【正文】 工作制，生產(chǎn)崗位操作人員采用輪休制，管理人員實(shí)行每周5天工作制。 定員本項(xiàng)目共需勞動(dòng)定員30人：其中操作人員20人，技術(shù)及管理人員6人，銷(xiāo)售人員4人。 人員來(lái)源關(guān)鍵的管理、技術(shù)人員和關(guān)鍵的操作工由公司向某食品添加劑有限公司總公司調(diào)劑解決，其他人員應(yīng)本著符合條件擇優(yōu)錄取的原則進(jìn)行社會(huì)公開(kāi)招聘，對(duì)于技術(shù)工人委托職工技術(shù)學(xué)校進(jìn)行先培訓(xùn)后招聘的優(yōu)選辦法進(jìn)行招聘。 人員培訓(xùn)選派精干的關(guān)鍵工程技術(shù)人員和操作骨干到國(guó)內(nèi)同類(lèi)大型企業(yè)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，工藝設(shè)備操作工及設(shè)備保修工由設(shè)備生產(chǎn)廠(chǎng)進(jìn)行培訓(xùn)；普通操作工人由企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)；其他人員也應(yīng)進(jìn)行廠(chǎng)規(guī)、廠(chǎng)紀(jì)、安全生產(chǎn)等培訓(xùn)教育, 經(jīng)考核合格后持證上崗。第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目（批準(zhǔn)可行性研究報(bào)告）到項(xiàng)目開(kāi)始達(dá)到正常生產(chǎn)的時(shí)期。這一時(shí)期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備（建立項(xiàng)目籌建機(jī)構(gòu)）、總體規(guī)劃設(shè)計(jì)、可研論證、資金籌集、設(shè)計(jì)勘探、土建和公用設(shè)施建設(shè)、設(shè)備訂貨、職工培訓(xùn)、設(shè)備安裝、調(diào)試直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)階段。項(xiàng)目實(shí)施的這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)有些是相互影響和前后緊密銜接的，有些是同時(shí)開(kāi)展和相互交叉進(jìn)行的，因此，在可研階段需將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)不同階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、綜合平衡，以便對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表作出合理而又切實(shí)可行的安排，否則就會(huì)拖長(zhǎng)工期，不能形成完整的生產(chǎn)能力，不利于順利投產(chǎn)，不利于如期創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益。 項(xiàng)目實(shí)施各階段的進(jìn)度計(jì)劃本項(xiàng)目實(shí)施地址位于某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)工業(yè)園內(nèi)，根據(jù)該項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，本項(xiàng)目擬定建設(shè)期為一年，一期實(shí)施。建設(shè)期限計(jì)劃：2011年10月2011年9月。項(xiàng)目具體的階段進(jìn)度計(jì)劃如下：主要內(nèi)容為：下水、上水、圍墻、廠(chǎng)內(nèi)道路等。主要內(nèi)容為：土建及有關(guān)附屬設(shè)施、動(dòng)力及公用工程、裝修,產(chǎn)量達(dá)到總生產(chǎn)規(guī)模的90%。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃安排表 一期項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表工 作 內(nèi) 容實(shí) 施 時(shí) 間前期準(zhǔn)備、項(xiàng)目可行性分析2011年5月2011年8月設(shè)備調(diào)研、技術(shù)洽談，落實(shí)資金、采購(gòu)2011年9月土建設(shè)計(jì)、施工2011年10月2011年6月設(shè)備安裝、調(diào)試2011年7月試生產(chǎn)2011年8月正式投產(chǎn)2011年9月 第十一章 投資估算和資金籌措 固定資產(chǎn)估算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)中的各項(xiàng)費(fèi)用及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)均依倨現(xiàn)執(zhí)行的《 輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法（QBJS102005）》和《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》。 各種設(shè)備價(jià)格按各專(zhuān)業(yè)提供的設(shè)備明細(xì)表估算，設(shè)備價(jià)格中含設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、備品備件費(fèi)、工器具購(gòu)置費(fèi)等；安裝費(fèi)中包括工業(yè)管道費(fèi)。房屋建（ 構(gòu)） 筑物按當(dāng)?shù)赝?lèi)工程造價(jià)指標(biāo)進(jìn)行估算；公用工程等按本項(xiàng)目所需配套改造的工程內(nèi)容估算工程費(fèi)用。 建設(shè)單位管理費(fèi)(其中包括工程招投標(biāo)等費(fèi)用)%計(jì)算，工程監(jiān)理費(fèi)按第一部分建筑安裝工程費(fèi)用的1%計(jì)取，聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、職工進(jìn)廠(chǎng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等第二部分其它費(fèi)用均參照（QBJS102005）有關(guān)規(guī)定計(jì)取。工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)依據(jù)工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（2002年修訂本）并適當(dāng)降低比例計(jì)算。