【正文】 工作制，生產崗位操作人員采用輪休制，管理人員實行每周5天工作制。 定員本項目共需勞動定員30人：其中操作人員20人，技術及管理人員6人，銷售人員4人。 人員來源關鍵的管理、技術人員和關鍵的操作工由公司向某食品添加劑有限公司總公司調劑解決，其他人員應本著符合條件擇優(yōu)錄取的原則進行社會公開招聘，對于技術工人委托職工技術學校進行先培訓后招聘的優(yōu)選辦法進行招聘。 人員培訓選派精干的關鍵工程技術人員和操作骨干到國內同類大型企業(yè)培訓學習，工藝設備操作工及設備保修工由設備生產廠進行培訓；普通操作工人由企業(yè)內部培訓；其他人員也應進行廠規(guī)、廠紀、安全生產等培訓教育, 經考核合格后持證上崗。第十章 項目實施進度建議項目實施時期是指從正式確定建設項目（批準可行性研究報告）到項目開始達到正常生產的時期。這一時期包括項目實施準備（建立項目籌建機構）、總體規(guī)劃設計、可研論證、資金籌集、設計勘探、土建和公用設施建設、設備訂貨、職工培訓、設備安裝、調試直到竣工驗收和交付使用等各個階段。項目實施的這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)有些是相互影響和前后緊密銜接的，有些是同時開展和相互交叉進行的，因此，在可研階段需將項目實施時期各個不同階段的各個工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃、綜合平衡，以便對項目實施進度計劃表作出合理而又切實可行的安排，否則就會拖長工期，不能形成完整的生產能力，不利于順利投產，不利于如期創(chuàng)造經濟及社會效益。 項目實施各階段的進度計劃本項目實施地址位于某經濟開發(fā)區(qū)工業(yè)園內，根據該項目的具體特點，本項目擬定建設期為一年，一期實施。建設期限計劃：2011年10月2011年9月。項目具體的階段進度計劃如下：主要內容為：下水、上水、圍墻、廠內道路等。主要內容為：土建及有關附屬設施、動力及公用工程、裝修,產量達到總生產規(guī)模的90%。 項目實施進度計劃安排表 一期項目實施進度計劃表工 作 內 容實 施 時 間前期準備、項目可行性分析2011年5月2011年8月設備調研、技術洽談，落實資金、采購2011年9月土建設計、施工2011年10月2011年6月設備安裝、調試2011年7月試生產2011年8月正式投產2011年9月 第十一章 投資估算和資金籌措 固定資產估算建設項目固定資產中的各項費用及取費標準均依倨現執(zhí)行的《 輕工業(yè)工程設計概算編制辦法（QBJS102005）》和《輕工業(yè)建設項目投資估算辦法》。 各種設備價格按各專業(yè)提供的設備明細表估算，設備價格中含設備運雜費、備品備件費、工器具購置費等；安裝費中包括工業(yè)管道費。房屋建（ 構） 筑物按當地同類工程造價指標進行估算；公用工程等按本項目所需配套改造的工程內容估算工程費用。 建設單位管理費(其中包括工程招投標等費用)%計算，工程監(jiān)理費按第一部分建筑安裝工程費用的1%計取，聯合試運轉費、職工進廠費、培訓費等第二部分其它費用均參照（QBJS102005）有關規(guī)定計取。工程勘察設計費依據工程勘察設計收費標準（2002年修訂本）并適當降低比例計算。本項目新征土地50畝，土地征用費及相關契稅按企業(yè)與地方政府的協議合同價2萬元/畝計算?；绢A備費按第一、二部分工程費用的6%估算。 本項目建設項目固定資產總額為22500萬元，詳見下表。投資構成分析見下表：建設項目固定資產構成分析表單位：萬元序號項目名稱金 額構成比例備注1項目總投資13000100%2建筑工程投資4200%3設備購置投資4000%4安裝工程投資1600%5土地征用費200%6基本預備費1172%7其它工程和費用860% 流動資金估算 流動資金采用分項詳細估算法，根據本項目原材料供應及產成品銷售情況，估算正常年流動資金需要額為4830萬元，其中流動資金2450萬元。 總投資＝固定資產+流動資金＝22500+2450＝24950萬元項目總資金＝固定資產+全部流動資金＝22500+4830＝28330萬元 建設資金籌措 企業(yè)自籌全部建設資金13000萬元。