【正文】 責(zé)制，企業(yè)人員實(shí)行全員聘用制。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)見下圖：集團(tuán)公司總經(jīng)理生產(chǎn)部技術(shù)部設(shè)備部品控部財(cái)務(wù)部人事部保衛(wèi)部包裝車間釀造車間動力車間 第 32 頁 工作制度項(xiàng)目所在釀造車間全年工作日 330 天，實(shí)行三班工作制，每班八小時。 勞動定員項(xiàng)目所在釀造車間定員為 72 人，生產(chǎn)工人 67 人，管理及技術(shù)人員 5 人；其中的糖化生產(chǎn)工段生產(chǎn)工人為 21 人。本技改項(xiàng)目完成后，無新增生產(chǎn)及管理人員，所需人員均為車間原有操作人員。 職工來源及培訓(xùn)（1）職工來源本項(xiàng)目的管理人員和技術(shù)人員均來自公司現(xiàn)有人員。（2）技術(shù)培訓(xùn)為了適應(yīng)新的生產(chǎn)工藝和設(shè)備，本公司將對釀造車間相關(guān)人員集中進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)劃分四個專業(yè)培訓(xùn)班：即技術(shù)人員培訓(xùn)班，包括技術(shù)員、工藝員等；生產(chǎn)工人培訓(xùn)班，針對工序操作工人；管理人員培訓(xùn)班，包括行政、財(cái)務(wù)、儲運(yùn)及保管人員等。12 項(xiàng)目進(jìn)度與招標(biāo) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期定為 年。 第 33 頁項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃見下表（表 121） 。表 121 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃（月份）工作序號 工 作 名 稱 7 8 9 10 11 12 1 21 編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告2 工 程 設(shè) 計(jì) 及 招 標(biāo)3 施工及設(shè)備安裝調(diào)試4 試運(yùn)轉(zhuǎn)及竣工驗(yàn)收 招標(biāo)基本情況按照國家有關(guān)部門的規(guī)定要求，本項(xiàng)目的設(shè)備采購及設(shè)計(jì)安裝等需要進(jìn)行招投標(biāo)。招投標(biāo)基本情況如下：表 122 招投標(biāo)基本情況表招標(biāo)范圍 組織形式 招標(biāo)方式項(xiàng) 目 全部 部分 自行 委托 公開 邀請 不 采 用 招標(biāo) 方 式招 標(biāo) 估 算金 額 （ 萬元 ）備注設(shè) 備 √ √ √ 安裝調(diào)試 √ √ √其 他說 明 設(shè)備費(fèi)中含安裝調(diào)試及運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用本工程招投標(biāo)工作現(xiàn)已基本完成，擬由 XXXX 技術(shù)裝備有限公司對本項(xiàng)目工程總承包，并于近期進(jìn)駐施工。13 投資估算及資金籌措 投資估算 編制說明本投資為ⅩⅩ華潤啤酒有限公司動態(tài)低壓煮沸與熱能回收項(xiàng)目可研報(bào)告的估算。 第 34 頁本估算參照《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南》 。本項(xiàng)目投資主要用于：（1）購置工藝設(shè)備費(fèi)為 萬元（含設(shè)備安裝及運(yùn)雜費(fèi)） 。（2）作價出資設(shè)備 萬元其他費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目情況估算?；绢A(yù)備費(fèi)率按 10%、漲價預(yù)備費(fèi)率按 1%計(jì)算。項(xiàng)目建設(shè)期 年，所有固定資產(chǎn)投資均由企業(yè)自籌，其中含申請環(huán)保專項(xiàng)資金 80 萬元。本項(xiàng)目投資包括上述建設(shè)內(nèi)容的全部投資及發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用和生產(chǎn)所需流動資金。 建設(shè)總投資估算本項(xiàng)目建設(shè)總投資估算為 萬元，其中設(shè)備購置費(fèi)（設(shè)備原價+安裝調(diào)試費(fèi)） 萬元（含原有設(shè)備作價 萬元） ，其他費(fèi)用 萬元。詳見建設(shè)投資估算表（附表 1） 。 流動資金估算本技改項(xiàng)目無新增原輔材料及能源消耗，也無新增人員，故無新增流動資金。 投資計(jì)劃與資金籌措由于本項(xiàng)目無需新增流動資金，故建設(shè)投資計(jì)劃在第一年全部投入，即在第 1 年投入 萬元，以后各年不再投入。項(xiàng)目建設(shè)總投資 萬元，企業(yè)自籌 萬元（含原有設(shè)備和 第 35 頁設(shè)施作價 萬元） ，爭取環(huán)保專項(xiàng)資金 80 萬元。詳見分年資金投入計(jì)劃表、資金構(gòu)成和資金投入與來源表（附表1 和附表 2） 。14 財(cái)務(wù)評價 概述本項(xiàng)目實(shí)施后，年可節(jié)省煮沸工序蒸汽消耗 5074 噸，每噸蒸汽的購入價格為 115 元，年可減少購買蒸汽支出 萬元；此外，項(xiàng)目實(shí)施還可以減少設(shè)備清洗頻率，并相應(yīng)地節(jié)省一定數(shù)量的水費(fèi)和電費(fèi)，經(jīng)濟(jì)效益顯著。