【正文】 、資金籌措項目總投資14000萬元，所需資金全部由企業(yè)自有資金解決，其資金來源為企業(yè)歷年積累資金。 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬元序號項目名稱建筑工程設(shè)備和安裝其他費用合計一工程費用0119000119001建筑工程004002設(shè)備購置011900011500二工程建設(shè)其他費用7207201建設(shè)單位管理費1281282勘察設(shè)計費12123聯(lián)合試運轉(zhuǎn)5505504生產(chǎn)準備費10105其他費用2020三基本預備費380380四固定資產(chǎn)投資合計011900110013000 效益分析財務評價僅對本項目的節(jié)約營運成本所帶來的效益進行評價，不考慮其他業(yè)務的收入與成本效益；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）在財務報表分析中，計算價格均為不含稅價格；（2）所得稅率25%。節(jié)能效益分析（1）項目節(jié)能的經(jīng)濟效益和稅金估算根據(jù)第四章節(jié)能計算所得，項目完成后年節(jié)約電力397萬千瓦時，節(jié)約原煤3419噸。、原煤750元/噸計算，項目節(jié)能收益計算如下：397+3419750247。10000=項目節(jié)能效益及稅金估算詳見表72。（2）項目經(jīng)濟效益分析項目生產(chǎn)陶瓷磚按年產(chǎn)量114481噸，按20kg/t計算得出年產(chǎn)量5724050平方米，產(chǎn)品的銷售單價為70元/平方米，年銷售收入計算如下：572405070247。10000=40068萬元項目單位生產(chǎn)的陶瓷磚按5724050平方米，產(chǎn)品的銷售單價為70元/平方米，總單位成本和費用為55元/平方米。項目投資14000萬元，預計項目達產(chǎn)后，銷售收入為40068萬元，利潤為5510萬元，稅收為1377萬元，具有較高的經(jīng)濟效益，投資風險趨于零，具有較強的賬務生存能力。表72 項目經(jīng)濟效益表類別項目費用說明年成本估計固定資產(chǎn)折舊和攤銷1130萬元設(shè)備平均折舊年限為10年，殘值率按5%計算。原料及燃料動力11074萬元。制造費用18317萬元包含人工費、銷售費用、維修費用等。管理費用2576萬元%計算。物流費用23萬元銷售稅金及附加1438萬元包括城市維護建設(shè)稅和教育費附加等。合計34558萬元年收入產(chǎn)品銷售收入40068萬元572405070247。10000=40068（萬元）項目利潤利潤5510萬元4006834558=5510（萬元）稅金1377萬元551025%=1377（萬元）凈利潤4133萬元55101377＝4133（萬元）項目利潤率%4133247。14000100%=%投資利稅率%1377247。14000100%=%盈虧平衡點%計算表明：在設(shè)定的各計算條件不變的情況下，%（即產(chǎn)量為4936857平方米以上時，項目可盈利。投資回收期（含建設(shè)期）14000247。4133+31247。12=（年）項目建設(shè)期為2011年3月2013年9月建筑衛(wèi)生陶瓷工業(yè)屬于高能耗、資源型產(chǎn)業(yè)。雖然我國建筑衛(wèi)生陶瓷工業(yè)產(chǎn)量自80年代起在世界上已遙遙領(lǐng)先，但總體上存在著能耗高、綜合利用率低、生產(chǎn)效率低等問題。在現(xiàn)今自然生態(tài)環(huán)境惡化和能源短缺的背景下，建筑衛(wèi)生陶瓷行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展正面臨嚴峻考驗。為進一步指導規(guī)劃建筑衛(wèi)生陶瓷行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，工信部頒發(fā)《建筑衛(wèi)生陶瓷工業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃》，提出：建筑衛(wèi)生陶瓷全行業(yè)單位工業(yè)增加值能耗降低20%。生產(chǎn)過程產(chǎn)生的固體廢棄物利用率達到70%。單位工業(yè)增加值能耗和二氧化碳排放，以及氮氧化物和二氧化硫等主要污染物排放總量進一步降低。