【正文】 行性研究階段難以預(yù)料的費用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費。主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。 建設(shè)期利息是指項目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計入固定資產(chǎn)的利息。 項目投資估算表（萬元）序號建設(shè)內(nèi)容建筑 工程費設(shè)備及工器具購置費安裝工程費其它 費用合計其中： 外匯1工程費用 　 　主要生產(chǎn)系統(tǒng) 　 　輔助生產(chǎn)及公用設(shè)施 　　 　2工程建設(shè)其它費用　　　 　3基本預(yù)備費　　　 　4漲價預(yù)備費　　　 　5建設(shè)期貸款利息　　　 　6流動資金　　　 　　投資估算總價值 　注：固定資產(chǎn)=1+2（減去無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)）+3+4+5 靜態(tài)投資=1+2+3+5 動態(tài)投資=4+6按工程費用劃分的投資構(gòu)成序號費用名稱價值(萬元)占總造價比例1建筑工程費 %2設(shè)備及工器具購置費 %3安裝工程費 %4工程建設(shè)其它費用 %5基本預(yù)備費 %6漲價預(yù)備費 %7流動資金 %8建設(shè)期利息 %　合計 %本項目投資總估算見《投資總估算表》。本工程項目總資金2800萬元，其中：銀行貸款1750萬元；企業(yè)自籌1050萬元。%。第七章 環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用與原材料供應(yīng)、節(jié)能及外部配套條件%，小部分生產(chǎn)廢水（10t/d）經(jīng)處理達(dá)《電鍍污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB219002008）表2排放限值后和經(jīng)處理達(dá)《某市水污染物排放控制標(biāo)準(zhǔn)》DB35/3221999表4三級排放標(biāo)準(zhǔn)的職工生活污水（10t/d）納入同安污水處理廠，不會對污水處理廠造成沖擊。A、含鋅廢水、含銅廢水、含鎳廢水通過膜處理后透過液回用于漂洗，濃縮液根據(jù)工藝需要返回鍍槽重新利用（或外賣）；鍍鉻漂洗廢水和綜合廢水經(jīng)物理化學(xué)處理之后再經(jīng)RO膜法處理后，透過液回用于鍍鉻漂洗廢水和沖洗車間等，濃縮液委托有資質(zhì)單位處理；前處理廢水經(jīng)“預(yù)處理+水解酸化+MBR”處理達(dá)《電鍍污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB219002008）表2排放限值（SS≤50 mg/L、CODcr≤80 mg/L、石油類≤、總鋅≤ mg/L、總銅≤ mg/L、總鎳≤ mg/L、總鉻≤ mg/L、六價鉻≤ mg/L、總磷≤）后，小部分（10t/d）排入市政污水管網(wǎng)，其它部分（50t/d）再經(jīng)膜處理后透過液回用于電鍍前處理，濃縮液返回物化池處理。B、事故應(yīng)急措施由于項目排放廢水未經(jīng)處理直接排放具有一定危害性，為防止因處理設(shè)施處理失敗而導(dǎo)致出水超標(biāo)或其它事故性排放的發(fā)生，建設(shè)單位應(yīng)設(shè)置足夠容量的廢水事故池(260m3)，接收可能的事故性排放廢水，杜絕廢水事故排放現(xiàn)象。（1）原有建筑上以采用自然通風(fēng)，建筑面積合理使用，提高了土地利用率。（2）供電：合理選用電纜、電線截面積，選用先進(jìn)、高效節(jié)能型燈具、供配電系統(tǒng)配置無功補償裝置，提高功率因數(shù)降低電能消耗。（3）設(shè)計和采購中選擇節(jié)能型設(shè)備，不允許選擇耗能較大的淘汰產(chǎn)品，降低安裝用電容量。（4）廠房內(nèi)采用吸頂式熒光燈照明。（5）真空泵、冷凝器、排氣分離器和空調(diào)凈化設(shè)備的冷卻水一律循環(huán)使用，減少耗水量。（6）所有加熱設(shè)備以及所有的熱力管道，一律采用保溫性能好的材料加強保溫，減少熱能損失。