【正文】 悉工藝流程及設備性能等人員的工資性補貼、職工福利費、勞動保險費、差旅交通費、勞動保護費等。⑥辦公及生活家具購置費：包括能滿足本項目初期正常生產、使用和管理所必須的辦公和生活家具、用具的費用?；绢A備費取一類工程費用和二類其他費用之和的8%。年產 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告4價差預備費根據目前物價狀況，按零計算。二、建設投資估算本項目建設投資為 萬元，其中設備購置費 萬元，建筑工程費 萬元,安裝工程費為 萬元,其他費用及預備費為 萬元。三、流動資金估算流動資金按分項詳細估算法進行估算。其中：。四、投資估算表總投資估算匯總表詳見表11—1。建設投資估算表見表11—2。工程建設其他費估算表見表11—3。主要建筑、構筑物估算表見表11—4。設備購置費估算詳見表11—5總投資估算匯總表表 11—1 單位： 萬元投資比例序號 工程或費用名稱 合計（%）1 建設投資 % 建設投資靜態(tài)部分 % 建筑工程費 % 設備及工器具購置費 % 安裝工程費 % 工程建設其他費用 % 基本預備費 % 建設投資動態(tài)部分 % 漲價預備費 　 % 建設期利息 %年產 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告52 鋪底流動資金 %3 項目總投資 %建設投資估算表表 11—2 單位： 萬元設備及工器具 安裝 投資比 例序號 工程或費用名稱 建筑工程費購置費 工程費其他費用 合計 （%） 工程費用 　 % 主要生產車間 　 　 　 公用及輔助工程 　 　 　 　 　 總圖運輸 　 　 　 　 　 工器具購置費 　 　 　 　 　 　 工程建設其他費用 　 　 　 % 土地使用費 　 　 　 　 　 建設單位管理費 　 　 　 　 　 勘察設計費 　 　 　 　 　 研究試驗費 　 　 　 　 　 建設單位臨時設施費 　 　 　 　 　 工程建設監(jiān)理費 　 　 　 　 　 聯(lián)合試運轉費 　 　 　 　 　 生產準備費 　 　 　 　 　 辦公及生活家具購置費 　 　 　 　 　 預備費 　 　 　 % 基本預備費 　 　 　 　 漲價預備費 　 　 　 　 　 　 建設投資（不含建設期利息） 　 　 　 　 % 建設期貸款利息 　 　 　 　 % 建設投資 %年產 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告6工程建設其他費用估算表表 11—3 單位： 萬元序號 費用名稱 計算依據 費率或標準 總價一、 土地使用費 　 　 二、 與工程建設有關的其他費用 　 　 1 建設單位管理費 1% 2 勘察設計費 　 　 3 研究試驗費 　 　 4 建設單位臨時設施費 1% 5 工程建設監(jiān)理費 　 　 三、 與未來企業(yè)生產經營有關的其他費用 　 　 1 聯(lián)合試運轉費 % 2 生產準備費 　 　 職工培訓費（內培） 10 人 500 元 職工培訓費（外培） 3 人 800 元*3 月 3 辦公及生活家具購置費 27 人 600 元 　 合 計 　 　 主要建筑、構筑物估價一覽表表 11—4 　 　　 　 　 三材用量建筑 結構 單位成本 總價 鋼材 木材 水泥序號 建筑物、構筑物名稱層數單位面積 形式基礎形式 （元/M2）（萬元） （T） （M 3） （T）1 主生產車間 　 　 　 　 　 　 　 　 　 主廠房 　 M2 580 輕鋼 獨立 柱 780 　 　 　 原料堆場 　 M2 500 砼 　 120 　 　 　2 公用與輔助工程 　 　 　 　 　 　 　 　 　 平整場地 一 M2 5800 　 　 20 　 　 　 辦公樓、宿舍等 一 M2 400 磚混 條基 680 　 　 　3 總圖運輸 　 　 　 　 　 　 　 　 　 場區(qū)及道路硬化 一 M2 700 砼 　 80 　 　 　 圍墻 一 米 400 磚 　 90 　 　 　 