【正文】 7 . 2 工業(yè)衛(wèi)生（1）人造奶油是人民日常生活中經(jīng)常食用的食品，為了保障人民的身體健康，本工程設(shè)計(jì)、施工與生產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》《食品企業(yè)衛(wèi)生規(guī)范》等法規(guī)。（2）采購(gòu)的原料及輔料必須符合國(guó)家有關(guān)的食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定。（3）產(chǎn)品的包裝、運(yùn)輸、貯存設(shè)備或工具應(yīng)專(zhuān)品專(zhuān)用，不得將有毒有害和有污染的包裝品用于原料和成品的包裝。（4）油精煉車(chē)間、人造奶油、起酥油車(chē)間內(nèi)設(shè)有更衣室并配備洗手消毒等設(shè)施，操作人員進(jìn)車(chē)間必須更衣，操作前必須洗手消毒。（5）車(chē)間所有操作人員必須是經(jīng)過(guò)健康體檢并無(wú)傳染病的身體健康者。（6） 嚴(yán)禁一切人員在車(chē)間內(nèi)吃食物，吸煙及吐痰。第八章 節(jié)約能源8 . 1 設(shè)計(jì)依據(jù)根據(jù)上級(jí)各有關(guān)部門(mén)規(guī)定及國(guó)務(wù)院《節(jié)約能源管理暫行條例》進(jìn)行設(shè)計(jì)。8 . 2 節(jié)能措施概述（一） 在本項(xiàng)目設(shè)計(jì)中油的精煉采用了物理精煉新工藝，與化學(xué)法精煉相比降低了煉耗比，減少了成本，提高了產(chǎn)品質(zhì)量。（二） 人造奶油生產(chǎn)工藝采用分子重組的高新科技，不僅在產(chǎn)品質(zhì)量、風(fēng)味，口感等方面有較大的提高，而且使單位產(chǎn)品消耗降低，操作方便，又減少了廢物的排放量，避免了對(duì)環(huán)境的污染。（三） 精煉車(chē)間、制冷站的直接與間接冷卻水90%循環(huán)使用，鍋爐的除塵廢水也循環(huán)使用以降低水量的消耗。（四）導(dǎo)熱油選用節(jié)能型電加熱，所有熱力輸送管道及設(shè)備一律進(jìn)行保溫，以達(dá)到節(jié)省能源的目的，回到爐房加熱再循環(huán)。（五） 制冷設(shè)備選用節(jié)能的螺桿制制冷機(jī)組，冷劑與冷媒管道和設(shè)備進(jìn)行保溫。（六） 工程中的所有機(jī)電產(chǎn)品均選用高效節(jié)能的新型產(chǎn)品。第九章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員9 . 1 企業(yè)組織及工作制度（1）企業(yè)組織該公司由總經(jīng)理和三名副總經(jīng)理組成領(lǐng)導(dǎo)班子，下設(shè)生產(chǎn)技術(shù)部，經(jīng)營(yíng)部和后勤部以及設(shè)備科、質(zhì)檢科、辦公室、財(cái)務(wù)科、供應(yīng)科、銷(xiāo)售科、生產(chǎn)車(chē)間、輔助車(chē)間等。企業(yè)組織系統(tǒng)原則是“精干”“簡(jiǎn)練”進(jìn)行三級(jí)管理。經(jīng) 理經(jīng)理辦公室 生 產(chǎn) 技 術(shù) 科質(zhì) 檢 科設(shè) 備 科銷(xiāo) 售 科供 應(yīng) 科財(cái) 務(wù) 科汽 車(chē) 班保 衛(wèi) 科生 產(chǎn) 車(chē) 間輔 助 車(chē) 間后勤部企業(yè)組織系統(tǒng)簡(jiǎn)圖如下：（2） 工作制度全廠(chǎng)年工作日為300天，其余時(shí)間為設(shè)備檢修時(shí)間。9 . 2 勞動(dòng)定員（1） 勞動(dòng)定員依據(jù)，主要由下列情況決定：a、 企業(yè)規(guī)劃和生產(chǎn)能力b、 設(shè)備型號(hào)數(shù)量、生產(chǎn)工藝復(fù)雜程度、自動(dòng)化水平c、 各類(lèi)人員的比例和效率的高低d、 生產(chǎn)管理制度和出勤情況（2）全廠(chǎng)定員及人員構(gòu)成情況全廠(chǎng)定員200人，其中管理人員35人，工人147人，工程技術(shù)人員18人。9 . 3 培訓(xùn)此項(xiàng)工程中，動(dòng)、植物油精煉、人造奶油工藝技術(shù)復(fù)雜，故要求各工段工作責(zé)任心強(qiáng)，嚴(yán)格按照操作規(guī)程要求工作。司爐工需要有關(guān)勞動(dòng)部門(mén)的合格證方可上崗操作。（1） 培訓(xùn)對(duì)象、人員類(lèi)別、人數(shù)要求：a、 植物油精煉車(chē)間工人 25人需培訓(xùn)b、 動(dòng)物油精煉車(chē)間工人 21人需培訓(xùn)c、 人造奶油車(chē)間工人 24人需培訓(xùn)d、 化驗(yàn)室人員 5人需培訓(xùn)c、 制冷車(chē)間 10人需培訓(xùn)f、 電工 9人需培訓(xùn)g、 鍋爐工 7人需培訓(xùn)h、 其它人員 4人需培訓(xùn)共計(jì)需培訓(xùn)人員：105 人。