流動資金籌措 企業(yè)自籌流動資金2450萬元。 項目資本金 項目資本金＝13000+2450＝15450萬元，占項目總投資的100%，符合國家有關規(guī)定。項目資本金主要為某解決。 投資指標 第十二章 財務評價 財務評價依據及說明財務評價方法按國家計劃委員會《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》及原中國輕工總會《建設項目經濟評價方法輕工行業(yè)實施細則》進行編制。本項目財務評價指標擬參照食品級磷酸鹽制品，即基準財務內部收益率25%，基準投資回收期4年，平均投資利潤率為17%，平均投資利潤稅為26%，以此作為本項目的基準對照指標。 本項目擬定建設期為1年，一期完成，項目總計算期為15年。（營業(yè)）收入及稅金達到100%生產能力時總銷售收入為49870萬元。本項目的進項稅及銷項稅稅率按國家有關稅務規(guī)定分別取17%或13%（煤、自來水等），城市維護建設稅和教育費附加分別為增值稅的7%和3%。 利潤估算投資利潤率：% 投資利稅率：% 銷售利潤率：% 財務現金流量分析按逐年現金流量計算，財務評價指標如下：A．稅后： 財務內部收益率：% 投資回收期：（含建設期） B．稅前： 財務內部收益率：% 投資回收期：（含建設期） 從資金來源與運用表分析，投產第一年即有盈余，并可提取“公積金”。從資產負債表分析，因本項目建設資金無銀行貸款，項目資產負債率、流動比率及速動比率都大大高于國家所定的行業(yè)安全值。以上說明項目償還能力強，資金變現能力好，資金周轉快。 盈虧平衡分析（生產期平均值） A．盈虧平衡點=固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金）=% B．分析當生產能力達到48%時，企業(yè)即可保本，說明項目有很強的抗風險能力。 敏感性分析 A．敏感因素的選擇，在本項目運營全過程中，銷售收入、固定資產、原材料成本三項因素對項目影響較大，因而選擇這三項因素為分析對象，當各因素各自發(fā)生6%不利變化時，研究各因素對項目稅前經濟效益的影響。 B．敏感性分析表見下表敏感性分析表項 目財務內部收益率（%）投資回收期（年）行業(yè)評價指標19基本方案銷售收入6%固定資產+6%原材料成本+6%C．分析 從以上計算分析，三項因素中銷售收入最為敏感，原材料成本次之，當各自發(fā)生6%不利變化時，%%，略高于19%的行業(yè)指標，更大大高于社會平均折現率8%；，說明項目具有較強的抗風險能力。建設項目固定資產的小幅變化不構成對項目成立風險的判別。需要提請項目單位注意的是：在日后的生產經營活動中，企業(yè)管理人員對產出物及投入物的價格波動應給予密切關注。 財務評價結論本項目工藝技術和裝備先進，產品質量優(yōu)良，市場有保障。通過財務評價分析，項目整體效益理想，有較強的抗風險能力，各項指標都大大優(yōu)于行業(yè)指標，是可行的好項目。第十三章 工程招標投標 招標投標依據及說明《中華人民共和國招投標法》，2000年1月1日。江蘇省地方相應法規(guī)。 招投標概述本項目按照國家工程建設項目有關政策管理規(guī)定,在工程項目建設的執(zhí)行階段以招標的方式選擇承包人，是保證按照競爭的條件來采購工程的一種方式。通過項目法人與承包方簽訂明確雙方權利義務的經濟合同，將工程項目的實施過程納入了法制化管理。招標的工作范圍即指招標文件中約定承包方完成的工作內容，工作內容可以由一個承包方完成包括可行性研究、勘察設計、施工、試運行等全部工程內容，也可以由不同的承包方完成其中的一項或幾項工程內容。前者稱為工程項目的建設全過程總承包或“交鑰匙工程承包”（簡稱總承包）；后者稱為單項工作內容承包?？偝邪话阃ㄟ^招標選擇總承包方，再由其組織各階段的實施工作。一般來說，通常由于總承包方限于專業(yè)特點、實施能力等條件限制，合同履行過程中不可避免地要采用分包方式實施，因此承包價格要比單項工作內容招標所花費的投資要高。這種發(fā)包方式通常適用于業(yè)主對項目建設過程中的管理能力較差的中小型工程項目，業(yè)主基本不參與建設過程中的管理，只是對項目的建設過程進行宏觀的監(jiān)督控制。