本項(xiàng)目新征土地50畝，土地征用費(fèi)及相關(guān)契稅按企業(yè)與地方政府的協(xié)議合同價(jià)2萬(wàn)元/畝計(jì)算。基本預(yù)備費(fèi)按第一、二部分工程費(fèi)用的6%估算。 本項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)總額為22500萬(wàn)元，詳見(jiàn)下表。投資構(gòu)成分析見(jiàn)下表：建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)構(gòu)成分析表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)金 額構(gòu)成比例備注1項(xiàng)目總投資13000100%2建筑工程投資4200%3設(shè)備購(gòu)置投資4000%4安裝工程投資1600%5土地征用費(fèi)200%6基本預(yù)備費(fèi)1172%7其它工程和費(fèi)用860% 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，根據(jù)本項(xiàng)目原材料供應(yīng)及產(chǎn)成品銷(xiāo)售情況，估算正常年流動(dòng)資金需要額為4830萬(wàn)元，其中流動(dòng)資金2450萬(wàn)元。 總投資＝固定資產(chǎn)+流動(dòng)資金＝22500+2450＝24950萬(wàn)元項(xiàng)目總資金＝固定資產(chǎn)+全部流動(dòng)資金＝22500+4830＝28330萬(wàn)元 建設(shè)資金籌措 企業(yè)自籌全部建設(shè)資金13000萬(wàn)元。流動(dòng)資金籌措 企業(yè)自籌流動(dòng)資金2450萬(wàn)元。 項(xiàng)目資本金 項(xiàng)目資本金＝13000+2450＝15450萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的100%，符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。項(xiàng)目資本金主要為某解決。 投資指標(biāo) 第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)及說(shuō)明財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法按國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》及原中國(guó)輕工總會(huì)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法輕工行業(yè)實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行編制。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)擬參照食品級(jí)磷酸鹽制品，即基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率25%，基準(zhǔn)投資回收期4年，平均投資利潤(rùn)率為17%，平均投資利潤(rùn)稅為26%，以此作為本項(xiàng)目的基準(zhǔn)對(duì)照指標(biāo)。 本項(xiàng)目擬定建設(shè)期為1年，一期完成，項(xiàng)目總計(jì)算期為15年。（營(yíng)業(yè)）收入及稅金達(dá)到100%生產(chǎn)能力時(shí)總銷(xiāo)售收入為49870萬(wàn)元。本項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅及銷(xiāo)項(xiàng)稅稅率按國(guó)家有關(guān)稅務(wù)規(guī)定分別取17%或13%（煤、自來(lái)水等），城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的7%和3%。 利潤(rùn)估算投資利潤(rùn)率：% 投資利稅率：% 銷(xiāo)售利潤(rùn)率：% 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析按逐年現(xiàn)金流量計(jì)算，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：A．稅后： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：% 投資回收期：（含建設(shè)期） B．稅前： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：% 投資回收期：（含建設(shè)期） 從資金來(lái)源與運(yùn)用表分析，投產(chǎn)第一年即有盈余，并可提取“公積金”。從資產(chǎn)負(fù)債表分析，因本項(xiàng)目建設(shè)資金無(wú)銀行貸款，項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率及速動(dòng)比率都大大高于國(guó)家所定的行業(yè)安全值。以上說(shuō)明項(xiàng)目?jī)斶€能力強(qiáng)，資金變現(xiàn)能力好，資金周轉(zhuǎn)快。 盈虧平衡分析（生產(chǎn)期平均值） A．盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/（銷(xiāo)售收入可變成本銷(xiāo)售稅金）=% B．分析當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到48%時(shí)，企業(yè)即可保本，說(shuō)明項(xiàng)目有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 A．敏感因素的選擇，在本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)全過(guò)程中，銷(xiāo)售收入、固定資產(chǎn)、原材料成本三項(xiàng)因素對(duì)項(xiàng)目影響較大，因而選擇這三項(xiàng)因素為分析對(duì)象，當(dāng)各因素各自發(fā)生6%不利變化時(shí)，研究各因素對(duì)項(xiàng)目稅前經(jīng)濟(jì)效益的影響。 B．敏感性分析表見(jiàn)下表敏感性分析表項(xiàng) 目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）行業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)19基本方案銷(xiāo)售收入6%固定資產(chǎn)+6%原材料成本+6%C．