（7）耗能設(shè)備及系統(tǒng)管線進(jìn)戶前（后）配置熱工儀表、流量計、水表、電度表等，進(jìn)行能耗計量和能源管理。（8）加強能源的計量及管理，配備專人進(jìn)行計量管理及計量器具的檢測與維護(hù)，保障節(jié)能管理工作的落實。（9）生活污水經(jīng)化糞池處理后排入廠區(qū)排水管網(wǎng)。雨水排入廠區(qū)雨水管網(wǎng)。生產(chǎn)廢水將進(jìn)行集中收集，經(jīng)污水處理裝置處理后，做到循環(huán)使用和達(dá)標(biāo)排放。 （10）廢包裝盒等可利用廢棄物送到物資回收公司進(jìn)行再生利用。本項目生產(chǎn)所需原材料全部由國內(nèi)供應(yīng)。需求量如下表所示：主要原材料清單序號材料名稱數(shù)量(噸)單價(萬元/噸)總價(萬元)備注1銅板62鋅板100553鎳板164電鍍化工材料（平均）306合計本項目的技改體現(xiàn)企業(yè)對社會的責(zé)任。一是節(jié)能責(zé)任。資源日益貧乏有目共睹，節(jié)能引起全世界各個國家的高度重視，作為企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動承擔(dān)起責(zé)任，不計得失的采用高新技術(shù)、采用新工藝流程。實現(xiàn)節(jié)電、節(jié)水，減少各種能源的消耗，為保護(hù)能源做出努力。二是“減排”責(zé)任。隨著社會發(fā)展，城鄉(xiāng)工業(yè)化程度的提升，人們的生活環(huán)境受到很大的污染。作為從事電鍍生產(chǎn)的企業(yè)，承擔(dān)減少污染排放，凈化生存環(huán)境責(zé)無旁待。加大投資給企業(yè)帶來壓力，減少污染給人類帶來生機(jī)，選擇后者就是企業(yè)對社會責(zé)任的體現(xiàn)。某市同安工業(yè)集中區(qū)位于國道G324線以南、同集快速路以西、規(guī)劃“縱三路”以東、規(guī)劃新G324國道以北，距離高崎國際機(jī)場25公里，距離東渡港碼頭27公里，同安（城南）距離福廈高速公路1公里。工業(yè)集中區(qū)于2005年6月經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立，總規(guī)劃面積12平方公里，規(guī)劃定位為以發(fā)展機(jī)械電子、服裝鞋帽、皮革化纖、有色金屬、運動器械、塑料制品等符合產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的勞力和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)為主的多產(chǎn)業(yè)兼容的綜合性產(chǎn)業(yè)基地。工業(yè)集中區(qū)按照統(tǒng)一規(guī)劃設(shè)計、統(tǒng)一建筑風(fēng)格、統(tǒng)一市政配套、統(tǒng)一建設(shè)時序的“四個統(tǒng)一”原則進(jìn)行開發(fā)建設(shè)，總體規(guī)劃、市政配套和用地報批工作由某市工業(yè)集中區(qū)建設(shè)指揮部統(tǒng)一協(xié)調(diào)，開發(fā)機(jī)制采用“3+1”飛地模式，由同安、思明、湖里和火炬管委會聯(lián)合開發(fā)，同時建設(shè)通用廠房和開發(fā)凈地出讓。工業(yè)集中區(qū)開發(fā)建設(shè)到2008年已為至。已簽約并確當(dāng)入駐企業(yè)500多家。集中區(qū)規(guī)劃建設(shè)“三縱四橫”七條道路主骨架及若干條支路、并規(guī)劃30公頃的“金包銀”商業(yè)區(qū)，配套設(shè)置綜合管理服務(wù)中心、物流配送中心以及外口公寓、垃圾轉(zhuǎn)運站、變電站、加油站、公廁、衛(wèi)生院、中小學(xué)等市政、公共和商業(yè)服務(wù)體系。第八章 項目法人基本情況某市同利源電氣設(shè)備有限公司，位于某市同安工業(yè)集中區(qū)同輝路820號（集安路175號）。，工業(yè)廠房15000平方米，企業(yè)總資產(chǎn)4247萬元。公司成立1996年6月，是一家專門從事高低壓電氣設(shè)備生產(chǎn)及相關(guān)成套設(shè)備的研究、開發(fā)、制造、銷售和工程技術(shù)服務(wù)的企業(yè)。