【正文】 重要材料其他情況說明： 項(xiàng)目的部分設(shè)備，重要材料單項(xiàng)的價(jià)格數(shù)額不大，而且在市場上可以自由采購，部分設(shè)備我單位可自行安裝，故不進(jìn)行招標(biāo)。 建設(shè)單位蓋章 年 月 日第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算的方式和依據(jù)(1)本項(xiàng)目新建建筑和構(gòu)筑物，根據(jù)其建設(shè)面積、結(jié)構(gòu)特點(diǎn)、參照同類建筑、構(gòu)筑物造價(jià)及當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)卦靸r(jià)水平，套用概算指標(biāo)計(jì)算。(2)設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)，根據(jù)設(shè)備基礎(chǔ)的大小和深淺，參照國家機(jī)械局頒發(fā)的設(shè)計(jì)概算指標(biāo)，按設(shè)備原價(jià)的百分比率來確定。(3)設(shè)備購置費(fèi)包括設(shè)備原價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)，設(shè)備原價(jià)按現(xiàn)格價(jià)計(jì)算，運(yùn)雜費(fèi)參照國家機(jī)械局頒發(fā)的設(shè)計(jì)概算指標(biāo)規(guī)定的計(jì)算辦法和費(fèi)率計(jì)算。(4)設(shè)備安裝工程費(fèi)等于設(shè)備原價(jià)乘以設(shè)備安裝費(fèi)率。設(shè)備費(fèi)率按國家機(jī)械局頒發(fā)的規(guī)定的計(jì)算辦法和費(fèi)率計(jì)算。(5)其他費(fèi)用包括土地征購費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、報(bào)建費(fèi)等費(fèi)用構(gòu)成。建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、報(bào)建費(fèi)（含勞保費(fèi)、城市配套費(fèi)、人防統(tǒng)建費(fèi)等）按XX市人民政府、XX市建委、XX市人防辦等文件的規(guī)定的計(jì)算辦法和費(fèi)率計(jì)算。勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按國家物價(jià)局、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的“工程勘察和工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)”規(guī)定的計(jì)算辦法和費(fèi)率計(jì)算。(6)預(yù)備費(fèi)用由基本預(yù)備費(fèi)用和漲價(jià)預(yù)備金組成，參照國家計(jì)委計(jì)算[1985]352號文的有關(guān)規(guī)定，按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的百分比率計(jì)算。 投資估算本項(xiàng)目總投資估算為3000萬元，其中：建筑工程費(fèi)用1600萬元；設(shè)備及安裝費(fèi)1100萬元；其他費(fèi)用50萬元，預(yù)備費(fèi)用50萬元，鋪底流動(dòng)資金200萬元。詳見項(xiàng)目新增投資估算表121。序號費(fèi)用名稱投資金額1建筑工程費(fèi)1600備注2設(shè)備購置費(fèi)10003 安裝工程費(fèi)1004工程建設(shè)其他費(fèi)用505預(yù)備費(fèi)506鋪底流動(dòng)資金2007總投資300 資金來源及籌措方式本項(xiàng)目建設(shè)總投資3000萬元，資金籌措方式為：業(yè)主自籌3000萬元。第十三章 經(jīng)濟(jì)評價(jià) 經(jīng)濟(jì)評價(jià)說明(1)本經(jīng)濟(jì)評價(jià)按照國家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)原則和方法，對項(xiàng)目投入產(chǎn)出進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)。(2)所得稅率根據(jù)財(cái)政部《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》執(zhí)行，本項(xiàng)目應(yīng)納稅額為年利潤的25%。(3)盈余公積金、公益金分別按稅后利潤的10%和5%提取。(4)根據(jù)中國人民銀行最新頒布的金融機(jī)構(gòu)存貸款利率，本項(xiàng)目貸款利率按調(diào)整后的貸款基本利率測算。至于在貸款基本利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上下浮動(dòng)，由銀行和貸款方商定執(zhí)行，本評價(jià)不予以考慮。(5)本項(xiàng)目的計(jì)算期設(shè)定為10年。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)銷售收入及銷售稅金及附加本項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，年生產(chǎn)旋播機(jī)、復(fù)合播種機(jī)、玉米精播機(jī)、小麥播種機(jī)、撒肥機(jī)、飼料拌合機(jī)等農(nóng)業(yè)機(jī)械系列產(chǎn)品20000臺套。年新增銷售收入為5560萬元。項(xiàng)目2014年4月開始生產(chǎn)，銷售負(fù)荷按65%估算，2015年生產(chǎn)負(fù)荷按90%估算，2016年開始達(dá)產(chǎn)，銷售負(fù)荷按100%估算，年銷售收入為5560萬元。根據(jù)現(xiàn)行稅收政策，本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入應(yīng)征收增值稅，稅率為13%及城市維護(hù)建設(shè)稅5%、教育費(fèi)附加3%。經(jīng)計(jì)算。 (2)流動(dòng)資金投資估算流動(dòng)資金主要由儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金、結(jié)算及貨幣資金構(gòu)成。本項(xiàng)目流動(dòng)資金根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，根據(jù)以下公式計(jì)算：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收帳款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金—上年流動(dòng)資金經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目建成后，需流動(dòng)資金678萬元，所需鋪底流動(dòng)資金200萬元。(3)定員及工資（福利）總額本項(xiàng)目建成后公司定員272人，人均工資（福利）按1100元/月估算，則年工資（福利）。(4)固定資產(chǎn)折舊和攤銷本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊按機(jī)械設(shè)備、房屋及裝修工程分類計(jì)算折舊，根據(jù)（84）中設(shè)財(cái)字第1412號《企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表》，本項(xiàng)目的設(shè)備折舊年限為10年，房屋折舊年限為30年，預(yù)計(jì)凈殘值率都按5%估算；安裝及其他費(fèi)用折舊年限為5年；預(yù)計(jì)凈殘值率都按3%估算。