【正文】 收入二銷售稅金及附加三總成本費用四銷售利潤五利潤總額六應(yīng)納所得稅額七所得稅八稅后利潤 九盈余公積金十公益金十一未分配利潤十二可還款利潤 成本分析1）正常年份（投產(chǎn)后的第三年）。總成本費用情況詳見附表14—2表14—2 總成本費用表 單位：萬元序號項目/年份合計第1年第2年第3年第4年第5年第6年第10年 生產(chǎn)負荷(%)　70%90%100%100%100%100%100%一產(chǎn)品制造成本1直接材料原材料2直接工資3其他直接支出4制造費用折舊修理費二管理費用1無形資產(chǎn)攤銷2開辦費攤銷　　三財務(wù)費用1短期負債利息凈支出四銷售費用五總成本費用六經(jīng)營成本七固定成本八可變成本 財務(wù)評價、銷售稅金及附加估算 ，各年情況詳見附表14—1。，所得稅按利潤總額的25%計取。計算期內(nèi)利潤總額及分配情況詳見表14—1。根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表計算，%，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值(i=12%)，財務(wù)內(nèi)部收益率大于設(shè)定基準收益率，本項目從財務(wù)上講是可行的。（含建設(shè)期1年），本項目財務(wù)盈利能力情況詳見表14—1。全部投資現(xiàn)金流量情況詳見表14—3財務(wù)現(xiàn)金流量表。表14—3 全部投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元序項 目建設(shè)期生產(chǎn)期　　　　　　號　第1年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第10年　生產(chǎn)負荷　70%90%100%100%100%100%100%一現(xiàn)金流入　產(chǎn)品銷售收入　回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　回收流動資金　　　　　　　二現(xiàn)金流出1靜態(tài)投資　　　　　　　5流動資金　　　　6經(jīng)營成本　7銷售稅金及附加　8所得稅　三凈現(xiàn)金流量四累計凈現(xiàn)金流量本項目投資全部由公司自籌，無固定資產(chǎn)投資借款因此不計算貸款償還期。 投資利潤率%1） 正常年份盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率BEP（%）=%表14—3 敏感性分析表 單位：萬元　所得稅后內(nèi)部收益率　　　項 目固 定生 產(chǎn)產(chǎn) 品生產(chǎn)能力　資產(chǎn)投資投入物價格銷售價格利用率20%%%NUM!%15%%%%%10%%%%%5%%%%%0%%%%+5%%%%%+10%%%%%+15%%%%%+20%%%%%從上圖可看出銷售價格與投入物價格對項目較為敏感。 財務(wù)評價結(jié)論 從上述各項經(jīng)濟評價指標來看，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率尚好，投資回收期一般，盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率較低，抗風險能力較強，在項目全部計算期內(nèi)經(jīng)濟運行和財務(wù)狀況良好，并有較好的經(jīng)濟效益。項目的建設(shè)在經(jīng)濟評價上是可行的。經(jīng)濟效益與評價指標表序號名 稱數(shù)據(jù)單位一基本數(shù)據(jù)　　1年產(chǎn)量萬套2職工人數(shù)80人3人民幣流動資金萬元4固定資產(chǎn)投資萬元5年銷售收入萬元6年總成本費用萬元7年經(jīng)營成本萬元8年銷售稅金及附加萬元9年利潤總額萬元10年利稅總額萬元11年稅后利潤萬元二評估指標　　1項目折現(xiàn)率12%　2財務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)%　3財務(wù)收益凈現(xiàn)值(稅后)萬元4財務(wù)內(nèi)部收益率(稅前)%　5財務(wù)收益凈現(xiàn)值(稅前)萬元6投資利潤率%　7銷售利潤率%　三盈虧平衡點　　1生產(chǎn)能力利用率%　第十五章 社會評價 項目對社會的影響分析 項目建成達產(chǎn)后，，增加某區(qū)政府財政收入；增加就業(yè)崗位80人，企業(yè)按照清潔生產(chǎn)要求布置生產(chǎn)工藝流程，廠區(qū)生產(chǎn)條件良好，具有明顯社會效益。 本項目主要生產(chǎn)高性能閘閥、截止閥、球閥，生產(chǎn)過程中基本上不產(chǎn)生“三廢”，對周邊環(huán)境影響少，屬于低污染的生產(chǎn)企業(yè)，符合某市工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向。因此，本項目建設(shè)符合某市城市總體規(guī)劃和某區(qū)碧湖產(chǎn)業(yè)區(qū)塊入園條件要求。 項目與所在地區(qū)互適性分析項目的建設(shè)將推動某區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，給一批城鄉(xiāng)居民提供了就業(yè)崗位，增加居民收入，因此，項目的建設(shè)將得到廣大群眾的支持。 各級組織對項目的態(tài)度及支持程度分析 該項目的建設(shè)，符合某市工業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃，促進某區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，項目的建設(shè)得到了某區(qū)政府和有關(guān)部門的支持。 社會評價結(jié)論 經(jīng)調(diào)查與分析，本項目建設(shè)得到政府和廣大群眾支持，項目社會效益顯著，項目是值得實施的。第十六章 研究結(jié)論與建議 研究結(jié)論 本項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，屬于國家鼓勵發(fā)展的項目。項目的建設(shè)將解決長期困擾企業(yè)發(fā)展的建設(shè)用地瓶頸，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 根據(jù)國內(nèi)外市場調(diào)查，本項目產(chǎn)品市場容量大，項目建成后，可望有好的經(jīng)濟效益和社會效益。 該項目所采用的工藝技術(shù)屬目前國內(nèi)先進水平，所采用的技術(shù)裝備較先進，生產(chǎn)精度高?？傮w上看，本項目起點高，項目具有一定規(guī)模，在省內(nèi)處于先進地位。 通過本項目建設(shè)，企業(yè)實現(xiàn)規(guī)模生產(chǎn)，提高了產(chǎn)品競爭力和市場占有份額，使企業(yè)實現(xiàn)二次騰飛，同時有利于某區(qū)工業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，為經(jīng)濟發(fā)展作出新貢獻，項目的實施可解決一批人的就業(yè)，社會效益顯著。 本項目建于某區(qū)碧湖污水處理廠旁的A區(qū)塊內(nèi)，選址理想、交通便利，水、電等基礎(chǔ)設(shè)施較為完備，施工條件良好，為項目建設(shè)創(chuàng)造了良好條件。項目建成投產(chǎn)后，正常年份銷售收入1168萬元（含稅），，%，（含建設(shè)期1年），%。從以上各項經(jīng)濟評價指標來看，本項目有較高的投資利潤率，財務(wù)內(nèi)部收益率尚高，投資回收期尚短，盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率低，由此可見，本項目的安全系數(shù)較大，抗風險能力較強，安全可行，能推動某市先進制造業(yè)基地建設(shè)的發(fā)展步伐。因此，本項目的建設(shè)經(jīng)濟上是切實可行的。 從本報告所做的技術(shù)和經(jīng)濟分析表明，本項目的建設(shè)是可行的。 建議該項目生產(chǎn)的產(chǎn)品市場需要量大，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，建議加快項目實施。附圖：總平面布置圖附件：某市某區(qū)人民政府區(qū)長辦公會議紀要【2007】3號