【正文】 織工作。土建和設(shè)備定貨同時(shí)進(jìn)行。在建設(shè)過(guò)程中，要抓住設(shè)計(jì)、定貨、施工、安裝、試車(chē) 等重要環(huán)節(jié)。運(yùn)用科學(xué)手段協(xié)調(diào)安排各方面的工作，確保順利完成該項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)?！№?xiàng)目前期各階段進(jìn)度安排 表 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12可研論證與審批初步設(shè)計(jì)及審批施工設(shè)計(jì)設(shè)備訂購(gòu)及制造土建施工設(shè)備安裝調(diào)試 、驗(yàn)收系統(tǒng)試車(chē) 第十一章　 投資估算 及資金籌措　編制說(shuō)明本項(xiàng)目投資估算范圍包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)、其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用及建設(shè)期利息等?！⊥顿Y估算依據(jù)項(xiàng)目的編制是根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》進(jìn)行編制。投資估算是根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》進(jìn)行編制。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)進(jìn)行編制。、設(shè)備購(gòu)置、安裝工程及其它費(fèi)用。：該項(xiàng)目的工程造價(jià)是根據(jù)當(dāng)?shù)赝?lèi)工程造價(jià)進(jìn)行估算的。：設(shè)備根據(jù)設(shè)備廠家提供的樣本報(bào)價(jià)進(jìn)行估算。、工程建設(shè)其他費(fèi)用估算方法、指標(biāo)及費(fèi)率，參照《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》（QBJS102022）中的規(guī)定估算?！〗ㄔO(shè)投資估算 工程費(fèi)用估算1．建筑工程費(fèi)用估算:按工程量及有關(guān)定額或指標(biāo)估算建筑工程費(fèi)。2．設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算：根據(jù)項(xiàng)目主要設(shè)備表及價(jià)格、費(fèi)用資料估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)。:按輕工行業(yè)或?qū)ｉT(mén)機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算安裝工程費(fèi)用。 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算 工程建設(shè)其他費(fèi)用的內(nèi)容，包括建設(shè)管理費(fèi)（建設(shè)單位管理費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)）、工程地質(zhì)勘察費(fèi)、可行性研究費(fèi)、工程設(shè)計(jì)費(fèi)、 環(huán)境影響咨詢費(fèi)、安全評(píng)價(jià)費(fèi)、研究 試驗(yàn)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、城市基 礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備及開(kāi)辦費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)及提前進(jìn)廠費(fèi)、 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)）、工程量清單（或預(yù)算、標(biāo)底）編制費(fèi)、施工圖審查費(fèi)及其他費(fèi)用。 預(yù)備費(fèi)估算1．基本預(yù)備費(fèi)估算：以工程費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用的 10%計(jì)取。 依此估算建設(shè)投資為 6014 萬(wàn)元(不含建設(shè)期利息) 。 見(jiàn)附表《建設(shè)投資估算表》?！×鲃?dòng)資金估算參照國(guó)內(nèi)同類(lèi)型企企業(yè)業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)占用流動(dòng)資金情況,結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際,經(jīng)計(jì)算正常生產(chǎn)年份需要流動(dòng)資金 1500 萬(wàn)元。項(xiàng)目投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)負(fù)荷 80%，需要流動(dòng)資金 1200 萬(wàn)元?！№?xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資估算額 7644 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 6144 萬(wàn)元( 其中建設(shè)期利息 130 萬(wàn)元) ，流動(dòng)資金 1500 萬(wàn)元?！≠Y金籌措項(xiàng)目建設(shè)投資 6144 萬(wàn)元,由中阿酒業(yè)有限公司自籌解決 2144 萬(wàn)元,申請(qǐng)銀行貸款 4000 萬(wàn)元。項(xiàng)目流動(dòng)資金 1500 萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行短期貸款 900 萬(wàn)元，自籌資金 600 萬(wàn)元。融資方案表見(jiàn)附表《總投資與資金籌措表》 第十二章　 財(cái)務(wù)評(píng) 價(jià)　編制依據(jù)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要參照國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定的原則和要求進(jìn)行。　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取及有關(guān)說(shuō)明 財(cái)務(wù)收益本項(xiàng)目的收益主要是產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入。經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目正常年銷(xiāo)售收入為 19200 萬(wàn)元，考慮到項(xiàng)目的實(shí)際情況，投產(chǎn)期按設(shè)計(jì)能力的 80%計(jì)算。 