(7)總成本費(fèi)用由于折舊費(fèi)是按不同資產(chǎn)類別及不同折舊年限計(jì)算，故總成本費(fèi)用各年度不是一個(gè)常數(shù)。經(jīng)計(jì)算，其中，。(8)利潤估算本項(xiàng)目完成后，平均年份的銷售收入5560萬元，。 財(cái)務(wù)盈利性分析財(cái)務(wù)盈利性分析主要包括計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤率和投資利稅率等指標(biāo)。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)的計(jì)算詳見附表。(1)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率運(yùn)用財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，由財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率表達(dá)式：t=1(CICO)t(1+FIRR)t=0 式中：CI現(xiàn)金流入量 CO現(xiàn)金流出量 （CICO）第t年的凈現(xiàn)金流量 n計(jì)算期經(jīng)計(jì)算：FIRR=2883% （所得稅前）FIRR=% （所得稅后） 高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率的12%。(2)投資回收期（Pt）投資回收期即投資返本年限，是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需時(shí)間，經(jīng)計(jì)算：t=1(CICO)t =0Pt= （所得稅前）Pt= （所得稅后）低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期的10年。(3)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的指標(biāo)，按社會(huì)折現(xiàn)率ic=12%的凈現(xiàn)值由式：FNPV=(CICO)t(1+ic)t計(jì)算t=1FNPV= （所得稅前）FNPV= （所得稅后）(4)投資利潤率 年均投資利潤率=（利潤總額/總投資額）100%=100%=%(5)投資利稅率年均投資利稅率=（利稅總額/總投資）100%=100%=% 風(fēng)險(xiǎn)性分析(1)敏感性分析為了了解項(xiàng)目在實(shí)施過程中，單因素的變化對項(xiàng)目的影響程度，分別對建設(shè)成本、經(jīng)營成本、銷售收入作了提高5%和降低5%的單因素變化對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，詳見下表。財(cái)務(wù)敏感性分析表序號項(xiàng) 目基本方案建設(shè)成本經(jīng)營成本銷售收入+5%5%+5%5%+5%5%1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）從上表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率、投資回收期及財(cái)務(wù) 凈現(xiàn)值，其中，銷售收入增加或減少最為敏感，經(jīng)營成本的提高或降低次之。從圖131可以看出，%時(shí)，內(nèi)部收益率將降到臨界點(diǎn)（12%）。因此，本項(xiàng)目對提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加營業(yè)收入對項(xiàng)目意義很為重要。(2)盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/（銷售收入—稅金—可變成本）=（）100%=%從上式的計(jì)算可以看出，%，%的營業(yè)能力時(shí)，就可以保本，做到不賠不賺，%的能力即可盈利，表明本項(xiàng)目具有很好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 金額（萬元） 營業(yè)收入7060 總成本費(fèi)用5271 固定成本1117 產(chǎn)量 0 第十四章 結(jié)論與建議本項(xiàng)目總投資估算為3000萬元，其中：建筑工程費(fèi)用1600萬元；設(shè)備及安裝費(fèi)1100萬元；其他費(fèi)用50萬元，預(yù)備費(fèi)用50萬元，鋪底流動(dòng)資金200萬元。所需資金為自籌3000萬元。本項(xiàng)目建成后，產(chǎn)品適應(yīng)市場需求，能滿足廣大農(nóng)民對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需要，有利于支農(nóng)、富農(nóng)、強(qiáng)農(nóng)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)增收，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，有利于推動(dòng)農(nóng)業(yè)機(jī)械化發(fā)展進(jìn)程，加快社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)步伐，還可有效促進(jìn)安徽省以及周邊省份農(nóng)業(yè)的發(fā)展。本項(xiàng)目的建設(shè)將會(huì)充分發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢，可望取得良好的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。本項(xiàng)目建成后可實(shí)現(xiàn)年均銷售收入5560萬元，扣除運(yùn)行成本。％，%，各項(xiàng)指標(biāo)均高于行業(yè)的基準(zhǔn)指標(biāo)。盈虧平衡點(diǎn)為,%，說明該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。綜上所述，本項(xiàng)目的實(shí)施，能取得較好的社會(huì)效益，從經(jīng)濟(jì)評價(jià)的角度看，項(xiàng)目是可行的，技術(shù)上是合理的。 建議綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)具有較強(qiáng)的可操作性。但是由于項(xiàng)目規(guī)模較大，時(shí)間較緊，開發(fā)過程中各方面工作協(xié)調(diào)難度較大。建議強(qiáng)化項(xiàng)目進(jìn)程中的投資、質(zhì)量、進(jìn)度計(jì)劃，注重對可能發(fā)生的不利條件及變化因素的預(yù)測與防范對策，以保證項(xiàng)目按期完成。實(shí)行速度管理，加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度，以避免市場可能的由高峰期向下降期轉(zhuǎn)折的風(fēng)險(xiǎn)。公司各部門緊密配合，以加快項(xiàng)目運(yùn)作進(jìn)度。項(xiàng)目成本須合理控制，以保留市場波動(dòng)時(shí)的降價(jià)應(yīng)對空間。注意嚴(yán)格的按照既定方案去做每一件事，統(tǒng)一調(diào)配資金，物資和各項(xiàng)工作。特別要準(zhǔn)備好抗風(fēng)險(xiǎn)資金，不可挪用。建議上級主管部門積極支持項(xiàng)目實(shí)施，促使項(xiàng)目早日建