項(xiàng)目計(jì)算期 12 年，其中建設(shè)期 年；產(chǎn)品所得稅為 33%，增值稅稅率為 17%，新增銷售稅金及附加包括城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的 4%估算；教育費(fèi)附加按增值稅額的 5%估算。本評價以企業(yè)年產(chǎn) 18 萬噸啤酒為基礎(chǔ)，測算各項(xiàng)增量經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。 年運(yùn)行費(fèi)用總節(jié)省、增值稅和新增銷售稅金及附加估算技改后年運(yùn)行費(fèi)用總節(jié)?。ê悾┕浪銥? 萬元。技改后年增值稅估算為 萬元。技改后年新增收入稅金及附加估算為 萬元。詳見新增銷售稅金及附加和增值稅計(jì)算表（附表 3） 、項(xiàng)目增量財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附表 4） 。 生產(chǎn)成本與費(fèi)用估算本項(xiàng)目無新增工資、原材料及燃料動力消耗，故無相應(yīng)新增成本費(fèi)用；所投資金無銀行貸款，故無利息支付成本費(fèi)用；固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用年限平均法計(jì)算，殘值率 10%，綜合折舊年限 11 年。 第 36 頁本項(xiàng)目的生產(chǎn)總成本費(fèi)用估算為 萬元（計(jì)算期第 7 年） 。其中固定成本 萬元，可變成本 萬元。年經(jīng)營成本 萬元。詳見固定資產(chǎn)折舊與攤銷費(fèi)用估算表（附表 5） 、生產(chǎn)成本與費(fèi)用估算表（附表 6） 。 利潤與分配技改后的年新增利潤總額估算為 萬元(計(jì)算期第 7 年)。所得稅按利潤總額的 33%估算，盈余公積金（含公益金）按稅后利潤的15%估算。詳見損益和利潤分配表（附表 7） 。 盈利能力分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%、稅后） 萬元；投資回收期（稅后） 年。詳見項(xiàng)目增量財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附表 5） 。上述財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果表明，本技改項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。 清償能力分析本項(xiàng)目建設(shè)均為自有資金（含 80 萬元環(huán)保專項(xiàng)資金） ，無建設(shè)貸款，因此，無資金償還問題，財(cái)務(wù)狀況較好。詳見資金來源與運(yùn)用表（附表 8） 。 不確定性分析 盈虧平衡分析由項(xiàng)目盈虧分析圖表可知，BEP=%，即當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì) 第 37 頁能力的 %時，項(xiàng)目可實(shí)現(xiàn)保本，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。詳見項(xiàng)目盈虧分析圖表（附表 9） 。 小結(jié)綜上分析與測算，得出技改后的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下：年運(yùn)行費(fèi)用總節(jié)?。ê悾? 萬元；年增值稅額 萬元；新增稅金及附加 萬元；年新增利潤總額（計(jì)算期第 7 年） 萬元；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%、稅后） 萬元；投資回收期（稅后） 年；詳見投資估算及財(cái)務(wù)評價指標(biāo)匯總表（附表 10） 。從上述指標(biāo)看出，各項(xiàng)綜合指標(biāo)均高于行業(yè)平均水平，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。15 結(jié)論與建議 結(jié)論經(jīng)過調(diào)查研究、分析論證，本報(bào)告可得出以下結(jié)論：a) 必要性本項(xiàng)目的實(shí)施，可以將原煮沸工序損失的大量熱能回收，并減少煮沸時間和清洗次數(shù)，進(jìn)而降低大量水耗和能耗，符合國家大政方針， 第 38 頁使企業(yè)在獲得較大經(jīng)濟(jì)效益的同時，獲得較大的環(huán)境效益，因此，本項(xiàng)目的建設(shè)是十分必要的。b) 技術(shù)工藝本項(xiàng)目使用的是國內(nèi)外先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，已在多家啤酒企業(yè)得到了應(yīng)用，效果良好，因此，技術(shù)上是先進(jìn)的、成熟的、可行的。c) 環(huán)境本項(xiàng)目可減少煮沸工序的大量蒸汽消耗，間接地減少了鍋爐燃煤消耗（公司蒸汽由ⅩⅩ北美新熱電環(huán)保有限公司提供） ，也就相應(yīng)地減少了燃煤煙塵和二氧化硫的排放量，因此，本技改項(xiàng)目具有較好的環(huán)境效益。d) 經(jīng)濟(jì)從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價上可以看出，本項(xiàng)目具有很強(qiáng)的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險能力，投資效果非常明顯，經(jīng)濟(jì)上合理可行。 