如今，挖掘陶瓷生產(chǎn)節(jié)能潛力，綜合利用節(jié)能減排技術(shù)，已經(jīng)成為建筑衛(wèi)生陶瓷工業(yè)的發(fā)展趨勢之一。本項目采用綜合節(jié)能技術(shù)對窯爐進行更新改造，可有效減低單位產(chǎn)品能耗，提升能源利用效率，為企業(yè)帶來節(jié)能和經(jīng)濟的雙重收益的同時，對其他同行有積極的示范作用，將推動建筑衛(wèi)生陶瓷行業(yè)進行節(jié)能型生產(chǎn)裝備升級，有利于建筑衛(wèi)生陶瓷行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 根據(jù)《某市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》，河源市在“十二五”期間經(jīng)濟發(fā)展目標是全市生產(chǎn)總值年均增長15%以上，2015年超過2200億元?；窘⑵鹋c科學發(fā)展相適應的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，三大產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，新型工業(yè)主導地位突出，現(xiàn)代服務業(yè)比重明顯提高，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)加快發(fā)展，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)更加合理。三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整為7：60：33。并且在《綱要》中要求優(yōu)化發(fā)展綠色建材產(chǎn)業(yè)。以結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化布局為中心，走高效低耗優(yōu)質(zhì)的可持續(xù)發(fā)展道路。提高陶瓷行業(yè)準入門檻，以源潭陶瓷工業(yè)城和清新云龍?zhí)沾蓛?yōu)化升級示范園為重點，扶優(yōu)扶強，推動產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品轉(zhuǎn)型升級，大力推行陶瓷企業(yè)清潔生產(chǎn)，探索發(fā)展陶瓷物流業(yè)及設(shè)計業(yè)。大力發(fā)展“綠色建材”，開發(fā)新型建筑材料等節(jié)能、低污染、附加值高的產(chǎn)品。本項目總投資14000萬元，不但有利于促進某市固定資產(chǎn)投資增長，同時拉動當?shù)貦C械裝備、運輸物流、工程建筑等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對某市生產(chǎn)總值及地方財政一般預算收入的提高有一定的貢獻。同時，本項目采用綜合節(jié)能技術(shù)對窯爐進行更新改造，符合經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級、低碳經(jīng)濟和節(jié)約能源的發(fā)展原則，對區(qū)域經(jīng)濟影響具有正面影響，對某市構(gòu)建富有某特色的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系有一定推動作用。本項目投資規(guī)模較少，對國家宏觀經(jīng)濟影響較少。同時，節(jié)能技改所涉及的為普通資源，對國家經(jīng)濟安全影響較少。在國家經(jīng)濟安全方面：產(chǎn)業(yè)技術(shù)安全。項目生產(chǎn)采用的關(guān)鍵技術(shù)為國內(nèi)自有的窯爐燒成技術(shù)，擁有自主知識產(chǎn)權(quán)，有效應對技術(shù)壁壘。資源供應安全。項目采用以粘土為主的原輔材料，在國內(nèi)供應充足，受國際市場供求格局和價格變化影響較少。資本控制安全。項目所屬企業(yè)為內(nèi)企，其資金不需要跨境流動，因此資本控制安全性高。產(chǎn)業(yè)成長安全。項目在相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策中不屬于限制類或禁止類項目，而且在我國建筑衛(wèi)生陶瓷已進入成熟期，不屬于需要保護的幼稚產(chǎn)業(yè)，項目實施對我國產(chǎn)業(yè)成長安全沒有影響。