門衛(wèi)及控制室 　 　 60 磚混 　 600 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　年產 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告7主要設備購置費估算表表 11—5設備購置費出廠價（萬元） 運費序號 設備名稱 規(guī)格型號 單位數量單價 總價 3%總價（萬元）1 加工設備 　 　 　 　 　 　 鄂式破碎機 PE150250 臺 2 雙輥破碎機 400*250 臺 2 振動篩 J20106 臺 1 混合機 　 臺 1 2 輔助設備 　 　 　 　 　 　 三輪車 　 輛 2 動力變壓器 200KVA 臺 1 6 6 高低壓配開關柜 　 臺 1 地中衡 　 臺 1 生活用車 　 輛 1 8 8 叉車 6T 臺 1 9 9 翻斗車 　 輛 2 5 10 鍋爐 2T 臺 1 3 3 化驗設備 　 套 1 3 環(huán)保設備 　 　 　 　 　 　 除塵裝置 　 套 1 3 3 降噪裝置 　 套 1 4 4 　 合 計 　 　 　 　 　 　 五、資金籌措本項目自籌資金 萬元，自籌資金來源：（1）本項目需要自籌建設投資 萬元。（2）流動資金自籌 萬元，用于項目的鋪底流動資金。（3）自籌資金來源全部采用股東入股形式籌集。年產 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告8第十二章 經濟評價一、概述本項目的經濟分析是在完成市場預測、生產規(guī)模和產品方案、原材料、燃料和動力供應、建廠條件、公用及輔助設施、節(jié)能、環(huán)境保護、工業(yè)衛(wèi)生和勞動安全、消防、企業(yè)組織和勞動定員、項目實施計劃、投資估算及資金籌措等方面研究論證的基礎上進行的。評價依據（1）國家計委、建設部《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）；（2）國家現行的經濟評價有關規(guī)定及參數；（3）國家現行的有關財務及稅收政策；（4）中國國際工程咨詢公司《投資項目經濟咨詢評估指南》；（5）建設單位及工程項目各有關專業(yè)提供的相關資料。評價范圍及評價方法評價范圍和項目投資及建設規(guī)模一致。財務評價采用新建項目的評價方法，評價中的各種數據均為含稅價。二、基礎數據生產規(guī)模及價格生產規(guī)模：建成后年產不定形耐火材料 10000 噸。補爐料： 年產 3000T 1900元/ 噸（含稅價）。年產 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告9噴補料： 年產 3000T 2200元/ 噸（含稅價）。鐵包覆蓋劑：年產 4000T 1000元/ 噸（含稅價）。實施進度項目建設期為 1 年，第 2 年投產，投產當年生產負荷達到設計能力的 50%，第３年達到 80%，第４年到第 11 年達到 100%，計算期為 11 年。項目總投資項目總投資=建設投 資+ 鋪底流動資金 = 萬元三、年營業(yè)收入和營業(yè)稅金及附加估算正常年實現銷售收入 1630 萬元，年營業(yè)稅金及附加按國家規(guī)定計取。根據有關規(guī)定，本項目應繳納增值稅，應繳納城市維護建設稅、教育費附加，其中城市維護建設稅為增值稅的 1%，教育費附加為增值稅的 3%，價格調控基金為增值稅的 %。銷售收入、銷售稅金及附加估算見附表 3。四、產品成本估算經估算，產品總成本費用正常年為 萬元，其中經營成本正常年為 萬元?？偝杀举M用估算見附表 4。成本費用估算說明：原料、輔料及燃料動力費用原料、輔料及燃料動力的價格均以近幾年來市場價格（含稅）為基礎，預測到生產期初。詳見附表 5。固定資產折舊和無形及遞延資產攤銷估算年產 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告10項目固定資產投資總額為 萬元，形成的固定資產原值為 萬元，形成遞延資產為 萬元。