建議本項(xiàng)目是技術(shù)上先進(jìn)、成熟、可靠，環(huán)境上可行，經(jīng)濟(jì)上合理，不僅具有較好的基礎(chǔ)條件，而且節(jié)能潛力巨大，符合國家創(chuàng)建節(jié)約型社會的要求，建議立即實(shí)施，以保證如期實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)。另外，建議企業(yè)在本項(xiàng)目實(shí)施后，將另一條糖化生產(chǎn)線的煮沸工序也進(jìn)行改造，以實(shí)現(xiàn)更大的經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益。 第 39 頁鞍山海華油脂有限公司年產(chǎn) 3 萬噸環(huán)保型精品潤滑油脂技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告附表 1 　 項(xiàng)目投入總資金估算匯總表 金額單位:萬元/萬美元投資額(萬元人民幣) 占項(xiàng)目總 合 計(jì)費(fèi)用序號名稱合計(jì) 其中外匯 投入比例 投資構(gòu)成序號名稱 折合本幣 外 匯 本 幣 詳見1 建設(shè)投資(+) 　 % 投資總額(1+2+3+4+5) 　 　 建設(shè)投資靜態(tài)部分 　 %1 固定資產(chǎn) 　 　 建筑工程費(fèi) 　 % 設(shè)備投資(含安試費(fèi)用) 　 設(shè)備及工器具購置費(fèi) 　 % 國內(nèi)購買設(shè)備 　 安裝工程費(fèi) 　 % 購買進(jìn)口設(shè)備 　 工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 % 作價出資設(shè)備 　 基本預(yù)備費(fèi) 　 % 作價設(shè)備費(fèi)用 　 　 建設(shè)投資動態(tài)部分 　 % 房產(chǎn)設(shè)施投資 　 漲價預(yù)備費(fèi) 　 % 作價出資 　 建設(shè)期利息 　 % 新建與維修 　 　2 流動資金 　 %2 無形與遞延資產(chǎn) 　 與3 投資總額（1+2） 　 % 作價出資 　 　 　 說 明 現(xiàn)匯購買與費(fèi)用 　 基本預(yù)備費(fèi)率 10%建筑工程費(fèi)=房產(chǎn)設(shè)施投資 開辦費(fèi)試生產(chǎn)費(fèi) 　 　漲價預(yù)備費(fèi)率 1%設(shè)備工器具購置費(fèi)+安裝工程費(fèi)=設(shè)備投資 3 預(yù)備費(fèi)(基本+漲價) 　 匯 率 =無形與遞延資產(chǎn) 4 建設(shè)期利息 　 　 　 基本預(yù)備費(fèi)+漲價預(yù)備費(fèi)=預(yù)備費(fèi) 5 流動資金 　 　本表建設(shè)投資不含建設(shè)期利息 分年資金投入計(jì)劃表 金額單位:萬元/萬美元合 計(jì) 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 以后各年項(xiàng)目序號名稱折合本幣 外 匯 本 幣 外 匯 本 幣 外 匯 本 幣 外 匯 本 幣 本 幣 本 幣1 建設(shè)投資(+) 　 　 　 　 　 　 　 現(xiàn)金投入 　 　 　 　 　 　 　 其他資產(chǎn)作價投入 　 　 　 　 　 　 　2 建設(shè)期利息 　 　 　 　 　 　3 流動資金 　 　 　 　 　4 投資總額(1+2+3) 　 　 　 　 　分年投入比例 %　 % % % % %　鞍山海華油脂有限公司年產(chǎn) 3 萬噸環(huán)保型精品潤滑油脂技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告附表 2 流動資金估算表 金額單位:萬元 計(jì)算期年序 1 2 3 4 5 6 7 8 滿負(fù)荷年 日參考量 周轉(zhuǎn)天數(shù) 生產(chǎn)負(fù)荷 　 　 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 日經(jīng)營成 最小庫存 流動資金投入率 　 　 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 本或用量 相當(dāng)天數(shù)1 流動資產(chǎn) 　 　 4232 4232 4232 4232 4232 4232　 　 存 貨 　 　 3108 3108 3108 3108 3108 3108　 　 原輔料件 　 　 1044 1044 1044 1044 1044 1044　 　基礎(chǔ)油和添加劑等(t/a) 　 　 1044 1044 1044 1044 1044 1044 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 燃料煤、油 　 　 56 70 70 70 70 70 70 在產(chǎn)品 　 　 1008 1008 1008 1008 1008 1008 產(chǎn)成品 　 　 986 986 986 986 986 986 應(yīng)收賬款 　 　 828 1035 1035 1035 1035 1035 1035 現(xiàn) 金 　 　 89 89 89 89 89 89 2 流動負(fù)債 　 　 898 898 898 898 898 898　 應(yīng)付賬款 　 　 898 898 898 898 898 898 3 流動資金（12） 　 　 3334 3334 3334 3334 3334 3334　 　4 流動資金本年增加 　 　 　 　 　 　 　 擴(kuò)大倍數(shù)