分析 從以上計(jì)算分析，三項(xiàng)因素中銷(xiāo)售收入最為敏感，原材料成本次之，當(dāng)各自發(fā)生6%不利變化時(shí)，%%，略高于19%的行業(yè)指標(biāo)，更大大高于社會(huì)平均折現(xiàn)率8%；，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)的小幅變化不構(gòu)成對(duì)項(xiàng)目成立風(fēng)險(xiǎn)的判別。需要提請(qǐng)項(xiàng)目單位注意的是：在日后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)管理人員對(duì)產(chǎn)出物及投入物的價(jià)格波動(dòng)應(yīng)給予密切關(guān)注。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目工藝技術(shù)和裝備先進(jìn)，產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)良，市場(chǎng)有保障。通過(guò)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，項(xiàng)目整體效益理想，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，各項(xiàng)指標(biāo)都大大優(yōu)于行業(yè)指標(biāo)，是可行的好項(xiàng)目。第十三章 工程招標(biāo)投標(biāo) 招標(biāo)投標(biāo)依據(jù)及說(shuō)明《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》，2000年1月1日。江蘇省地方相應(yīng)法規(guī)。 招投標(biāo)概述本項(xiàng)目按照國(guó)家工程建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)政策管理規(guī)定,在工程項(xiàng)目建設(shè)的執(zhí)行階段以招標(biāo)的方式選擇承包人，是保證按照競(jìng)爭(zhēng)的條件來(lái)采購(gòu)工程的一種方式。通過(guò)項(xiàng)目法人與承包方簽訂明確雙方權(quán)利義務(wù)的經(jīng)濟(jì)合同，將工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程納入了法制化管理。招標(biāo)的工作范圍即指招標(biāo)文件中約定承包方完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個(gè)承包方完成包括可行性研究、勘察設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)行等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工程內(nèi)容。前者稱(chēng)為工程項(xiàng)目的建設(shè)全過(guò)程總承包或“交鑰匙工程承包”（簡(jiǎn)稱(chēng)總承包）；后者稱(chēng)為單項(xiàng)工作內(nèi)容承包?？偝邪话阃ㄟ^(guò)招標(biāo)選擇總承包方，再由其組織各階段的實(shí)施工作。一般來(lái)說(shuō)，通常由于總承包方限于專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)、實(shí)施能力等條件限制，合同履行過(guò)程中不可避免地要采用分包方式實(shí)施，因此承包價(jià)格要比單項(xiàng)工作內(nèi)容招標(biāo)所花費(fèi)的投資要高。這種發(fā)包方式通常適用于業(yè)主對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的管理能力較差的中小型工程項(xiàng)目，業(yè)主基本不參與建設(shè)過(guò)程中的管理，只是對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程進(jìn)行宏觀的監(jiān)督控制。單項(xiàng)工作內(nèi)容承包一般適用于工程規(guī)模大或工作內(nèi)容復(fù)雜的建設(shè)項(xiàng)目，業(yè)主將需要實(shí)施的全部工作內(nèi)容按照不同階段的工作、單位工程或不同專(zhuān)業(yè)工程的工作內(nèi)容進(jìn)行分別招標(biāo)，分別發(fā)包給不同性質(zhì)的承包商。由于工作內(nèi)容的單一化，可以吸引更多有資格的投標(biāo)人參與投標(biāo)，有助于業(yè)主取得有競(jìng)爭(zhēng)性?xún)r(jià)格的合同而節(jié)約投資。另外，業(yè)主直接參與各階段的實(shí)施管理，可以保障項(xiàng)目的建設(shè)順利實(shí)施。當(dāng)然，這也同時(shí)要求業(yè)主有較強(qiáng)的項(xiàng)目管理能力。何種發(fā)包方式最適合項(xiàng)目的目標(biāo)，取決于項(xiàng)目的性質(zhì)和復(fù)雜程度，投資來(lái)源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。由于本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容較為復(fù)雜，專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，建設(shè)要求高，因此采用單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式較為適合。招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。具備編制相應(yīng)招標(biāo)文件和標(biāo)底，組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)的能力的業(yè)主可以自行招標(biāo)；凡不具備條件的業(yè)主應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書(shū)的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，建議委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書(shū)的建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。