【正文】 健全消防目標(biāo)管理制度，配齊各種防火設(shè)施，切實管理好消防器材，定期測試，保證廠區(qū)防火安全。第八章 投資估算及資金來源 投資估算依據(jù) 有關(guān)廠家設(shè)備報價； 國家有關(guān)建設(shè)項目建設(shè)單位管理費提取標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)項目基本準(zhǔn)備金率規(guī)定； 全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額河南省安裝工程單位估價表。 有關(guān)文件及資料。 項目建設(shè)單位提供的有關(guān)資料數(shù)據(jù)。 投資估算 項目總投資 ，其中：。 。 建設(shè)投資 項目建設(shè)投資由各單項工程估算投資匯總而成，主要包括設(shè)備購置費、安裝調(diào)試費、基本預(yù)備費。單項工程投資根據(jù)有關(guān)設(shè)備報價和文件的編制依據(jù)，采用實物工程量法計算。 。詳見附表1《建設(shè)投資估算表》及附表1A《土建工程投資估算表》、附表1B《設(shè)備投資明細(xì)表》。 流動資金 流動資金按詳細(xì)估算法計算。經(jīng)測算。詳見附表2《流動資金估算表》。 資金來源 中央財政資金 根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法的有關(guān)規(guī)定，本項目擬申請中央財政資金200萬元。 地方財政配套資金能力分析 根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理辦法規(guī)定，項目申請地方財政配套100萬元。多年來河南省對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作十分重視，配套資金都能及時足額配套，地方財政配套資金有保障。 自籌資金及來源 。自籌資金來源為項目建設(shè)單位應(yīng)收帳款、存貨和貨幣資金回收所得進(jìn)行債務(wù)清償后的余額。從項目建設(shè)單位提供的2008年10月的財務(wù)報表看出，項目建設(shè)單位現(xiàn)有流動資產(chǎn)6182734元，流動負(fù)債為871745元，通過回收流動資產(chǎn)并進(jìn)行流動負(fù)債清償后，可籌措資金531萬元，說明項目建設(shè)單位有足夠的自籌資金能力。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 申請的300萬元財政扶持資金主要用于項目的建設(shè)投資。對財政扶持資金，嚴(yán)格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》的規(guī)定，實行專人管理、專賬核算、專款專用，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)、會計制度進(jìn)行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。財政無償資金的使用按縣級報賬制要求，項目實施單位嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入賬。縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)借出財政有償資金，要落實還款責(zé)任，借款單位或個人須有擔(dān)保。 自籌資金使用和管理 ，流動資金 ，其中：鋪底流動資金 。為確保項目建設(shè)的順利進(jìn)行，項目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照項目申報所確立的資金籌措方案，誠實守信，在積極足額籌措資金的同時，加強(qiáng)對自籌資金的管理，嚴(yán)禁挪作他用。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 國家計委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版） 項目評價期10年； 社會標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率8%； 財務(wù)制度按國家現(xiàn)行工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度； 項目產(chǎn)品增值稅銷項稅率為13%； 小麥進(jìn)項稅率為10%，其他為17%； 資金占用費率按6‰； 項目產(chǎn)品和原材料按目前市場現(xiàn)行價格估算； ； 固定資產(chǎn)折舊與攤銷。固定資產(chǎn)折舊按平均年限法折算，土建工程折舊年限20年，凈殘值按3%計算；工藝設(shè)備折舊年限10年，凈殘值按3%計算； 大修理基金按折舊額的50%計算； 工人工資及福利。項目勞動定員63人，其中：生產(chǎn)技術(shù)人員34人，管理人員29人。人均工資福利每人每年13000元；，管理人員年工資總額 。 銷售費用按銷售收入的5 %計算。 企業(yè)所得稅率25%。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 該項目正常生產(chǎn)年份年銷售收入9950萬元。詳見附表5《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。 營業(yè)稅金及附加 。詳見附表5《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》。 總成本及經(jīng)營成本估算 項目總成本估算 ，其中：；可變成本9093萬元。詳見附表4《總成本費用估算表》。 經(jīng)營成本估算 。詳見附表4《總成本費用估算表》。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 年均利潤： 投資利潤率：20% 年均利稅：541萬元 投資利稅率：% 全部投資回收期：（詳見附表7《財務(wù)現(xiàn)金流量表》 財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）：1005萬元（詳見附表7《財務(wù)現(xiàn)金流量表》 財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）：411萬元（詳見附表7《財務(wù)現(xiàn)金流量表》 內(nèi)部收益率（所得稅前）：38%（詳見附表7《財務(wù)現(xiàn)金流量表》 內(nèi)部收益率（所得稅后）：21%（詳見附表7《財務(wù)現(xiàn)金流量表》 清償能力分析 本項目各級財政扶持資金共300萬元，按照還款計劃，從項目實施第二年開始還本（利息已作為計入成本），分三年還完，每年還款100萬元。還款資金來源為項目稅后利潤和項目折舊及攤消。第二年、%、%和213%。償債備付率大于1，說明項目還款資金有保障。 財政借款計劃償還期：4年（含建設(shè)期。詳見附表8《項目貸款還本付息計劃表》 不確定性分析 盈虧平衡分析 按生產(chǎn)能力計算: 年固定成本247。( 年銷售收入－年銷售稅金及附加－年可變成本) 100% = 247。(9950－－9093)100%=% （詳見附表4《總成本費用估算表》） 也就是說，%，也就是說,只要加工19250噸小麥就可實現(xiàn)保本經(jīng)營。 敏感性分析 通過分析知道，項目對經(jīng)營收入下降和生產(chǎn)成本上升的變化比較敏感，當(dāng)經(jīng)營成本不變、經(jīng)營收入下降5%或者經(jīng)營收入不變、經(jīng)營成本上升5%時，項目將不可行。