【正文】 行性研究階段難以預(yù)料的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。主要指設(shè)計(jì)變更及施工過(guò)程中可能增加工程量的費(fèi)用。 建設(shè)期利息是指項(xiàng)目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計(jì)入固定資產(chǎn)的利息。 項(xiàng)目投資估算表（萬(wàn)元）序號(hào)建設(shè)內(nèi)容建筑 工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其它 費(fèi)用合計(jì)其中： 外匯1工程費(fèi)用 　 　主要生產(chǎn)系統(tǒng) 　 　輔助生產(chǎn)及公用設(shè)施 　　 　2工程建設(shè)其它費(fèi)用　　　 　3基本預(yù)備費(fèi)　　　 　4漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　 　5建設(shè)期貸款利息　　　 　6流動(dòng)資金　　　 　　投資估算總價(jià)值 　注：固定資產(chǎn)=1+2（減去無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)）+3+4+5 靜態(tài)投資=1+2+3+5 動(dòng)態(tài)投資=4+6按工程費(fèi)用劃分的投資構(gòu)成序號(hào)費(fèi)用名稱價(jià)值(萬(wàn)元)占總造價(jià)比例1建筑工程費(fèi) %2設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) %3安裝工程費(fèi) %4工程建設(shè)其它費(fèi)用 %5基本預(yù)備費(fèi) %6漲價(jià)預(yù)備費(fèi) %7流動(dòng)資金 %8建設(shè)期利息 %　合計(jì) %本項(xiàng)目投資總估算見(jiàn)《投資總估算表》。本工程項(xiàng)目總資金2800萬(wàn)元，其中：銀行貸款1750萬(wàn)元；企業(yè)自籌1050萬(wàn)元。%。第七章 環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用與原材料供應(yīng)、節(jié)能及外部配套條件%，小部分生產(chǎn)廢水（10t/d）經(jīng)處理達(dá)《電鍍污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB219002008）表2排放限值后和經(jīng)處理達(dá)《某市水污染物排放控制標(biāo)準(zhǔn)》DB35/3221999表4三級(jí)排放標(biāo)準(zhǔn)的職工生活污水（10t/d）納入同安污水處理廠，不會(huì)對(duì)污水處理廠造成沖擊。A、含鋅廢水、含銅廢水、含鎳廢水通過(guò)膜處理后透過(guò)液回用于漂洗，濃縮液根據(jù)工藝需要返回鍍槽重新利用（或外賣）；鍍鉻漂洗廢水和綜合廢水經(jīng)物理化學(xué)處理之后再經(jīng)RO膜法處理后，透過(guò)液回用于鍍鉻漂洗廢水和沖洗車間等，濃縮液委托有資質(zhì)單位處理；前處理廢水經(jīng)“預(yù)處理+水解酸化+MBR”處理達(dá)《電鍍污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB219002008）表2排放限值（SS≤50 mg/L、CODcr≤80 mg/L、石油類≤、總鋅≤ mg/L、總銅≤ mg/L、總鎳≤ mg/L、總鉻≤ mg/L、六價(jià)鉻≤ mg/L、總磷≤）后，小部分（10t/d）排入市政污水管網(wǎng)，其它部分（50t/d）再經(jīng)膜處理后透過(guò)液回用于電鍍前處理，濃縮液返回物化池處理。B、事故應(yīng)急措施由于項(xiàng)目排放廢水未經(jīng)處理直接排放具有一定危害性，為防止因處理設(shè)施處理失敗而導(dǎo)致出水超標(biāo)或其它事故性排放的發(fā)生，建設(shè)單位應(yīng)設(shè)置足夠容量的廢水事故池(260m3)，接收可能的事故性排放廢水，杜絕廢水事故排放現(xiàn)象。（1）原有建筑上以采用自然通風(fēng)，建筑面積合理使用，提高了土地利用率。（2）供電：合理選用電纜、電線截面積，選用先進(jìn)、高效節(jié)能型燈具、供配電系統(tǒng)配置無(wú)功補(bǔ)償裝置，提高功率因數(shù)降低電能消耗。（3）設(shè)計(jì)和采購(gòu)中選擇節(jié)能型設(shè)備，不允許選擇耗能較大的淘汰產(chǎn)品，降低安裝用電容量。（4）廠房?jī)?nèi)采用吸頂式熒光燈照明。（5）真空泵、冷凝器、排氣分離器和空調(diào)凈化設(shè)備的冷卻水一律循環(huán)使用，減少耗水量。（6）所有加熱設(shè)備以及所有的熱力管道，一律采用保溫性能好的材料加強(qiáng)保溫，減少熱能損失。（7）耗能設(shè)備及系統(tǒng)管線進(jìn)戶前（后）配置熱工儀表、流量計(jì)、水表、電度表等，進(jìn)行能耗計(jì)量和能源管理。（8）加強(qiáng)能源的計(jì)量及管理，配備專人進(jìn)行計(jì)量管理及計(jì)量器具的檢測(cè)與維護(hù)，保障節(jié)能管理工作的落實(shí)。（9）生活污水經(jīng)化糞池處理后排入廠區(qū)排水管網(wǎng)。