項(xiàng)目業(yè)主若擬自行招標(biāo)，則需要按照《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)令第5號(hào)）的規(guī)定向項(xiàng)目審批部門(mén)報(bào)送書(shū)面材料。招標(biāo)方式可分為公開(kāi)招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)議標(biāo)兩大類(lèi)型。公開(kāi)招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)又稱(chēng)無(wú)限競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)。是指招標(biāo)單位通過(guò)報(bào)刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標(biāo)廣告，凡具備相應(yīng)資質(zhì)，符合招標(biāo)條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請(qǐng)投標(biāo)。這種招標(biāo)方式的優(yōu)點(diǎn)是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實(shí)施單位，投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)激烈，因此有利于將工程項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)交予可靠的承包商實(shí)施，并取得有競(jìng)爭(zhēng)性的報(bào)價(jià)。但其缺點(diǎn)是，由于申請(qǐng)投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評(píng)標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)的時(shí)間長(zhǎng)、費(fèi)用高。因此通常大型工程項(xiàng)目的施工采用公開(kāi)招標(biāo)方式選擇實(shí)施單位，尤其是使用世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行等國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款建設(shè)的工程項(xiàng)目。都必須按照規(guī)定通過(guò)國(guó)際或國(guó)內(nèi)公開(kāi)招標(biāo)的方式選擇承包商。邀請(qǐng)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)亦稱(chēng)有限競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)，是指業(yè)主向預(yù)先選擇的若干家具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標(biāo)條件的單位發(fā)出邀請(qǐng)函，將招標(biāo)工程的情況、工作范圍和實(shí)施條件等做出簡(jiǎn)要說(shuō)明，邀請(qǐng)他們參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)。被邀請(qǐng)單位同意參加投標(biāo)后，從招標(biāo)單位獲取招標(biāo)文件，并按規(guī)定要求進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。邀請(qǐng)投標(biāo)對(duì)象是項(xiàng)目法人對(duì)資質(zhì)信譽(yù)、技術(shù)水平、過(guò)去承擔(dān)過(guò)類(lèi)似工程的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、管理能力等方面比較了解，信任其有能力完成所委托任務(wù)的單位。同時(shí)，為了鼓勵(lì)投標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)性，邀請(qǐng)對(duì)象的數(shù)目以不少于3家為宜。與公開(kāi)招標(biāo)比較，邀請(qǐng)招標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)化了招標(biāo)程序，不需要發(fā)布招標(biāo)廣告和設(shè)置資格預(yù)審程序，因此可節(jié)約招標(biāo)費(fèi)用和縮短招標(biāo)時(shí)間，而且由于對(duì)投標(biāo)人以往的業(yè)績(jī)和履約能力比較了解，減少了合同履行過(guò)程中承包方違約的風(fēng)險(xiǎn)。盡管不設(shè)置資格預(yù)審程序，為了體現(xiàn)投標(biāo)人資質(zhì)能力，投標(biāo)人需在投標(biāo)書(shū)內(nèi)報(bào)送表明其資質(zhì)能力的有關(guān)證明材料，作為評(píng)標(biāo)時(shí)的評(píng)審內(nèi)容之一。邀請(qǐng)招標(biāo)的缺點(diǎn)是，投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度相對(duì)較差，有可能提高中標(biāo)的合同價(jià)。另外在邀請(qǐng)對(duì)象中也有可能排除了某些在技術(shù)上或報(bào)價(jià)上有競(jìng)爭(zhēng)力的實(shí)施單位。本工程擬采用單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式，針對(duì)不同的單項(xiàng)工程應(yīng)采用不同的招標(biāo)方式。具體說(shuō)明如下：勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理：由于工程建設(shè)規(guī)模較大，建設(shè)質(zhì)量要求高，對(duì)勘察設(shè)計(jì)單位要求嚴(yán)格，因此，這部分工程擬采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式。建筑工程、重要材料：擬采用公開(kāi)招標(biāo)方式，這樣業(yè)主能取得有競(jìng)爭(zhēng)力的合同。通用設(shè)備可采用公開(kāi)招標(biāo)方式，安裝工程具有一定的專(zhuān)業(yè)性，需要具有相當(dāng)工程經(jīng)驗(yàn)的單位進(jìn)行安裝施工，采用邀請(qǐng)招標(biāo)。招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察 √設(shè)計(jì)√建筑工程√√安裝工程√√監(jiān)理√√主要設(shè)備√√重要材料√√其它 48