稅費(fèi)本項(xiàng)目增值稅稅率按 17%計(jì)，同時(shí)按照有關(guān) 規(guī)定，本項(xiàng)目繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加，分別為增值稅的 5%和 3%，消費(fèi)稅稅率按 20%計(jì)算，銷(xiāo)售稅金及附加為 3944 萬(wàn)元，增值稅為 1300 萬(wàn)元。詳見(jiàn)“銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算表”。 項(xiàng)目計(jì)算期本項(xiàng)目主要資產(chǎn)為各類(lèi)建筑物、設(shè)備。計(jì)算期確定為 15 年。 生產(chǎn)負(fù)荷一般按項(xiàng)目投產(chǎn)期和投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份分別設(shè)定。 產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃及銷(xiāo)售價(jià)格本項(xiàng)目銷(xiāo)售計(jì)劃為：白酒年銷(xiāo)售量為 5000 噸，38 度白酒銷(xiāo)售價(jià)格為36000 元/噸， 45 度白酒銷(xiāo)售價(jià)格為 40000 元 /噸。以上價(jià)格為不含稅價(jià)格。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率以輕工行業(yè)發(fā)布的基準(zhǔn)收益率作 為項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率。本項(xiàng)目設(shè)定基準(zhǔn)收益率為 i=12%　銷(xiāo)售收入及稅金估算表 銷(xiāo)售收入估算本項(xiàng)目的收益主要是產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目正常年銷(xiāo)售收入為 19200 萬(wàn)元，考慮到項(xiàng)目的實(shí)際情況，投產(chǎn)期按設(shè)計(jì)能力的 80%計(jì)算。 稅金估算年銷(xiāo)售稅金及附加費(fèi)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)算，產(chǎn)品的增值稅率為17%，城市維護(hù)稅按增值稅的 5%計(jì)取，教育附加費(fèi)按增值稅的 3%計(jì)取，消費(fèi)稅按 20%計(jì)算，正常生產(chǎn)年份的銷(xiāo)售稅金及附加 費(fèi)為 3944 萬(wàn)元,增值稅為 1300 萬(wàn)元。詳見(jiàn)“銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算表”。　成本費(fèi)用估算 各項(xiàng)成本費(fèi)用選取1．原材料及輔料按生產(chǎn)技術(shù)方案確定的消耗指標(biāo)估算，原材料及電價(jià)格按企業(yè)提供的價(jià)格計(jì)取。2．燃料、動(dòng)力消耗費(fèi)燃燒、動(dòng)力的消耗定額由公用工程專(zhuān)業(yè)根據(jù)負(fù)荷平衡提供計(jì)算，正常年燃料、動(dòng) 力費(fèi)為 萬(wàn)元。3．人員工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目生產(chǎn)定員 218 人，人均工資福利費(fèi)按 1500 元/月計(jì)算，合計(jì)職工年工資福利費(fèi) 萬(wàn)元。4．折舊費(fèi)方法及費(fèi)率根椐規(guī)定房屋及構(gòu)筑物的折舊年限按 20 年計(jì)算；機(jī)械設(shè)備折舊年限 平均按 15 年計(jì)算；預(yù)計(jì)殘值率按 5%計(jì)算,年折舊費(fèi) 335 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表“固定 資產(chǎn)折舊表 ”5．?dāng)備N(xiāo)費(fèi)年限該項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 346 萬(wàn)元，按 10 年攤銷(xiāo)，年攤銷(xiāo)費(fèi) 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表“無(wú)形、遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)估算表”。6．修理費(fèi)用的選取修理費(fèi)按折舊費(fèi)用的 30%提取，每年提取修理 費(fèi) 100 萬(wàn)元。7．財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)期發(fā)生的長(zhǎng)期借款利息和流動(dòng)資金借款利息計(jì)入當(dāng)年財(cái)務(wù)費(fèi)用。8．其它費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用以及制造費(fèi)用中的其它費(fèi)用均參照企業(yè)的管理水平進(jìn)行估算。詳見(jiàn)附表“ 總成本費(fèi)用估算表 ” 總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用= 外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)+ 人員工資及福利費(fèi)+修理費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷(xiāo)費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他費(fèi)用。正常年 總成本費(fèi)用為：13624 萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用估算見(jiàn)附表　利潤(rùn)估算 25%計(jì)取，盈余公積金按稅后利 潤(rùn) 10%計(jì)取。 萬(wàn)元，利稅總額 萬(wàn)元（含增值稅 萬(wàn)元）。見(jiàn)附表 “利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表” ?！∝?cái)務(wù)評(píng)價(jià) 盈利能力分析1．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR ） 1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %，所得稅后 為 %2）資本金收益率為 %2．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）所得稅前為 7025 萬(wàn)元，所得稅后為 4292 萬(wàn)元。3．投資回收期（Pt）稅前稅后分 別為 年和 年( 均含建設(shè)期)。4．投資利潤(rùn)率 %5．投資利稅率 90%見(jiàn)附表 “項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 ”、 “資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”、 “財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表” 。6．資產(chǎn)負(fù)債率：見(jiàn)附表 “資產(chǎn)負(fù)債表”。