單項工作內容承包一般適用于工程規(guī)模大或工作內容復雜的建設項目，業(yè)主將需要實施的全部工作內容按照不同階段的工作、單位工程或不同專業(yè)工程的工作內容進行分別招標，分別發(fā)包給不同性質的承包商。由于工作內容的單一化，可以吸引更多有資格的投標人參與投標，有助于業(yè)主取得有競爭性價格的合同而節(jié)約投資。另外，業(yè)主直接參與各階段的實施管理，可以保障項目的建設順利實施。當然，這也同時要求業(yè)主有較強的項目管理能力。何種發(fā)包方式最適合項目的目標，取決于項目的性質和復雜程度，投資來源、業(yè)主的技術和管理能力。由于本項目建設內容較為復雜，專業(yè)性強，建設要求高，因此采用單項工作內容發(fā)包方式較為適合。招標的組織形式有自行招標和委托招標兩種形式。具備編制相應招標文件和標底，組織開標、評標的能力的業(yè)主可以自行招標；凡不具備條件的業(yè)主應當委托具有相應資質證書的建設工程招標投標代理機構代理招標。根據本項目實際情況，建議委托具有相應資質證書的建設工程招標投標代理機構代理招標。項目業(yè)主若擬自行招標，則需要按照《工程建設項目自行招標試行辦法》（國家發(fā)展計劃委員會令第5號）的規(guī)定向項目審批部門報送書面材料。招標方式可分為公開招標和邀請招標議標兩大類型。公開招標公開招標又稱無限競爭性招標。是指招標單位通過報刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標廣告，凡具備相應資質，符合招標條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請投標。這種招標方式的優(yōu)點是，業(yè)主可以在較廣的范圍內選擇承包實施單位，投標競爭激烈，因此有利于將工程項目的建設任務交予可靠的承包商實施，并取得有競爭性的報價。但其缺點是，由于申請投標人的數量多，一般要設置資格預審程序，而且評標的工作量也較大，因此招標的時間長、費用高。因此通常大型工程項目的施工采用公開招標方式選擇實施單位，尤其是使用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融機構貸款建設的工程項目。都必須按照規(guī)定通過國際或國內公開招標的方式選擇承包商。邀請招標邀請招標亦稱有限競爭性招標，是指業(yè)主向預先選擇的若干家具備相應資質、符合投標條件的單位發(fā)出邀請函，將招標工程的情況、工作范圍和實施條件等做出簡要說明，邀請他們參加投標競爭。被邀請單位同意參加投標后，從招標單位獲取招標文件，并按規(guī)定要求進行投標報價。邀請投標對象是項目法人對資質信譽、技術水平、過去承擔過類似工程的實踐經驗、管理能力等方面比較了解，信任其有能力完成所委托任務的單位。同時，為了鼓勵投標的競爭性，邀請對象的數目以不少于3家為宜。與公開招標比較，邀請招標的優(yōu)點是簡化了招標程序，不需要發(fā)布招標廣告和設置資格預審程序，因此可節(jié)約招標費用和縮短招標時間，而且由于對投標人以往的業(yè)績和履約能力比較了解，減少了合同履行過程中承包方違約的風險。盡管不設置資格預審程序，為了體現投標人資質能力，投標人需在投標書內報送表明其資質能力的有關證明材料，作為評標時的評審內容之一。邀請招標的缺點是，投標競爭的激烈程度相對較差，有可能提高中標的合同價。另外在邀請對象中也有可能排除了某些在技術上或報價上有競爭力的實施單位。本工程擬采用單項工作內容發(fā)包方式，針對不同的單項工程應采用不同的招標方式。具體說明如下：勘察設計、監(jiān)理：由于工程建設規(guī)模較大，建設質量要求高，對勘察設計單位要求嚴格，因此，這部分工程擬采用邀請招標方式。建筑工程、重要材料：擬采用公開招標方式，這樣業(yè)主能取得有競爭力的合同。通用設備可采用公開招標方式，安裝工程具有一定的專業(yè)性，需要具有相當工程經驗的單位進行安裝施工，采用邀請招標。招標范圍招標組織形式招標方式不采用招標方式全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察 √設計√建筑工程√√安裝工程√√監(jiān)理√√主要設備√√重要材料√√其它 48