市場環(huán)境安全。項目產(chǎn)品主要銷往國內(nèi)，市場環(huán)境相對安全。43第八章 社會影響分析項目對所在地區(qū)居民就業(yè)的影響擬建項目為年產(chǎn)2160萬平方米拋光磚、墻地磚改造項目（一期年產(chǎn)720平方米陶瓷磚綜合節(jié)能改造），無須增加或減少員工。對所在地區(qū)居民勞動就業(yè)無任何影響。項目對所在地居民收入的影響項目建設(shè)對所在地居民收入無任何影響。項目對所在地區(qū)居民生活水平和生活質(zhì)量的影響項目改造運行后，采取相應的減噪措施后，噪聲對周圍環(huán)境的影響不大；生產(chǎn)廢水經(jīng)廠內(nèi)污水處理系統(tǒng)處理后全部回用，不外排；廢氣排放達到相關(guān)排放標準。項目實施將保證環(huán)保工程和主體工程 “三同時”（同時設(shè)計、同時施工、同時投入使用），同時將制定完善的環(huán)境保護措施，確保減少對所在地區(qū)居民生活水平和生活質(zhì)量的影響。項目對所在地區(qū)不同利益群體的影響項目是在現(xiàn)有廠區(qū)內(nèi)進行改造，不涉及拆遷和移民安置的情況，沒有對不同利益群體產(chǎn)生影響。項目對所在地區(qū)弱勢群體的影響項目在已建成的廠區(qū)內(nèi)實施，對當?shù)貗D女、兒童、殘疾人員的利益，不會構(gòu)成不利的影響。項目對所在地文化、教育、衛(wèi)生的影響項目實施將展示現(xiàn)代化的廠房、高科技的裝置，對所在地文化、教育、衛(wèi)生都具有正面的影響。項目對當?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施、社會服務容量和城市化進程的影響項目建設(shè)的實施將促進當?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，提高當?shù)厣鐣杖萘亢统鞘谢倪M程。項目對所在地區(qū)少數(shù)民族風俗習慣和宗教的影響項目實施地點為非少數(shù)民族聚居地區(qū)，項目也不影響少數(shù)民族風俗習慣，也不涉及任何宗教。對少數(shù)民族員工，將尊重其風俗習慣。項目實施地點位于某市清城區(qū)源潭鎮(zhèn)建材陶瓷工業(yè)區(qū)內(nèi)，在交通、電力、通信、供水等基礎(chǔ)市政設(shè)施方面給予有力的保障和支持。項目的建設(shè)將會產(chǎn)生良好的社會效益，社會對項目的適應性和可接受程度分析見下表81。表81 項目的適應性和可接受程度分析表序號社會因素適應程度可能出現(xiàn)的問題措施建議1不同利益群體適應并不同程度支持“三廢”排放的影響采取有效措施，減少和控制排放2當?shù)亟M織機構(gòu)全力支持增加交通、電力、通信、供水等基礎(chǔ)設(shè)施的負荷有關(guān)管理部門應積極協(xié)調(diào)解決問題3當?shù)丶夹g(shù)文化條件適應并支持產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平提高對產(chǎn)業(yè)工人有較高需求加快職業(yè)技術(shù)人才的培養(yǎng)根據(jù)表中的分析，本項目建設(shè)符合地區(qū)各利益群體的關(guān)系，并得到各方面的支持，適合現(xiàn)有的技術(shù)文化條件，具有較強的社會互適性。項目實施不涉及移民安置、受損補償?shù)葐栴}，也不存在民族矛盾和宗教問題。從項目的工程分析可知，項目完成后不但降低二氧化硫和氮氧化物等污染物的排放量，而且在節(jié)能、降耗等方面具有較明顯的效果。項目所涉及的社會風險主要為環(huán)保方面，項目投產(chǎn)后，噪聲、廢水、廢氣等三廢排放可能對所在地區(qū)居民生活水平和生活質(zhì)量有一定影響，項目實施將保證環(huán)保工程和主體工程 “三同時”（同時設(shè)計、同時施工、同時投入使用），并將制定完善的環(huán)境保護措施，確保減少對所在地區(qū)居民生活水平和生活質(zhì)量的影響?？梢?，項目社會風險較小，而且可有效控制，從社會評價角度分析，從經(jīng)濟效益與社會效益、環(huán)境效益的發(fā)展出發(fā)，本項目的建設(shè)是可行的。