造紙生產(chǎn)線升級改造項目可行性研究報告-資料下載頁
2025-04-29 07:20本頁面
【正文】 IRR） 項目投資所得稅前% 項目投資所得稅后% 財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV） 項目投資所得稅前萬元ic=12%項目投資所得稅后萬元ic=12%投資回收期（Pt） 項目投資所得稅前年 項目投資所得稅后年 4財務(wù)狀況分析 產(chǎn)品銷售收入萬元運營期年均值經(jīng)營成本萬元運營期年均值總成本費用萬元運營期年均值增值稅金及附加萬元運營期年均值所得稅萬元運營期年均值利潤總額萬元運營期年均值累計盈余資金萬元項目計算期內(nèi)投資利潤率%運營期年均值投資利稅率%運營期年均值 銷售利潤率%運營期年均值資本金凈利潤率%運營期年均值稅前資本收益率%按項目計算期計算稅后資本收益率%按項目計算期計算盈虧平衡點%達產(chǎn)年附表2 項目投資現(xiàn)金流量表人民幣單位：萬元序號項 目合 計建設(shè)期投產(chǎn)期達到設(shè)計能力生產(chǎn)期1234567891011 生產(chǎn)負荷 80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入產(chǎn)品銷售收入 回收固定及無形資產(chǎn)余值 回收流動資金 2現(xiàn)金流出建設(shè)投資流動資金投資經(jīng)營成本 增值稅金及附加 職工獎勵及福利基金 3所得稅前凈現(xiàn)金流量(12)4所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 5調(diào)整所得稅 6所得稅后凈現(xiàn)金流量(35)7累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 計算指標：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：%；%。項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（i c=12%）：所得稅前為4592萬元；。項目投資回收期（含項目建設(shè)期1年）：；。附表3資產(chǎn)負債表人民幣單位：萬元序 號項 目合 計建設(shè)期投產(chǎn)期達到設(shè)計能力生產(chǎn)期1234567891011一資產(chǎn)1流動資產(chǎn)總額 應(yīng)收帳款 存貨 貨幣資金 累計盈余資金 2在建工程 3鋪底流動資金 4固定資產(chǎn)凈值 5無形及遞延資產(chǎn)凈值 二負債及所有者權(quán)益1流動負債總額應(yīng)付帳款 流動資金借款 2長期借款 負債小計3所有者權(quán)益實收資本累計盈余公積金 累計未分配利潤 清償能力指標1. 資產(chǎn)負債率% %%%%%%%%%%2. 流動比率% %%%%%%%%%%3. 速動比率% %%%%%%%%%%附表41財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（一）人民幣單位：萬元序 號項 目合 計建設(shè)期投產(chǎn)期達到設(shè)計能力生產(chǎn)期1234567891011 生產(chǎn)負荷 80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%一經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量(12) 1現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 增值稅銷項稅額 補貼收入 其他流入 2現(xiàn)金流出 經(jīng)營成本 增值稅進項稅額 營業(yè)稅金及附加 增值稅 所得稅 其他流出 二投資活動凈現(xiàn)金流量(12) 1現(xiàn)金流入 2現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 附表42 財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（二）人民幣單位：萬元序 號項 目合 計建設(shè)期投產(chǎn)期達到設(shè)計能力生產(chǎn)期1234567891011 生產(chǎn)負荷 80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%維持運營投資 流動資金投資 其他流出 三籌資活動凈現(xiàn)金流量(12) 1現(xiàn)金流入 項目資本金投入 利用原有流動資金 流動資金借款 其它借款資金 債券 2現(xiàn)金流出 各種利息支出 償還債務(wù)本金 應(yīng)付利潤(股利) 提取任意盈余公積金 四凈現(xiàn)金流量(一 + 二 + 三) 五累計盈余資金 附表5利潤與利潤分配表人民幣單位：萬元序號項 目稅 率合 計投產(chǎn)期達到設(shè)計能力生產(chǎn)期234567891011 生產(chǎn)負荷 80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1產(chǎn)品銷售收入 2增值稅金及附加 3總成本費用 4補貼收入 5利潤總額(123+4) 6彌補以前年度虧損 7應(yīng)納稅所得額(56) 8所得稅25%9凈利潤(58) 10期初未分配利潤 11可供分配利潤(9+10) 12可供投資者分配的利潤 13未分配利潤(131415) 14累計未分配利潤 15累計盈余公積 16息稅前利潤 17息稅折舊攤銷前利潤 計算指標(年均值)：投資利潤率：% ；投資利稅率：% ；銷售利潤率：% 。附表6總成本費用估算表(生產(chǎn)成本加期間費用法)人民幣單位：萬元序 號項 目合 計投產(chǎn)期達到設(shè)計能力生產(chǎn)期234567891011 生產(chǎn)負荷 80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1生產(chǎn)成本 直接材料費直接燃料及動力費工資及福利費制造費用折舊費修理費其他制造費2管理費用無形資產(chǎn)攤銷其他資產(chǎn)攤銷其他管理費用3財務(wù)費用(利息支出)借款流動資金借款利息4其他銷
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