【正文】 /h1三CIP清洗工段1酸罐容積10 m312堿罐容積10 m313熱水器容積10 m314清水罐容積10 m315濃酸缸600L16濃堿缸600L17氣動隔膜泵1 m2/h28板式換熱器F=50 m229清洗泵Q=20m2/h,H=36m4四濃縮設(shè)備1三效降膜蒸發(fā)器RNJM035000kg/h44822CIP同程泵Q=20m3/h,H=36m43自控系統(tǒng)42288五干燥設(shè)備1壓力噴霧干燥機Rgyp0375046622濃奶缸1000L43高壓泵44清洗缸2 m345CIP同程泵Q=20m3/h,H=36m46振動流化床RGYP0375047篩粉機120048自控系統(tǒng)4六其它設(shè)備1鍋爐22鍋爐2563電器設(shè)備350KVA4364制冷機庫1325化驗設(shè)備全套11286空壓機517運輸車5*3T10258機修工具專用維修工具19凈乳機10T11510分離機5T（俄）42610411運奶罐車10T476七設(shè)備總計慧元乳業(yè)日處理100噸鮮奶干酪素生產(chǎn)線設(shè)備表單位：萬元序號設(shè)備名稱規(guī)格型號數(shù)量單價金額一加工設(shè)備15套1水汽保溫器5T32磅奶槽2T1113分離機5T俄2601204點制機2T45洗奶洗水槽126脫水機37粉碎篩Φ100028粉碎槽**29料槽12**210烘干機2套11粉碎機Φ300112奶泵10T213奶泵5T214電子稱150kg215電子稱3T116縫口機手提式217稀奶油水冷發(fā)酵槽31518油機500kg319小包裝奶油機1T/h1二其它設(shè)備工具1蒸汽鍋爐12配套工具專用1三合計 輔助工程名稱投資金額(萬元)變電所210給排水工程160空調(diào)工程160冷庫150合計68011 ．財務效益初步評價本項目成本按工業(yè)企業(yè)會計制度劃分科目，并計算相應費用。按市場現(xiàn)行價加到廠運費及儲運損失計算為原材料、輔料到廠平均價，詳見產(chǎn)品年原材料及動力成本表。：；：。：按當?shù)噩F(xiàn)行價200元/噸。本項目人員374人，工資及福利費按當?shù)噩F(xiàn)行水平測算800元/人/月。制造費用包括折舊費、修理費、保險費、低值易耗品攤銷，勞動保護費及其它費用等。：固定資產(chǎn)使用年限按10年計，詳見固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表。：按固定資產(chǎn)原值的3%測算。：按全額保險費率為4‰。銷售費用包括運輸費、裝卸費、差旅費、廣告費等，按銷售收入的10%估算。其它管理費用包括工會經(jīng)費、交際應酬費、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費攤銷、職工培訓費、其它費用等。：無形資產(chǎn)攤銷按10年，遞延資產(chǎn)按5年，詳見固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表；%計算；。本項目計征增值稅、城建稅、教育費附加，稅率分別為17%、7%、4%。所得稅根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，按33%繳納。按有關(guān)規(guī)定，計算期為10年。其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期9年。本項目產(chǎn)品方案為高純度乳蛋白肽粉劑，根據(jù)市場調(diào)查情況并參考本企業(yè)同類產(chǎn)品的價格，確定產(chǎn)品平均出廠價格： 17430噸/年 1500噸/年 %繳納，進項稅按17%抵扣，城建稅為7%，教育費附加為4%。，按33%繳納。 總成本及經(jīng)營成本估算，以后年度變化詳見總成本費用估算表。 。 財務效益分析根據(jù)本項目特點及市場運作規(guī)律，任何產(chǎn)品都應有市場開發(fā)、產(chǎn)品宣傳、用戶認識過程。因此，建議本項目逐步達產(chǎn)，投產(chǎn)的第一年達到設(shè)計生產(chǎn)能力的40%，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力的60%，第三年達到設(shè)計生產(chǎn)能力的80%，第四年及以后達到設(shè)計生產(chǎn)能力的100%。，詳見負債表。%（平均利潤）。%（平均利稅）?，F(xiàn)金流量分析從全部投資進行分析，并且將所得稅前后指標分別計算，現(xiàn)將增量全部投資指標列表如下（詳見全部投資現(xiàn)金流量表）：序號項目單位指標備注1所得稅前指標財務內(nèi)部收益率%投資回收期年包括建設(shè)期凈現(xiàn)值(I=12%)萬元2所得稅后指標財務內(nèi)部收益率%投資回收期年包括建設(shè)期凈現(xiàn)值(I=12%)萬元；，詳見借款還本付息計算表；%，平均資產(chǎn)負債率低于23%，可見項目有償還借款并快速償還借款的能力，本項目財務狀況較好。通過本項目建設(shè)，不僅企業(yè)經(jīng)濟效益得到了進一步提高，也增加了上繳國家的稅金，提高了對國家財政的貢獻率，項目達到了預期的目的。假定銷售量與產(chǎn)量相同，變動成本隨產(chǎn)量變化，固定成本與產(chǎn)量無關(guān)，價格不發(fā)生變化的情況下，對本項目的生產(chǎn)能力進行盈虧平衡分析（以達產(chǎn)第一年數(shù)據(jù)為例） 固定成本BEP= 100% 銷售收入銷售稅金變動成本 = 100% =%注：BEP——生產(chǎn)能力利用率本項目實施過程中，多種影響因素不可避免地要發(fā)生變化，為了查清多種影響因素對項目經(jīng)濟效益的影響程度，對主要因素單獨發(fā)生變化時，本項目經(jīng)濟效益敏感性程度進行分析。當投資、經(jīng)營成本、銷售收入、產(chǎn)量分別向不利方向變化20%時，項目仍有較好的經(jīng)濟效益。通過敏感性分析可知，影響本項目經(jīng)濟效益的因素為經(jīng)營成本最敏感，其余依次是產(chǎn)品銷售價格、產(chǎn)量、固定資產(chǎn)投資，因此要密切注意市場信息反饋，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低消耗，以確保項目的經(jīng)濟效益。通過項目財務分析可見，項目經(jīng)濟效益很好，其財務內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期等都優(yōu)于行業(yè)基準值。通過不確定性分析可知，項目有極強的抗風險能力。項目在財務上可行。通過對項目進行的利潤測算、盈利能力分析，總的評價是，項目實施后各項經(jīng)濟指標均較高，顯示企業(yè)的盈利能力較強，企業(yè)將取得很好的經(jīng)濟效益。12 ．結(jié)論慧元乳業(yè)有限責任公司日處理600噸鮮奶加工項目,經(jīng)過可行性研究報告的充分論證，認為本項目的建設(shè)是可行的，產(chǎn)品市場廣闊，建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案合理，廠址狀況良好，建廠條件優(yōu)越，原材料供應有保證，工藝技術(shù)先進，水電汽等公用工程的輔助設(shè)計配套合理，倉儲運輸?shù)瓤衫迷性O(shè)施或社會力量。本項目同時也符合環(huán)境保護政策法規(guī)。項目管理嚴謹并適合國情，企業(yè)有進取精神，投資估算準確，資金籌措落實，經(jīng)濟分析表明經(jīng)濟效益較好，各項收益較高?？傊?，本項目在經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益各方面均較好。望各級主管部門盡快批復，建設(shè)單位及早實施，盡快將各項效益變?yōu)閷嶋H。