【正文】 計，2009年10月完成施工圖設(shè)計，2010年2底完成施工前期準備工作，包括招標。2010年3月開工建設(shè)，2011年3月竣工投產(chǎn)。 11 經(jīng)濟評價本工程經(jīng)濟評價的評價方法和評價指標系按照國家發(fā)展改革委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》的要求進行。根據(jù)“評價方法”的規(guī)定，建設(shè)項目經(jīng)濟評價包括財務(wù)評價和國民經(jīng)濟評價。財務(wù)評價是在國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系的條件下，從項目角度分析、計算項目范圍內(nèi)的財務(wù)盈利能力和清償能力，以考察項目在財務(wù)上的可行性本工程財務(wù)評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，從城市公用基礎(chǔ)設(shè)施的角度分析，計算項目直接發(fā)生的財務(wù)效益和費用，編制財務(wù)報表，計算各項評價指標，考察本工程投產(chǎn)后的贏利能力及償貸能力，判別建設(shè)投資的財務(wù)可行性。1）項目總投資為998萬元，其中建設(shè)投資為940萬元。2）工程投資按設(shè)計規(guī)模1萬t/d的全部投資計算，并以此進行財務(wù)評價。3）項目計算期25年,其中建設(shè)期2年，運營期23年。4）物價水平的變動因素：根據(jù)“評價方法”的規(guī)定，為了簡化計算國內(nèi)項目的經(jīng)濟評價，一般不考慮價格總水平的變動因素，在計算期內(nèi)，財務(wù)評價各年使用統(tǒng)一的價格。5）年銷售稅金及附加率：％。6）所得稅率：25%。7）供水行業(yè)內(nèi)部收益率：取定為6％。8）盈余公積金：按稅后利潤的10%計取。9）財務(wù)評價主要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下表：序號名 稱基礎(chǔ)數(shù)據(jù)備注1設(shè)計規(guī)模（萬噸/日）1　2總變化系數(shù)　3年制水量（萬噸/年）3044源水費（元/噸）5年用電量（萬度）　6電費單價（元/度）　7職工定員（人）20　8職工年平均工資（萬元/人年）　9年藥耗量（萬噸）　10藥劑單價（元/噸）1400　11固定資產(chǎn)折舊率%12無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷年限10　13大修理基金2%以固定資產(chǎn)原值為基數(shù)14檢修維護費提存率1%以固定資產(chǎn)原值為基數(shù)本工程財務(wù)評價的基本報表如下：1)投資估算總表（見附表1）2)項目總投資使用計劃與資金籌措表（見附表2）3)流動資金估算表（見附表3）4)營業(yè)稅金及附加估算表(見附表4)5)總成本費用估算表（見附表5）6)利潤與利潤分配表（見附表6）7)項目投資現(xiàn)金流量表（見附表7）由于本項目評價所采用的數(shù)據(jù)，部分系預測和估算，存在一定程度的偏差，為了分析、預測財務(wù)評價諸因素發(fā)生變化時對項目經(jīng)濟評價的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。因此，在財務(wù)評價的基礎(chǔ)上進行敏感性分析。據(jù)本工程項目的特點，通常敏感性分析中可能發(fā)生變化的主要因素是工程投資，處理收費及經(jīng)營成本，考慮可能變化幅度為177。5%。敏感性分析結(jié)論表變化幅度內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）基本方案工程投資變化（+5%）工程投資變化（5%）水價變化（+5%）水價變化（5%）經(jīng)營成本變化（+5%）經(jīng)營成本變化（5%）敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度影響內(nèi)部收益率和投資回收期，并且內(nèi)部收益率跟銷售水價成正比，而跟建設(shè)投資和經(jīng)營成本成反比。因此，當基建投資或經(jīng)營成本提高時，要相應(yīng)提高銷售收入來達到降低水價或提高經(jīng)濟效益的目的。從分析結(jié)果可以看出，銷售水價是最敏感因素，有效的控制水價，對項目運行的財務(wù)效益好壞至關(guān)重要。盈虧平衡分析就是在一定的市場、生產(chǎn)能力下，研究擬建項目成本和收益的平衡關(guān)系的方法，項目的盈利與虧損有個轉(zhuǎn)折點，稱為盈虧平衡點（BEP）。在這一點上，銷售收入等于生產(chǎn)成本，項目剛好盈虧平衡。盈虧平衡點越低，項目贏利的可能性越大，虧損的可能性越小。BEP=[247。（）]100%=%%，%就能保本。從整個項目的經(jīng)濟分析來看，%，，主要財務(wù)指標均達到了行業(yè)要求。因此從財務(wù)分析的角度來看，項目是可行的。據(jù)了解，，但陳巷鎮(zhèn)能收取的自來水管網(wǎng)附加費十分有限，成本較高,因此建議上級給予一定的補助。由于本工程系城市公用設(shè)施，對國民經(jīng)濟的貢獻主要表現(xiàn)為外部效果，所產(chǎn)生的效益除部分經(jīng)濟效益可以定量計算外，大部分則表現(xiàn)為難以用貨幣計算的社會效益，所以應(yīng)以系統(tǒng)的觀點，與改善陳巷鎮(zhèn)人民居住條件和提高生活水平，與加快地方經(jīng)濟加速發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的宏觀經(jīng)濟效益結(jié)合在一起來評價。