【正文】 重要材料其他情況說明： 項目的部分設備，重要材料單項的價格數(shù)額不大，而且在市場上可以自由采購，部分設備我單位可自行安裝，故不進行招標。 建設單位蓋章 年 月 日第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算的方式和依據(jù)(1)本項目新建建筑和構(gòu)筑物，根據(jù)其建設面積、結(jié)構(gòu)特點、參照同類建筑、構(gòu)筑物造價及當時當?shù)卦靸r水平，套用概算指標計算。(2)設備基礎費，根據(jù)設備基礎的大小和深淺，參照國家機械局頒發(fā)的設計概算指標，按設備原價的百分比率來確定。(3)設備購置費包括設備原價和運雜費，設備原價按現(xiàn)格價計算，運雜費參照國家機械局頒發(fā)的設計概算指標規(guī)定的計算辦法和費率計算。(4)設備安裝工程費等于設備原價乘以設備安裝費率。設備費率按國家機械局頒發(fā)的規(guī)定的計算辦法和費率計算。(5)其他費用包括土地征購費、建設單位管理費、建設工程監(jiān)理費、勘察設計費、報建費等費用構(gòu)成。建設工程監(jiān)理費、建設單位管理費、報建費（含勞保費、城市配套費、人防統(tǒng)建費等）按XX市人民政府、XX市建委、XX市人防辦等文件的規(guī)定的計算辦法和費率計算?？辈煸O計費按國家物價局、建設部聯(lián)合發(fā)布的“工程勘察和工程設計收費標準”規(guī)定的計算辦法和費率計算。(6)預備費用由基本預備費用和漲價預備金組成，參照國家計委計算[1985]352號文的有關(guān)規(guī)定，按工程費用和其他費用之和的百分比率計算。 投資估算本項目總投資估算為3000萬元，其中：建筑工程費用1600萬元；設備及安裝費1100萬元；其他費用50萬元，預備費用50萬元，鋪底流動資金200萬元。詳見項目新增投資估算表121。序號費用名稱投資金額1建筑工程費1600備注2設備購置費10003 安裝工程費1004工程建設其他費用505預備費506鋪底流動資金2007總投資300 資金來源及籌措方式本項目建設總投資3000萬元，資金籌措方式為：業(yè)主自籌3000萬元。第十三章 經(jīng)濟評價 經(jīng)濟評價說明(1)本經(jīng)濟評價按照國家計委和建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)原則和方法，對項目投入產(chǎn)出進行財務評價。(2)所得稅率根據(jù)財政部《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》執(zhí)行，本項目應納稅額為年利潤的25%。(3)盈余公積金、公益金分別按稅后利潤的10%和5%提取。(4)根據(jù)中國人民銀行最新頒布的金融機構(gòu)存貸款利率，本項目貸款利率按調(diào)整后的貸款基本利率測算。至于在貸款基本利率的基礎上進行上下浮動，由銀行和貸款方商定執(zhí)行，本評價不予以考慮。(5)本項目的計算期設定為10年。 基礎數(shù)據(jù)(1)銷售收入及銷售稅金及附加本項目建成達產(chǎn)后，年生產(chǎn)旋播機、復合播種機、玉米精播機、小麥播種機、撒肥機、飼料拌合機等農(nóng)業(yè)機械系列產(chǎn)品20000臺套。年新增銷售收入為5560萬元。項目2014年4月開始生產(chǎn)，銷售負荷按65%估算，2015年生產(chǎn)負荷按90%估算，2016年開始達產(chǎn)，銷售負荷按100%估算，年銷售收入為5560萬元。根據(jù)現(xiàn)行稅收政策，本項目產(chǎn)品銷售收入應征收增值稅，稅率為13%及城市維護建設稅5%、教育費附加3%。經(jīng)計算。 (2)流動資金投資估算流動資金主要由儲備資金、生產(chǎn)資金、成品資金、結(jié)算及貨幣資金構(gòu)成。本項目流動資金根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》分項詳細估算法進行估算，根據(jù)以下公式計算：流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債流動資產(chǎn)=應收帳款+存貨+現(xiàn)金流動負債=應付帳款流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金經(jīng)計算，項目建成后，需流動資金678萬元，所需鋪底流動資金200萬元。(3)定員及工資（福利）總額本項目建成后公司定員272人，人均工資（福利）按1100元/月估算，則年工資（福利）。(4)固定資產(chǎn)折舊和攤銷本項目固定資產(chǎn)折舊按機械設備、房屋及裝修工程分類計算折舊，根據(jù)（84）中設財字第1412號《企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表》，本項目的設備折舊年限為10年，房屋折舊年限為30年，預計凈殘值率都按5%估算；安裝及其他費用折舊年限為5年；預計凈殘值率都按3%估算。(7)總成本費用由于折舊費是按不同資產(chǎn)類別及不同折舊年限計算，故總成本費用各年度不是一個常數(shù)。