雨水排入廠區(qū)雨水管網(wǎng)。生產(chǎn)廢水將進(jìn)行集中收集，經(jīng)污水處理裝置處理后，做到循環(huán)使用和達(dá)標(biāo)排放。 （10）廢包裝盒等可利用廢棄物送到物資回收公司進(jìn)行再生利用。本項(xiàng)目生產(chǎn)所需原材料全部由國(guó)內(nèi)供應(yīng)。需求量如下表所示：主要原材料清單序號(hào)材料名稱數(shù)量(噸)單價(jià)(萬(wàn)元/噸)總價(jià)(萬(wàn)元)備注1銅板62鋅板100553鎳板164電鍍化工材料（平均）306合計(jì)本項(xiàng)目的技改體現(xiàn)企業(yè)對(duì)社會(huì)的責(zé)任。一是節(jié)能責(zé)任。資源日益貧乏有目共睹，節(jié)能引起全世界各個(gè)國(guó)家的高度重視，作為企業(yè)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)承擔(dān)起責(zé)任，不計(jì)得失的采用高新技術(shù)、采用新工藝流程。實(shí)現(xiàn)節(jié)電、節(jié)水，減少各種能源的消耗，為保護(hù)能源做出努力。二是“減排”責(zé)任。隨著社會(huì)發(fā)展，城鄉(xiāng)工業(yè)化程度的提升，人們的生活環(huán)境受到很大的污染。作為從事電鍍生產(chǎn)的企業(yè)，承擔(dān)減少污染排放，凈化生存環(huán)境責(zé)無(wú)旁待。加大投資給企業(yè)帶來(lái)壓力，減少污染給人類帶來(lái)生機(jī)，選擇后者就是企業(yè)對(duì)社會(huì)責(zé)任的體現(xiàn)。某市同安工業(yè)集中區(qū)位于國(guó)道G324線以南、同集快速路以西、規(guī)劃“縱三路”以東、規(guī)劃新G324國(guó)道以北，距離高崎國(guó)際機(jī)場(chǎng)25公里，距離東渡港碼頭27公里，同安（城南）距離福廈高速公路1公里。工業(yè)集中區(qū)于2005年6月經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立，總規(guī)劃面積12平方公里，規(guī)劃定位為以發(fā)展機(jī)械電子、服裝鞋帽、皮革化纖、有色金屬、運(yùn)動(dòng)器械、塑料制品等符合產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的勞力和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)為主的多產(chǎn)業(yè)兼容的綜合性產(chǎn)業(yè)基地。工業(yè)集中區(qū)按照統(tǒng)一規(guī)劃設(shè)計(jì)、統(tǒng)一建筑風(fēng)格、統(tǒng)一市政配套、統(tǒng)一建設(shè)時(shí)序的“四個(gè)統(tǒng)一”原則進(jìn)行開(kāi)發(fā)建設(shè)，總體規(guī)劃、市政配套和用地報(bào)批工作由某市工業(yè)集中區(qū)建設(shè)指揮部統(tǒng)一協(xié)調(diào)，開(kāi)發(fā)機(jī)制采用“3+1”飛地模式，由同安、思明、湖里和火炬管委會(huì)聯(lián)合開(kāi)發(fā)，同時(shí)建設(shè)通用廠房和開(kāi)發(fā)凈地出讓。工業(yè)集中區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)到2008年已為至。已簽約并確當(dāng)入駐企業(yè)500多家。集中區(qū)規(guī)劃建設(shè)“三縱四橫”七條道路主骨架及若干條支路、并規(guī)劃30公頃的“金包銀”商業(yè)區(qū)，配套設(shè)置綜合管理服務(wù)中心、物流配送中心以及外口公寓、垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站、變電站、加油站、公廁、衛(wèi)生院、中小學(xué)等市政、公共和商業(yè)服務(wù)體系。第八章 項(xiàng)目法人基本情況某市同利源電氣設(shè)備有限公司，位于某市同安工業(yè)集中區(qū)同輝路820號(hào)（集安路175號(hào)）。，工業(yè)廠房15000平方米，企業(yè)總資產(chǎn)4247萬(wàn)元。公司成立1996年6月，是一家專門(mén)從事高低壓電氣設(shè)備生產(chǎn)及相關(guān)成套設(shè)備的研究、開(kāi)發(fā)、制造、銷售和工程技術(shù)服務(wù)的企業(yè)。同時(shí)配備有元器件，電鍍車間4500平方米，可以完成銅、鎳、鉻等鍍件的配套生產(chǎn)。公司現(xiàn)有一支團(tuán)結(jié)合作富有經(jīng)驗(yàn)的領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)；有一支多成份組合的管理及技術(shù)的開(kāi)發(fā)精英。2009年4月被某市人民政府評(píng)為某市成長(zhǎng)型中小企業(yè)。，資產(chǎn)負(fù)債率60%，公司銷售收入達(dá)1966萬(wàn)元，利潤(rùn)11萬(wàn)元，稅收34萬(wàn)元。近年來(lái)，每年公司科技投入都達(dá)到公司銷售收入的5%以上，2008年公司科技投入達(dá)到一百多萬(wàn)元，為新技術(shù)和新產(chǎn)品的研發(fā)提供了資金保障。