同時配備有元器件，電鍍車間4500平方米，可以完成銅、鎳、鉻等鍍件的配套生產(chǎn)。公司現(xiàn)有一支團(tuán)結(jié)合作富有經(jīng)驗的領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊；有一支多成份組合的管理及技術(shù)的開發(fā)精英。2009年4月被某市人民政府評為某市成長型中小企業(yè)。，資產(chǎn)負(fù)債率60%，公司銷售收入達(dá)1966萬元，利潤11萬元，稅收34萬元。近年來，每年公司科技投入都達(dá)到公司銷售收入的5%以上，2008年公司科技投入達(dá)到一百多萬元，為新技術(shù)和新產(chǎn)品的研發(fā)提供了資金保障。公司2002002008年財務(wù)狀況詳見下表： 年度財務(wù)狀況財務(wù)狀況單位2006年2007年2008年銷售收入萬元159820761966凈利潤萬元326711上繳稅費萬元425534固定資產(chǎn)萬元資產(chǎn)負(fù)債率%556760許先進(jìn) 男，1960年出生，高中文化，現(xiàn)任某市同利源電氣設(shè)備有限公司總經(jīng)理。從1996年6月公司成立起，一直從事高低壓電氣設(shè)備生產(chǎn)及相關(guān)成套設(shè)備的研究、開發(fā)、制造、銷售和工程技術(shù)服務(wù)的工作。現(xiàn)帶有一支團(tuán)結(jié)合作富有經(jīng)驗的領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊；一支多成份組合的管理及技術(shù)的開發(fā)精英，不斷開拓進(jìn)取，成績顯著。2009年4月某市同利源電氣設(shè)備有限公司被某市人民政府評為某市成長型中小企業(yè)。某市同利源電氣設(shè)備有限公司現(xiàn)控股股東由許先進(jìn)和許先鳳組成，公司注冊資金1520萬元，股東許先進(jìn)占注冊資本80%，股東許先鳳點注冊資本20%。第九章 經(jīng)濟(jì)評價（2008年12月23日起執(zhí)行）% 元/噸。 財務(wù)評價依據(jù)(1)《投資項目可行性研究指南》。(2)《中華人民共和國公司法》及其實施條例。(3)《中華人民共和國增值稅法》及其實施細(xì)則。(4)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細(xì)則。(5) 財政部頒布的《企業(yè)財務(wù)制度》、《企業(yè)會計制度》和近年會計制度改革的有關(guān)規(guī)定。(6) 國家和當(dāng)?shù)貏趧庸べY管理和社會保障部門的有關(guān)規(guī)定。本項目從2009年7月開始建設(shè)， 到2010年12月試生產(chǎn)。2011年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到80%，2012年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100%，銷售收入4113萬元。3. 項目計算期 本項目計算期為10年：其中建設(shè)期2009年7月～2010年12月，；2011年1月開始生產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到80%，2012年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。4. 財務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定按12%確定財務(wù)基準(zhǔn)收益率。 銷售收入估算1. 銷售價格本項目產(chǎn)品銷售平均收入為4113萬元。2. 銷售稅金及附加元本項目交納銷售稅金及稅率詳見下表： 銷售稅金及附加表序號稅別計稅依據(jù)稅率（%）1增值稅應(yīng)納稅額172城市建設(shè)維護(hù)稅增值稅53教育費附加增值稅3，增值稅、。3． 銷售收入估算根據(jù)項目確定的生產(chǎn)規(guī)模和銷售價格進(jìn)行計算，達(dá)產(chǎn)年2012年銷售收入4113萬元。