造紙生產(chǎn)線(xiàn)升級(jí)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-04-29 07:20本頁(yè)面
【正文】 IRR） 項(xiàng)目投資所得稅前% 項(xiàng)目投資所得稅后% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV） 項(xiàng)目投資所得稅前萬(wàn)元ic=12%項(xiàng)目投資所得稅后萬(wàn)元ic=12%投資回收期（Pt） 項(xiàng)目投資所得稅前年 項(xiàng)目投資所得稅后年 4財(cái)務(wù)狀況分析 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入萬(wàn)元運(yùn)營(yíng)期年均值經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元運(yùn)營(yíng)期年均值總成本費(fèi)用萬(wàn)元運(yùn)營(yíng)期年均值增值稅金及附加萬(wàn)元運(yùn)營(yíng)期年均值所得稅萬(wàn)元運(yùn)營(yíng)期年均值利潤(rùn)總額萬(wàn)元運(yùn)營(yíng)期年均值累計(jì)盈余資金萬(wàn)元項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)投資利潤(rùn)率%運(yùn)營(yíng)期年均值投資利稅率%運(yùn)營(yíng)期年均值 銷(xiāo)售利潤(rùn)率%運(yùn)營(yíng)期年均值資本金凈利潤(rùn)率%運(yùn)營(yíng)期年均值稅前資本收益率%按項(xiàng)目計(jì)算期計(jì)算稅后資本收益率%按項(xiàng)目計(jì)算期計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)%達(dá)產(chǎn)年附表2 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表人民幣單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合 計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011 生產(chǎn)負(fù)荷 80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 回收固定及無(wú)形資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 2現(xiàn)金流出建設(shè)投資流動(dòng)資金投資經(jīng)營(yíng)成本 增值稅金及附加 職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 3所得稅前凈現(xiàn)金流量(12)4所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 5調(diào)整所得稅 6所得稅后凈現(xiàn)金流量(35)7累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 計(jì)算指標(biāo)：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%；%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i c=12%）：所得稅前為4592萬(wàn)元；。項(xiàng)目投資回收期（含項(xiàng)目建設(shè)期1年）：；。附表3資產(chǎn)負(fù)債表人民幣單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng) 目合 計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011一資產(chǎn)1流動(dòng)資產(chǎn)總額 應(yīng)收帳款 存貨 貨幣資金 累計(jì)盈余資金 2在建工程 3鋪底流動(dòng)資金 4固定資產(chǎn)凈值 5無(wú)形及遞延資產(chǎn)凈值 二負(fù)債及所有者權(quán)益1流動(dòng)負(fù)債總額應(yīng)付帳款 流動(dòng)資金借款 2長(zhǎng)期借款 負(fù)債小計(jì)3所有者權(quán)益實(shí)收資本累計(jì)盈余公積金 累計(jì)未分配利潤(rùn) 清償能力指標(biāo)1. 資產(chǎn)負(fù)債率% %%%%%%%%%%2. 流動(dòng)比率% %%%%%%%%%%3. 速動(dòng)比率% %%%%%%%%%%附表41財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（一）人民幣單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng) 目合 計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011 生產(chǎn)負(fù)荷 80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量(12) 1現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 補(bǔ)貼收入 其他流入 2現(xiàn)金流出 經(jīng)營(yíng)成本 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 營(yíng)業(yè)稅金及附加 增值稅 所得稅 其他流出 二投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量(12) 1現(xiàn)金流入 2現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 附表42 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（二）人民幣單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng) 目合 計(jì)建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011 生產(chǎn)負(fù)荷 80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%維持運(yùn)營(yíng)投資 流動(dòng)資金投資 其他流出 三籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量(12) 1現(xiàn)金流入 項(xiàng)目資本金投入 利用原有流動(dòng)資金 流動(dòng)資金借款 其它借款資金 債券 2現(xiàn)金流出 各種利息支出 償還債務(wù)本金 應(yīng)付利潤(rùn)(股利) 提取任意盈余公積金 四凈現(xiàn)金流量(一 + 二 + 三) 五累計(jì)盈余資金 附表5利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表人民幣單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目稅 率合 計(jì)投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期234567891011 生產(chǎn)負(fù)荷 80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 2增值稅金及附加 3總成本費(fèi)用 4補(bǔ)貼收入 5利潤(rùn)總額(123+4) 6彌補(bǔ)以前年度虧損 7應(yīng)納稅所得額(56) 8所得稅25%9凈利潤(rùn)(58) 10期初未分配利潤(rùn) 11可供分配利潤(rùn)(9+10) 12可供投資者分配的利潤(rùn) 13未分配利潤(rùn)(131415) 14累計(jì)未分配利潤(rùn) 15累計(jì)盈余公積 16息稅前利潤(rùn) 17息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn) 計(jì)算指標(biāo)(年均值)：投資利潤(rùn)率：% ；投資利稅率：% ；銷(xiāo)售利潤(rùn)率：% 。附表6總成本費(fèi)用估算表(生產(chǎn)成本加期間費(fèi)用法)人民幣單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng) 目合 計(jì)投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期234567891011 生產(chǎn)負(fù)荷 80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1生產(chǎn)成本 直接材料費(fèi)直接燃料及動(dòng)力費(fèi)工資及福利費(fèi)制造費(fèi)用折舊費(fèi)修理費(fèi)其他制造費(fèi)2管理費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)其他管理費(fèi)用3財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息支出)借款流動(dòng)資金借款利息4其他銷(xiāo)
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