公司2002002008年財(cái)務(wù)狀況詳見(jiàn)下表： 年度財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)狀況單位2006年2007年2008年銷售收入萬(wàn)元159820761966凈利潤(rùn)萬(wàn)元326711上繳稅費(fèi)萬(wàn)元425534固定資產(chǎn)萬(wàn)元資產(chǎn)負(fù)債率%556760許先進(jìn) 男，1960年出生，高中文化，現(xiàn)任某市同利源電氣設(shè)備有限公司總經(jīng)理。從1996年6月公司成立起，一直從事高低壓電氣設(shè)備生產(chǎn)及相關(guān)成套設(shè)備的研究、開(kāi)發(fā)、制造、銷售和工程技術(shù)服務(wù)的工作。現(xiàn)帶有一支團(tuán)結(jié)合作富有經(jīng)驗(yàn)的領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)；一支多成份組合的管理及技術(shù)的開(kāi)發(fā)精英，不斷開(kāi)拓進(jìn)取，成績(jī)顯著。2009年4月某市同利源電氣設(shè)備有限公司被某市人民政府評(píng)為某市成長(zhǎng)型中小企業(yè)。某市同利源電氣設(shè)備有限公司現(xiàn)控股股東由許先進(jìn)和許先鳳組成，公司注冊(cè)資金1520萬(wàn)元，股東許先進(jìn)占注冊(cè)資本80%，股東許先鳳點(diǎn)注冊(cè)資本20%。第九章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)（2008年12月23日起執(zhí)行）% 元/噸。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)(1)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》。(2)《中華人民共和國(guó)公司法》及其實(shí)施條例。(3)《中華人民共和國(guó)增值稅法》及其實(shí)施細(xì)則。(4)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施細(xì)則。(5) 財(cái)政部頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和近年會(huì)計(jì)制度改革的有關(guān)規(guī)定。(6) 國(guó)家和當(dāng)?shù)貏趧?dòng)工資管理和社會(huì)保障部門(mén)的有關(guān)規(guī)定。本項(xiàng)目從2009年7月開(kāi)始建設(shè)， 到2010年12月試生產(chǎn)。2011年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到80%，2012年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100%，銷售收入4113萬(wàn)元。3. 項(xiàng)目計(jì)算期 本項(xiàng)目計(jì)算期為10年：其中建設(shè)期2009年7月～2010年12月，；2011年1月開(kāi)始生產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到80%，2012年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。4. 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定按12%確定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率。 銷售收入估算1. 銷售價(jià)格本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售平均收入為4113萬(wàn)元。2. 銷售稅金及附加元本項(xiàng)目交納銷售稅金及稅率詳見(jiàn)下表： 銷售稅金及附加表序號(hào)稅別計(jì)稅依據(jù)稅率（%）1增值稅應(yīng)納稅額172城市建設(shè)維護(hù)稅增值稅53教育費(fèi)附加增值稅3，增值稅、。3． 銷售收入估算根據(jù)項(xiàng)目確定的生產(chǎn)規(guī)模和銷售價(jià)格進(jìn)行計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年2012年銷售收入4113萬(wàn)元。銷售收入詳見(jiàn)年產(chǎn)品銷售收入計(jì)算表。銷售稅金及附加估算詳見(jiàn)年銷售稅金及附加計(jì)算表。 總成本估算1. 折舊及攤銷費(fèi)企業(yè)的折舊及攤銷按資產(chǎn)的類別分別以不同的折舊、攤銷年限計(jì)算。本企業(yè)固定資產(chǎn)投資殘值按5%計(jì)取。機(jī)器設(shè)備折舊年限取10年。廠房改造費(fèi)用按10年攤銷，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算見(jiàn)總成本費(fèi)用估算表。2. 工資、附加及各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)本項(xiàng)目建成需職工120人，達(dá)產(chǎn)年全年工資、附加及各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)按人均36000元/年計(jì)算，共計(jì)450萬(wàn)元/年。