 第 39 頁鞍山海華油脂有限公司年產(chǎn) 3 萬噸環(huán)保型精品潤滑油脂技術(shù)改造項目可行性研究報告附表 1 　 項目投入總資金估算匯總表 金額單位:萬元/萬美元投資額(萬元人民幣) 占項目總 合 計費用序號名稱合計 其中外匯 投入比例 投資構(gòu)成序號名稱 折合本幣 外 匯 本 幣 詳見1 建設(shè)投資(+) 　 % 投資總額(1+2+3+4+5) 　 　 建設(shè)投資靜態(tài)部分 　 %1 固定資產(chǎn) 　 　 建筑工程費 　 % 設(shè)備投資(含安試費用) 　 設(shè)備及工器具購置費 　 % 國內(nèi)購買設(shè)備 　 安裝工程費 　 % 購買進口設(shè)備 　 工程建設(shè)其他費用 　 % 作價出資設(shè)備 　 基本預(yù)備費 　 % 作價設(shè)備費用 　 　 建設(shè)投資動態(tài)部分 　 % 房產(chǎn)設(shè)施投資 　 漲價預(yù)備費 　 % 作價出資 　 建設(shè)期利息 　 % 新建與維修 　 　2 流動資金 　 %2 無形與遞延資產(chǎn) 　 與3 投資總額（1+2） 　 % 作價出資 　 　 　 說 明 現(xiàn)匯購買與費用 　 基本預(yù)備費率 10%建筑工程費=房產(chǎn)設(shè)施投資 開辦費試生產(chǎn)費 　 　漲價預(yù)備費率 1%設(shè)備工器具購置費+安裝工程費=設(shè)備投資 3 預(yù)備費(基本+漲價) 　 匯 率 =無形與遞延資產(chǎn) 4 建設(shè)期利息 　 　 　 基本預(yù)備費+漲價預(yù)備費=預(yù)備費 5 流動資金 　 　本表建設(shè)投資不含建設(shè)期利息 分年資金投入計劃表 金額單位:萬元/萬美元合 計 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 以后各年項目序號名稱折合本幣 外 匯 本 幣 外 匯 本 幣 外 匯 本 幣 外 匯 本 幣 本 幣 本 幣1 建設(shè)投資(+) 　 　 　 　 　 　 　 現(xiàn)金投入 　 　 　 　 　 　 　 其他資產(chǎn)作價投入 　 　 　 　 　 　 　2 建設(shè)期利息 　 　 　 　 　 　3 流動資金 　 　 　 　 　4 投資總額(1+2+3) 　 　 　 　 　分年投入比例 %　 % % % % %　鞍山海華油脂有限公司年產(chǎn) 3 萬噸環(huán)保型精品潤滑油脂技術(shù)改造項目可行性研究報告附表 2 流動資金估算表 金額單位:萬元 計算期年序 1 2 3 4 5 6 7 8 滿負荷年 日參考量 周轉(zhuǎn)天數(shù) 生產(chǎn)負荷 　 　 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 日經(jīng)營成 最小庫存 流動資金投入率 　 　 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 本或用量 相當天數(shù)1 流動資產(chǎn) 　 　 4232 4232 4232 4232 4232 4232　 　 存 貨 　 　 3108 3108 3108 3108 3108 3108　 　 原輔料件 　 　 1044 1044 1044 1044 1044 1044　 　基礎(chǔ)油和添加劑等(t/a) 　 　 1044 1044 1044 1044 1044 1044 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 燃料煤、油 　 　 56 70 70 70 70 70 70 在產(chǎn)品 　 　 1008 1008 1008 1008 1008 1008 產(chǎn)成品 　 　 986 986 986 986 986 986 應(yīng)收賬款 　 　 828 1035 1035 1035 1035 1035 1035 現(xiàn) 金 　 　 89 89 89 89 89 89 2 流動負債 　 　 898 898 898 898 898 898　 應(yīng)付賬款 　 　 898 898 898 898 898 898 3 流動資金（12） 　 　 3334 3334 3334 3334 3334 3334　 　4 流動資金本年增加 　 　 　 　 　 　 　 擴大倍數(shù)