本工程的國民經(jīng)濟效益主要表現(xiàn)為以下幾個方面：1）隨著工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，城市供水量的增長仍然跟不上發(fā)展的要求，因此，本工程對改善當?shù)氐乃|(zhì)和緩解用水供求矛盾，促進招商引資，加快當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展具有重要意義。2）供水量的增加，供水水質(zhì)和水壓的保證，室內(nèi)衛(wèi)生設(shè)備的普及，市政、園林綠化用水量的增加，對保障人民健康和生活質(zhì)量，對提高城市衛(wèi)生水平、消防安全水平及城市的整體形象和文明程度，具有無法估量的無形效益。根據(jù)《給排水工程概預算和經(jīng)濟評價手冊》，城市供水管網(wǎng)工程的經(jīng)濟效益可根據(jù)水在工業(yè)生產(chǎn)中的地位，以工業(yè)凈產(chǎn)值乘以分攤系數(shù)計算，或按供水投資費用和工業(yè)投資費用具有相同的投資收益率計算。根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計資料。陳巷鎮(zhèn)工業(yè)用水占銷售水量的比例約為60％，每萬元工業(yè)產(chǎn)值耗水量50立方米。供水效益的分攤系數(shù)參照同類城市的統(tǒng)計資料，按工業(yè)生產(chǎn)凈收益的12％計算。據(jù)此，正常年本項目的工業(yè)供水國民經(jīng)濟效益為677萬元。本工程總投資998萬元。將投資折算到基準年，折算率取8％，經(jīng)濟計算期取23年，則投資折算等額年投資為：C2=13346(A/P,8%,23)=998=149萬元年費用為CaCa＝C1+C2=+149＝年凈效益＝B年－C年＝677－＝每立方米水的效益＝677/304=每立方米水的凈效益＝總凈效益＝(P/A,8%,23)＝＝1094萬元效益費用比＝B年/C年＝677/＝%。從整個項目的經(jīng)濟評價來看，%，%，主要經(jīng)濟指標均達到了有關(guān)要求，項目是可行的。從敏感性分析可知，項目運行效益的好壞在于水價，因此控制水價對于項目的建設(shè)和投產(chǎn)起著決定性的作用。另外，項目實施可以保障城鄉(xiāng)供水水量和水質(zhì)，提高居民的生活水平，改善城鄉(xiāng)住居環(huán)境，優(yōu)化投資氛圍等。因此，本項目具有良好的國民經(jīng)濟效益和社會效益。附表1 投資估算總表單位：萬元序號工程或費用名稱建 筑工程費設(shè) 備購置費安 裝工程費其他費用合計1固定資產(chǎn)費用工程費用主干管工程管道　　422　　　　1)DN500球墨鑄鐵管 2000m40 　　　40 2)DN200DN300管 7600m312　　　312 3)DN100球墨鑄鐵管 2400m70　　　70閥門　　　　　　1)DN500管網(wǎng)碟閥 5座 　　　 2)DN400管網(wǎng)碟閥 1座 　　　 3)DN200排氣閥 5座 　　　 4)DN100排氣閥 1座 　　　 5)DN300排泥閥 1座 　　　 6)室外消火栓SS100/65 45套 　　　 清水池及攔水壩 　 1)清水池期2座、攔水壩1痤 　 氯庫及加氯間 　 1)氯庫及加氯間，* 1座 　 泵房 　 1)送水泵房，* 1座 23 　 2)吸水井3*2m 1座 　 變配電室12 24 　 1)變配電室，*12 24 　 機修及倉庫 3 　 1)機修間，* 　7 2)倉庫，* 　 門衛(wèi) 0 　 1)門衛(wèi)，* 0 　 綜合辦公樓 5 　 1)綜合辦公樓，總建筑面積約450m2 5 　 機修及倉庫 　 1)總建筑面積約60m2 　 車庫 　 1)總建筑面積約105m2 　 總平面布置 0 0 　 1)道路工程9 　　　9 2)給排水管道工程 　　　 3)圍墻 　　　 4)綠化 　　　 5)路燈 　　　 電氣設(shè)施及儀表自動化設(shè)備 　 　 電源線路88 　　　88 其他工程 　　　 固定資產(chǎn)其他費用　　　 建設(shè)用地費　　　 2無形資產(chǎn)費用　　　 勘察設(shè)計費　　　 環(huán)境影響評價費　　　 引進技術(shù)和引進設(shè)備其他費　　　5 5 專利及專有技術(shù)使用費　　　　0 建設(shè)管理費　　　 可行性研究費　　　 勞動安全衛(wèi)生評價費　　　 3其他資產(chǎn)（遞延）費用　　　 生產(chǎn)準備及開辦費　　　25 25 場地準備及臨時設(shè)施費　　　20 20 工程保險費　　　 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費　　　 市政公用設(shè)施建設(shè)及綠化費　　　5 5 4預備費　　　 基本預備費　　　 漲價預備費　　　　0 5建設(shè)投資合計9406建設(shè)期利息7鋪底流動資金8項目總投資998附表2 項目總投資使用計劃與資金籌措表單位：萬元序號 項目 年份合計建設(shè)期生產(chǎn)期123456789101總投資998348650建設(shè)投資940348592建設(shè)期利息　　　　　　　　　流動資金2資金籌措498　　　　　項目資本金498　　　　　用于建設(shè)投資　　　　　用于流動資金　　　　　用于建設(shè)期利息　　　　　債務(wù)資金500500　　　　　用于建設(shè)投資500500　　　　　用于建設(shè)期利息　　　　　　　　　　　用于流動資金　　　　　　　　　　　其他資金　　　　　　　　　　　附表3 流動資金估算表單位：萬元序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年1流動資產(chǎn)　　　 應(yīng)收帳款606 　 存貨　　　 原材料458　 燃料、動力3012　 在產(chǎn)品　　　　　　　　　　　　　產(chǎn)成品　　　　　　　　　　　　　其他　　　　　　　　　　　　　現(xiàn)金3012 　 預付帳款　　　　　　　　　　　　　2流動負債　　　 應(yīng)付帳款606