（2） 培訓(xùn)方式管理人員和操作工人由廠(chǎng)里統(tǒng)一組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，并可委托大專(zhuān)院校組織培訓(xùn)班到對(duì)口企業(yè)實(shí)際操作訓(xùn)練，達(dá)到熟練操作和能處理意外情況的技術(shù)水平，發(fā)給證書(shū)方能上崗，化驗(yàn)人員、鍋爐人員可委托有關(guān)部門(mén)代培。全部培訓(xùn)在國(guó)內(nèi)可解決。（3） 勞動(dòng)力來(lái)源：所需職工，面向社會(huì)招聘擇優(yōu)錄用經(jīng)過(guò)崗位培訓(xùn)作為基本工人。詳細(xì)安排見(jiàn)58頁(yè)全廠(chǎng)定員及人員構(gòu)成表。第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 工程實(shí)施進(jìn)度見(jiàn)表本項(xiàng)目按照國(guó)家有關(guān)程序進(jìn)行，建設(shè)周期暫按一年，從可行性編制到試生產(chǎn)完成共計(jì)十八個(gè)月。全廠(chǎng)生產(chǎn)人員定員及人員構(gòu)成表序號(hào)部 門(mén)工人工程技術(shù)人員管理人員服務(wù)人員合計(jì)備注1植物油精煉2511272動(dòng)物油精煉2111233人造奶油車(chē)間5611584倉(cāng)庫(kù)775冷藏庫(kù)及制汽站1011126電工房91107鍋爐房7188供排水及環(huán)保3149化驗(yàn)室41510其他51611小計(jì)（生產(chǎn)車(chē)間）16012公司及領(lǐng)導(dǎo)4413辦公室2214財(cái)務(wù)科2215供應(yīng)科8816銷(xiāo)售科101017生產(chǎn)技術(shù)科3318質(zhì)檢科3319設(shè)備科2220汽車(chē)隊(duì)4421其他2222小計(jì)（廠(chǎng)部）4023全廠(chǎng)合計(jì)14711357200第十一章 投資估算與資金籌措 估算依據(jù)及說(shuō)明a、輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定；b、輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法；c、國(guó)內(nèi)設(shè)備現(xiàn)行價(jià)，同類(lèi)建筑物近期單位造價(jià)；d、按國(guó)家規(guī)定在建設(shè)投資估算中考慮了漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，國(guó)內(nèi)物價(jià)指數(shù)按7%計(jì)算。 總投資（1）總投資估算額為壹億五仟萬(wàn)元。其中建設(shè)投資玖仟萬(wàn)元，見(jiàn)附表111，流動(dòng)資金陸仟萬(wàn)元。 （2）投資構(gòu)成分析：見(jiàn)投資構(gòu)成分析表：投資構(gòu)成分析表表111序號(hào)項(xiàng)目投資額（萬(wàn)元）所占百分比%總投資150001建設(shè)投資9000100建設(shè)工程設(shè)備購(gòu)置4200安裝工程及備品備件420其他費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)300漲價(jià)預(yù)備費(fèi)457建設(shè)期利息8002流動(dòng)資金6000 資金籌措：本項(xiàng)目總投資15000萬(wàn)元，其來(lái)源為：a、申請(qǐng)銀行貸款10000萬(wàn)元。b、企業(yè)自籌5000萬(wàn)元。 建設(shè)期貸款利息：本項(xiàng)目建設(shè)期一年，當(dāng)年貸款本金按半息計(jì)算，建設(shè)期利息以自有資金于當(dāng)年支付。 流動(dòng)資金估算按詳細(xì)估算法計(jì)算流動(dòng)資金。各項(xiàng)費(fèi)用的周轉(zhuǎn)次數(shù)均參考目前同類(lèi)型企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和本項(xiàng)目特點(diǎn)而定。經(jīng)流動(dòng)資金估算表測(cè)算本項(xiàng)目下常年需流動(dòng)資金陸仟萬(wàn)元，按兩個(gè)月原材料費(fèi)估算。