固定資產折舊按平均年限法計算，其中建筑物折舊年限為 20年，凈殘值率為 5%；設備折舊年限為 10 年，凈殘值率為 5%。具體估算見附表 6。遞延資產按 5 年攤銷。具體估算見附表 6。工資及福利費估算項目勞動定員 27 人，高級管理人員人均工資 萬元/年，技術人員人均工資 萬元/年，普通人員人均工資 萬元/年，其中福利費按工資總額的 14%考慮，具體估算見附表 7。修理費估算依據項目的實際情況及所選用設備的性能，確定修理費按固定資產原值的 20%計算。其他費用估算其他費用包括管理費用、銷售費用等，依據工資福利費用計取。五、財務評價指標損益和利潤分配損益和利潤分配估算見附表 8，正常年利潤總額為 萬元，所得稅 萬元，稅后利潤 萬元。法定盈余公積金按稅后利潤的 10%計取，公益金和任意公益金分別按稅后利潤的 5%計取。年產 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告11財務盈利能力分析（1）財務現金流量表（全部投資）見附表 9，根據該表計算的評價指標為： 財務評價指標表 12—1計算指標序號 項目 稅前 稅后 備注1 財務內部收益率（%） 2 財務凈現值（i=10%）（萬元） 3 投資回收期（年） 含建設期從以上計算指標可以看出，財務內部收益率高于基準收益率，財務凈現值大于零，說明項目的盈利能力能滿足要求，經濟效益良好，財務上是可行的（2）根據損益表和固定資產投資估算表計算以下指標：投資利稅率=正常年利稅 總額/總資金100%=%投資利潤率=正常年利 潤總額/總資金100%=%自有資金利潤率=正常年稅后利 潤/自有 資金100%=%這幾項指標均大于行業(yè)的平均水平。償債能力分析從資金來源與運用的計算可以看出，項目第 2 年以后各年收支平衡并有盈余。從資產負債表可以看出，資產負債率小于 60%。流動比率大于 2，速動比率大于 1，說明該項目在經營期有償還長期和短期債務的能力。詳見附表 10，附表 11。年產 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告12六、 不確定性分析敏感性分析在項目計算期內可能發(fā)生變化的因素有營業(yè)收入、經營成本、固定資產投資。各單因素變化時對財務內部收益率影響的程度見下表及敏感性分析圖。 財務敏感性分析表表 12—2 基本 銷售收入 經營成本 建設投資序號 項目 方案 4% 4% 2% 2% 10% 6%1 內部收益率 2 較基本方案增減 　 財務敏感性分析圖1050510152025306% 4% 2% 0% 2% 4% 6%圖 121計算結果及圖示表明，財務內部收益率對建設投資變化的反應不敏感，對經營成本、營業(yè)收入的變化反應敏感。當營業(yè)收入單項年產 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告13下降 %，或經營成本單項上升 %時，內部收益率將低于基準收益率。盈虧平衡分析本項目的盈虧平衡計算如下（按正常年份第 7 年計算）：%10BEP????變 動 成 本年 銷 售 稅 金 及 附 加營 業(yè) 收 入 固 定 成 本 =%計算結果表明達到總設計能力的 %時，項目即可保本，由此可見，該項目的投資風險較小。盈虧平衡圖如下圖所示： 盈虧平衡圖銷 售 收 入總 成 本固 定 成 本 數 額圖 12—2盈利區(qū)盈虧平衡點虧損區(qū)年產 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告14第十三章 結論通過以上分析論證，認為該項目建設符合國家產業(yè)政策和當地發(fā)展規(guī)劃，建設目標明確，指標先進，市場前景廣闊；技術方案科學合理，工藝設備先進適用，節(jié)約能源，采用國內先進技術，項目在技術上是可行的；項目的各項財務指標均高于行業(yè)基準水平；贏利能力和抗風險能力較強，具有較高的經濟效益和社會效益；項目是必要的、可行的。