但這是小麥加工行業(yè)的特點所致，現(xiàn)實情況是收入和成本同時下降或同時上升，因此，盡管數(shù)據(jù)的分析看起來項目對此有些敏感，這種敏感性在客觀現(xiàn)實中并不存在。 財務(wù)評價結(jié)論 本項目投資利潤率、投資利稅率較高，借款清償能力較強(qiáng)，全部投資回收期短，且有一定的抗風(fēng)險能力，財務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，本項目在財務(wù)上是可行的。第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 本項目是企業(yè)為了適應(yīng)市場需求，利用項目區(qū)資源條件和企業(yè)現(xiàn)有的資源、技術(shù)、經(jīng)營、基礎(chǔ)設(shè)施等的優(yōu)勢。項目下聯(lián)基地農(nóng)戶，上接企業(yè)，不僅有利于提高農(nóng)民的種植水平和經(jīng)濟(jì)收入，并且能夠為項目企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)小麥，從而達(dá)到提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和農(nóng)民收入的目的。項目建成后對當(dāng)?shù)卣{(diào)整農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、調(diào)動農(nóng)民生產(chǎn)積極性均有促進(jìn)作用。因此，該項目建設(shè)符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策及河南省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展及種植結(jié)構(gòu)的整體調(diào)整規(guī)劃，屬于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金扶持的范圍，能強(qiáng)力推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，有利于優(yōu)化調(diào)整農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，是促進(jìn)項目區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重大舉措。 經(jīng)調(diào)查分析論證，該項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃；輻射帶動能力強(qiáng)，生產(chǎn)主要原材料小麥全部來自于農(nóng)戶；資源優(yōu)勢突出，區(qū)域特色明顯；項目產(chǎn)品科技含量高，市場潛力大，銷售方案切實可行；技術(shù)方案先進(jìn)可靠，工藝路線合理；生產(chǎn)符合環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展要求；籌資方案合理；預(yù)期效益好，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，財政有償資金還款有保障。項目單位符合申報條件，法人代表具有良好的社會形象和誠信，項目可行。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 本項目建成后，通過技術(shù)服務(wù)和公司龍頭的帶動，公司定期對基地農(nóng)戶進(jìn)行科學(xué)文化知識和專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，派出專家和技術(shù)員到基地現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)服務(wù)，不斷壯大項目區(qū)種植與銷售小麥這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，提高產(chǎn)品品質(zhì)、產(chǎn)量和生產(chǎn)效益，在市場經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動和項目建設(shè)企業(yè)引導(dǎo)下，培育和進(jìn)一步擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)小麥基地，進(jìn)而促進(jìn)項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 本項目通過對小麥的加工，實完善了小麥生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)鏈條，有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，同時也體現(xiàn)了建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展要求。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 項目建設(shè)本著互惠互利、實現(xiàn)雙贏的原則密切聯(lián)系基地農(nóng)戶，一方面繼續(xù)采用“公司+基地+農(nóng)戶”的市場化生產(chǎn)經(jīng)營模式，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化水平和組織化程度，實現(xiàn)公司和農(nóng)戶的雙增效，并同時增強(qiáng)基地農(nóng)戶科技素質(zhì)及市場意識。在管理措施上，主要采用與農(nóng)戶簽訂技術(shù)服務(wù)、產(chǎn)品回收等合作協(xié)議，通過協(xié)議實現(xiàn)“利益均沾，風(fēng)險同擔(dān)”。 輻射帶動基地 項目建設(shè)完成后，將直接帶動基地175000畝，帶動方式為直接參與項目，項目同時還可間接帶動基地200000畝，方式為引導(dǎo)生產(chǎn)。另外，還可利用項目的影響，輻射帶動到某某市、縣市的項目區(qū)周邊縣，面積在800000畝以上，方式為影響帶動。 輻射帶動農(nóng)戶 項目建成后將直接安排農(nóng)村剩余勞力或下崗職工77人，直接帶動農(nóng)戶3000戶，帶動農(nóng)民9000人，方式為直接參與項目。間接帶動農(nóng)戶60000多戶，帶動農(nóng)民100000多人，方式為積極引導(dǎo)。示范帶動農(nóng)戶70000戶，帶動農(nóng)民近120000人，方式為示范影響。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 項目的實施，能有效提高農(nóng)民科技素質(zhì)和科技生產(chǎn)水平，提高小麥種植的產(chǎn)量和品質(zhì)。據(jù)估算，項目實施后，直接帶動優(yōu)質(zhì)小麥基地面積175000畝，按照畝均提高效益5%計算，每年可以直接增加農(nóng)民收入700萬元。 農(nóng)業(yè)增效 該項目建成后，通過對小麥科學(xué)種植的帶動示范和促進(jìn)作用，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益，對加速農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著巨大的影響。 對比分析 項目建成后，直接帶動基地生產(chǎn)面積175000畝；若種植普通小麥，畝產(chǎn)值在800元左右，其總產(chǎn)值在14000萬上下；而進(jìn)行科學(xué)種植后，畝產(chǎn)值可提高5%，其總產(chǎn)值可以達(dá)到14700萬元，經(jīng)濟(jì)效益十