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 產(chǎn)品成本估算（1）估算依據(jù)a、原材料、動(dòng)力燃料消耗定額由本項(xiàng)目有關(guān)專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)人提供（見(jiàn)附表121），原材料，燃料動(dòng)力價(jià)格均按市價(jià)計(jì)算。植物油為三級(jí)棉籽油市價(jià)格為9200元/噸，動(dòng)物油為牛油8000元/噸或采用棕櫚油硬脂，價(jià)格也為8000元/噸左右。附表121原材料含稅價(jià)稅率植物油9200元/T17%動(dòng)物油8000元/T17%食鹽1200元/T17%乳化劑30000元/T17%磷脂30000元/T17%汽 元/T %電17%水13%b、工資及附加：本項(xiàng)目定員200人，人均月工資及附加按2000元/人計(jì)。全年工資總額為480萬(wàn)元。c、折舊及攤銷(xiāo)：按平均折舊計(jì)算新增固定資產(chǎn)折舊。平均折舊年限按10年計(jì)，殘值率5%，%，年提取折舊額657萬(wàn)元。無(wú)形及遞延資產(chǎn)均按10年攤銷(xiāo)。d、其他費(fèi)用及管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用等分別按年銷(xiāo)售收入比例估算。（2）估算結(jié)果a、餐用奶油，b、c、d、 投產(chǎn)初期的生產(chǎn)計(jì)劃建議根據(jù)本項(xiàng)目的工藝特點(diǎn)和建設(shè)條件，建議項(xiàng)目建成后第一年達(dá)產(chǎn)80%，第二年達(dá)產(chǎn)100%。（1）產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)：參考目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)行情，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)均按現(xiàn)行價(jià)計(jì)算。a、無(wú)水奶油售價(jià)14000元/噸，銷(xiāo)售收入8400萬(wàn)元/Tb、通用人造奶油售價(jià)12000元/T。c、烹飪用奶油售價(jià)15000元/T，收入 3000萬(wàn)元。d、餐用奶油售價(jià)18000元/T，收入3600萬(wàn)元。（2）產(chǎn)品增值稅率按17%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加分別為增值稅額的7%和3%。（3）正常年產(chǎn)品總收入39000萬(wàn)元。 利潤(rùn)估算及分配a、經(jīng)附表?yè)p益表估算，，所得稅按利潤(rùn)總額33%，盈余公積金按稅后稅潤(rùn)15%提取，其余年末未分配利潤(rùn)用于墊付借款本金和利潤(rùn)分配。b、利潤(rùn)指標(biāo)： ：n 全員勞動(dòng)生產(chǎn)率：3. 4. 5. 財(cái)務(wù)不確定性分析a、 盈虧平衡分析盈虧平衡就企業(yè)的總生產(chǎn)能力進(jìn)行分析。以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)：當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到21%時(shí)，項(xiàng)目可保本。b、敏感性分析敏感性分析就各因素變化時(shí)對(duì)全部投資主要評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度進(jìn)行分析。在計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)量、產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)期及建設(shè)投資，各因素變化幅度在10%，對(duì)全部投資內(nèi)部收益率等指標(biāo)的影響程度見(jiàn)下表：敏感性分析表序 號(hào)變化因素變化幅度財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率1基本方案%2產(chǎn)量10%%3售價(jià)10%%4經(jīng)營(yíng)成本+10%%5建設(shè)期延長(zhǎng)一年%6建設(shè)投資+10%%分析結(jié)果表明，售價(jià)與經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)影響較大。 評(píng)價(jià)結(jié)論及建議a、本項(xiàng)目總投資壹億五仟萬(wàn)元，實(shí)施后，企業(yè)年均銷(xiāo)售收入達(dá)叁億玖仟萬(wàn)元，，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益顯著。