借款償還期計(jì)算見(jiàn)附表：本項(xiàng)目建設(shè)投資借款 4000 萬(wàn)元， 年可償還本息。　不確定性分析敏感性分析該項(xiàng)目對(duì)所得稅前全部投資作了敏感性分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%，投資回收期 年，考慮到項(xiàng)目在實(shí) 施過(guò)程中的一些不利因素的變化分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售收入作了提高 5%、10%和降低 5%、10%的單因素變化，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，詳見(jiàn) 附表敏感性分析表和敏感性分析圖。 從敏感性分析表和敏感性分析圖可以看出，該項(xiàng)目對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格的變化最為敏感。因此，建 議在本項(xiàng)目投入生產(chǎn)后，應(yīng)穩(wěn)定產(chǎn)量，提高質(zhì)量，加強(qiáng)內(nèi)部生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理，做好成本控制，提高經(jīng)營(yíng)人員素質(zhì)，制定優(yōu)先占領(lǐng)市場(chǎng)和穩(wěn)定市場(chǎng)的宏觀戰(zhàn)略，以利于在眾多競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手中取勝，取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)（BEP）其公式：BEP= 100%=56%年固定成本稅后銷(xiāo)售收入可變成本銷(xiāo)售稅金 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目的產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 56%，企業(yè)可保本，該項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)性?！∝?cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論由以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可以看出，本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率及投資利稅率均大于行業(yè)利潤(rùn)率和平均利稅率，說(shuō)明單位投資對(duì)國(guó)家的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了本行業(yè)的平均水平。項(xiàng)目的投資回收期為 年（含建設(shè)期），低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回，盈虧平衡點(diǎn)為 56%，從上述財(cái)務(wù)分析看，項(xiàng)目建設(shè)具有一定的盈利能力，從敏感性分析看項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng) 目從財(cái)務(wù)上講是可行的。 年 產(chǎn) 5000T 白酒勾兌灌裝生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目可 行 性 研 究 報(bào) 告河 南 省 中 阿 酒 業(yè) 有 限 公 司二 O 一 一 年 六 月 目錄第一章　 總　 論 1　項(xiàng)目背景與概況 1　研究工作概況 2　研究結(jié)論 3第二章　 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 6　產(chǎn)品市場(chǎng)現(xiàn)狀 6　產(chǎn)品市場(chǎng)前景 7　產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)分析 9　產(chǎn)品價(jià)格現(xiàn)狀與預(yù)測(cè) 10　營(yíng)銷(xiāo)策略 10　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 11第三章　 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 13　建設(shè)規(guī)模 13　產(chǎn)品方案 13第四章　 廠（場(chǎng)）址選擇 14　廠（場(chǎng)）址現(xiàn)狀 14　廠（場(chǎng)）址建設(shè)條件 14　推薦廠址方案 15第五章　 技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案 16　技術(shù)方案 16　主要設(shè)備方案 20　工程方案 21第六章　 節(jié)能、節(jié)水措施 30　節(jié)能措施 30　節(jié)水措施 31第七章　 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 32 　項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響 32　環(huán)境保護(hù)措施方案 32　環(huán)境影響評(píng)價(jià) 33第八章　 勞動(dòng)安全、工業(yè)衛(wèi)生與消防 35　勞動(dòng)安全、工業(yè)衛(wèi)生 35　消防 36第九章　 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 39　組織機(jī)構(gòu) 39　人力資源配置 39第十章　 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 42　項(xiàng)目建設(shè)工期 42　項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 42　項(xiàng)目前期各階段進(jìn)度安排 42第十一章　 投資估算及資金籌措 44　編制說(shuō)明 44　投資估算依據(jù) 44　建設(shè)投資估算 44　流動(dòng)資金估算 45　項(xiàng)目總投資 45　資金籌措 45第十二章　 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 46　編制依據(jù) 46　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取及有關(guān)說(shuō)明 46　銷(xiāo)售收入及稅金估算表 47　成本費(fèi)用估算 47　利潤(rùn)估算 48　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 49　不確定性分析 49　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 51您好，歡迎您閱讀我的文章，本 WORD 文檔可編輯修改，也可以直接打印。閱讀過(guò)后，希望您提出保貴的意見(jiàn)或建議。閱讀和學(xué)習(xí)是一種非常好的習(xí)慣，堅(jiān)持下去， 讓我們共同進(jìn)步。