經(jīng)計算，其中，。(8)利潤估算本項目完成后，平均年份的銷售收入5560萬元，。 財務盈利性分析財務盈利性分析主要包括計算財務內(nèi)部收益率、投資回收期、財務凈現(xiàn)值、投資利潤率和投資利稅率等指標。財務內(nèi)部收益率指標的計算詳見附表。(1)財務內(nèi)部收益率運用財務現(xiàn)金流量表，由財務內(nèi)部收益率表達式：t=1(CICO)t(1+FIRR)t=0 式中：CI現(xiàn)金流入量 CO現(xiàn)金流出量 （CICO）第t年的凈現(xiàn)金流量 n計算期經(jīng)計算：FIRR=2883% （所得稅前）FIRR=% （所得稅后） 高于行業(yè)基準收益率的12%。(2)投資回收期（Pt）投資回收期即投資返本年限，是以項目的凈收益抵償全部投資所需時間，經(jīng)計算：t=1(CICO)t =0Pt= （所得稅前）Pt= （所得稅后）低于行業(yè)基準投資回收期的10年。(3)財務凈現(xiàn)值（FNPV）財務凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的指標，按社會折現(xiàn)率ic=12%的凈現(xiàn)值由式：FNPV=(CICO)t(1+ic)t計算t=1FNPV= （所得稅前）FNPV= （所得稅后）(4)投資利潤率 年均投資利潤率=（利潤總額/總投資額）100%=100%=%(5)投資利稅率年均投資利稅率=（利稅總額/總投資）100%=100%=% 風險性分析(1)敏感性分析為了了解項目在實施過程中，單因素的變化對項目的影響程度，分別對建設成本、經(jīng)營成本、銷售收入作了提高5%和降低5%的單因素變化對財務內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，詳見下表。財務敏感性分析表序號項 目基本方案建設成本經(jīng)營成本銷售收入+5%5%+5%5%+5%5%1財務內(nèi)部收益率（%）2財務凈現(xiàn)值（萬元）從上表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率、投資回收期及財務 凈現(xiàn)值，其中，銷售收入增加或減少最為敏感，經(jīng)營成本的提高或降低次之。從圖131可以看出，%時，內(nèi)部收益率將降到臨界點（12%）。因此，本項目對提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加營業(yè)收入對項目意義很為重要。(2)盈虧平衡分析盈虧平衡點=固定成本/（銷售收入—稅金—可變成本）=（）100%=%從上式的計算可以看出，%，%的營業(yè)能力時，就可以保本，做到不賠不賺，%的能力即可盈利，表明本項目具有很好的抗風險能力。 金額（萬元） 營業(yè)收入7060 總成本費用5271 固定成本1117 產(chǎn)量 0 第十四章 結(jié)論與建議本項目總投資估算為3000萬元，其中：建筑工程費用1600萬元；設備及安裝費1100萬元；其他費用50萬元，預備費用50萬元，鋪底流動資金200萬元。所需資金為自籌3000萬元。本項目建成后，產(chǎn)品適應市場需求，能滿足廣大農(nóng)民對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需要，有利于支農(nóng)、富農(nóng)、強農(nóng)，促進農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收，減輕農(nóng)民負擔，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，有利于推動農(nóng)業(yè)機械化發(fā)展進程，加快社會主義新農(nóng)村的建設步伐，還可有效促進安徽省以及周邊省份農(nóng)業(yè)的發(fā)展。本項目的建設將會充分發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢，可望取得良好的經(jīng)濟效益及社會效益。本項目建成后可實現(xiàn)年均銷售收入5560萬元，扣除運行成本。％，%，各項指標均高于行業(yè)的基準指標。盈虧平衡點為,%，說明該項目抗風險能力較強。綜上所述，本項目的實施，能取得較好的社會效益，從經(jīng)濟評價的角度看，項目是可行的，技術(shù)上是合理的。 建議綜上所述，本項目的建設具有較強的可操作性。但是由于項目規(guī)模較大，時間較緊，開發(fā)過程中各方面工作協(xié)調(diào)難度較大。建議強化項目進程中的投資、質(zhì)量、進度計劃，注重對可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預測與防范對策，以保證項目按期完成。實行速度管理，加強項目運作進度，以避免市場可能的由高峰期向下降期轉(zhuǎn)折的風險。公司各部門緊密配合，以加快項目運作進度。項目成本須合理控制，以保留市場波動時的降價應對空間。注意嚴格的按照既定方案去做每一件事，統(tǒng)一調(diào)配資金，物資和各項工作。特別要準備好抗風險資金，不可挪用。建議上級主管部門積極支持項目實施，促使項目早日建