b、全部投資內(nèi)部收益率較好，（ 年）高于行業(yè)平均值。企業(yè)的清償能力較強(qiáng)，有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，投資效益好。c、綜上所述，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)上是可行的。d、建議落實(shí)資金來(lái)源，抓緊實(shí)施。第十三章 社會(huì)效益評(píng)價(jià) 服務(wù)“三農(nóng)”推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年需原料植物油近2萬(wàn)噸，合計(jì)近3萬(wàn)噸，其中植物油以棉籽油為主要原料。項(xiàng)目植物油原料有菜油、花生油、芝麻油、黃豆油等，也可使用棕櫚油固脂。動(dòng)物油原料有豬油、牛油、羊油。由于我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)趨同，廣大農(nóng)村植物油原料油菜籽、芝麻、黃豆等農(nóng)副產(chǎn)品供過(guò)于求，產(chǎn)品價(jià)格長(zhǎng)期低位徘徊，農(nóng)民增收緩慢，生產(chǎn)積極性受到嚴(yán)重挫傷，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，成為經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)。同時(shí)由于動(dòng)物油脂存在高膽固醇的天然缺陷，讓人望而生畏，只能作為工業(yè)原料和飼料，價(jià)值極低，無(wú)從利潤(rùn)可言。而本項(xiàng)目可以大量使用動(dòng)物油和植物油，能使動(dòng)物油就地轉(zhuǎn)化升值，可以帶動(dòng)地區(qū)農(nóng)民大量種植油菜、黃豆、花生、芝麻發(fā)展生產(chǎn)基地，并大力發(fā)展養(yǎng)豬、養(yǎng)牛、養(yǎng)羊等，預(yù)計(jì)將新增加優(yōu)質(zhì)油料基地面積5萬(wàn)畝，新增養(yǎng)豬20萬(wàn)頭能帶動(dòng)種植和養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，使農(nóng)村經(jīng)濟(jì)效益增加30%以上，有效地促進(jìn)農(nóng)民增收，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化水平提高。 技術(shù)先進(jìn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)技術(shù)優(yōu)化升級(jí) 項(xiàng)目采取高科技方法，應(yīng)用除去氫化工藝路線(xiàn)，利用分子重組技術(shù)生產(chǎn)富含亞油酸奶油，是屬于高新技術(shù)，將對(duì)現(xiàn)有企業(yè)發(fā)揮強(qiáng)列示范作用，推動(dòng)技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品的優(yōu)化升級(jí)，同時(shí)項(xiàng)目的副產(chǎn)品，可以綜合利用，實(shí)現(xiàn)資源的高效利用，無(wú)三廢排放，是非常典型的清潔生產(chǎn)，循環(huán)經(jīng)濟(jì)，代表了新型工業(yè)化的發(fā)展方向，推廣價(jià)值極高。 增加崗位，促進(jìn)社會(huì)勞動(dòng)就業(yè) 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，將新增就業(yè)崗位，將有效緩解內(nèi)外就業(yè)壓力，活躍勞動(dòng)力市場(chǎng)，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，加快農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移。推動(dòng)城市化進(jìn)程。 財(cái)政增效，社會(huì)積累效果顯著 項(xiàng)目全部投產(chǎn)后，，對(duì)財(cái)政貢獻(xiàn)巨大。 乘數(shù)效應(yīng)，帶動(dòng)服務(wù)業(yè)蓬勃興起 ，年產(chǎn)人造奶油3萬(wàn)噸，占地100畝，將會(huì)加速帶動(dòng)周遍地區(qū)的餐飲、娛樂(lè)、交通運(yùn)輸、賓館旅游、金融保險(xiǎn)，社會(huì)中介等服務(wù)業(yè)蓬勃發(fā)展，間接大量增加就業(yè)，促進(jìn)社會(huì)全面進(jìn)步和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 56