銷售收入詳見年產(chǎn)品銷售收入計算表。銷售稅金及附加估算詳見年銷售稅金及附加計算表。 總成本估算1. 折舊及攤銷費企業(yè)的折舊及攤銷按資產(chǎn)的類別分別以不同的折舊、攤銷年限計算。本企業(yè)固定資產(chǎn)投資殘值按5%計取。機(jī)器設(shè)備折舊年限取10年。廠房改造費用按10年攤銷，固定資產(chǎn)折舊費估算見總成本費用估算表。2. 工資、附加及各項社會保險本項目建成需職工120人，達(dá)產(chǎn)年全年工資、附加及各項社會保險按人均36000元/年計算，共計450萬元/年。3. 其他制造費、銷售費、管理費1．、120萬元/年。3．設(shè)備折舊按10年計算，計 萬元/年。4．維修費用取設(shè)備折舊費的2%。5．管理費用按銷售收入的3%估算。6．其它費用按銷售收入的2%估算。7．銷售費用按銷售收入的2%計提經(jīng)計算，達(dá)產(chǎn)年的總成本費用為 萬元。詳細(xì)估算見表《總成本費用估算表》。 稅金及三項基金1. 企業(yè)所得稅按利潤總額的33%上交所得稅。2. 盈余公積金及公益金的提取按有關(guān)規(guī)定，從稅后利潤中提取盈余公積金及公益金以后為可分配利潤，盈余公積金及公益金的提取比例暫定為15%。 財務(wù)評價1. 利潤計算達(dá)產(chǎn)年（2012年）年利潤總額1395萬元。各年利潤及分配情況詳見損益表。2. 財務(wù)現(xiàn)金流量分析本項目計算了全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量。項目全部投資現(xiàn)金流量的經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)詳見全部投資現(xiàn)金流量表。經(jīng)計算，%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%；凈現(xiàn)值(i=15%)為4988萬元。(含建設(shè)期)，小于行業(yè)平均投資回收期。計算結(jié)果表明本項目財務(wù)指標(biāo)均好于同行業(yè)平均水平。3. 清償能力分析本項目需長期借款1750萬元，％，償還借款資金來源為本項目折舊攤銷費用及新增利潤，計算表明，本項目5年（含建設(shè)期）即可還清全部借款。詳見借款償還計算表。通過以上分析表明，企業(yè)具有較強的清償能力。4. 財務(wù)指標(biāo)計算＝％ ＝％計算結(jié)果表明，本項目此兩項指標(biāo)均高于同行業(yè)平均水平。7. 財務(wù)評價指標(biāo)本項目的主要經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)和指標(biāo)見下表：序號項 目 名 稱單 位數(shù) 量備 注1總投資萬元28002建設(shè)投資萬元3建設(shè)期利息萬元4流動資金萬元其中：鋪底流動資金萬元5資金籌措萬元2800其中：自籌資金萬元1050 申請政府扶持萬元銀行貸款萬元17506年平均銷售收入萬元41137年平均銷售稅金及附加萬元8年平均總成本費用萬元9年平均利潤總額萬元10年平均所得稅萬元11年平均稅后利潤萬元139512投資利潤率%13投資利稅率%14內(nèi)部收益率%15投資回收期（含建設(shè)期）年16貸款償還期（含建設(shè)期）年517盈虧平衡點% 盈虧平衡、財務(wù)敏感性分析本項目建成后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下（達(dá)產(chǎn)年后正常年份）：＝％％時，項目即可保本。財務(wù)敏感性分析表序號變化因素內(nèi)部收益率（%）較基本方案增減（%）備注1基本方案2銷售收入5%3原輔材料、燃料及動力價格+5%4建設(shè)投資+5%分析結(jié)果表明，銷售收入對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響最明顯，建設(shè)投資變化對其影響最不明顯。建議加強成本管理，提高銷售收入。，所以需電鍍的零部件，均需送外加工。技改后不僅能滿足本企業(yè)的需求，還對外加工。銷售額凈增每年4113萬元。每天可減少污水排放約480噸，年節(jié)水費用約40萬元。由于補償了諧波電流和無功電流，