3. 其他制造費(fèi)、銷售費(fèi)、管理費(fèi)1．、120萬(wàn)元/年。3．設(shè)備折舊按10年計(jì)算，計(jì) 萬(wàn)元/年。4．維修費(fèi)用取設(shè)備折舊費(fèi)的2%。5．管理費(fèi)用按銷售收入的3%估算。6．其它費(fèi)用按銷售收入的2%估算。7．銷售費(fèi)用按銷售收入的2%計(jì)提經(jīng)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年的總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。詳細(xì)估算見(jiàn)表《總成本費(fèi)用估算表》。 稅金及三項(xiàng)基金1. 企業(yè)所得稅按利潤(rùn)總額的33%上交所得稅。2. 盈余公積金及公益金的提取按有關(guān)規(guī)定，從稅后利潤(rùn)中提取盈余公積金及公益金以后為可分配利潤(rùn)，盈余公積金及公益金的提取比例暫定為15%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1. 利潤(rùn)計(jì)算達(dá)產(chǎn)年（2012年）年利潤(rùn)總額1395萬(wàn)元。各年利潤(rùn)及分配情況詳見(jiàn)損益表。2. 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析本項(xiàng)目計(jì)算了全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量。項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)詳見(jiàn)全部投資現(xiàn)金流量表。經(jīng)計(jì)算，%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%；凈現(xiàn)值(i=15%)為4988萬(wàn)元。(含建設(shè)期)，小于行業(yè)平均投資回收期。計(jì)算結(jié)果表明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)均好于同行業(yè)平均水平。3. 清償能力分析本項(xiàng)目需長(zhǎng)期借款1750萬(wàn)元，％，償還借款資金來(lái)源為本項(xiàng)目折舊攤銷費(fèi)用及新增利潤(rùn)，計(jì)算表明，本項(xiàng)目5年（含建設(shè)期）即可還清全部借款。詳見(jiàn)借款償還計(jì)算表。通過(guò)以上分析表明，企業(yè)具有較強(qiáng)的清償能力。4. 財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算＝％ ＝％計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目此兩項(xiàng)指標(biāo)均高于同行業(yè)平均水平。7. 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)本項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)和指標(biāo)見(jiàn)下表：序號(hào)項(xiàng) 目 名 稱單 位數(shù) 量備 注1總投資萬(wàn)元28002建設(shè)投資萬(wàn)元3建設(shè)期利息萬(wàn)元4流動(dòng)資金萬(wàn)元其中：鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元5資金籌措萬(wàn)元2800其中：自籌資金萬(wàn)元1050 申請(qǐng)政府扶持萬(wàn)元銀行貸款萬(wàn)元17506年平均銷售收入萬(wàn)元41137年平均銷售稅金及附加萬(wàn)元8年平均總成本費(fèi)用萬(wàn)元9年平均利潤(rùn)總額萬(wàn)元10年平均所得稅萬(wàn)元11年平均稅后利潤(rùn)萬(wàn)元139512投資利潤(rùn)率%13投資利稅率%14內(nèi)部收益率%15投資回收期（含建設(shè)期）年16貸款償還期（含建設(shè)期）年517盈虧平衡點(diǎn)% 盈虧平衡、財(cái)務(wù)敏感性分析本項(xiàng)目建成后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下（達(dá)產(chǎn)年后正常年份）：＝％％時(shí)，項(xiàng)目即可保本。財(cái)務(wù)敏感性分析表序號(hào)變化因素內(nèi)部收益率（%）較基本方案增減（%）備注1基本方案2銷售收入5%3原輔材料、燃料及動(dòng)力價(jià)格+5%4建設(shè)投資+5%分析結(jié)果表明，銷售收入對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響最明顯，建設(shè)投資變化對(duì)其影響最不明顯。建議加強(qiáng)成本管理，提高銷售收入。，所以需電鍍的零部件，均需送外加工。技改后不僅能滿足本企業(yè)的需求，還對(duì)外加工。銷售額凈增每年4113萬(wàn)元。每天可減少污水排放約480噸，年節(jié)水費(fèi)用約40萬(wàn)元。由于補(bǔ)償了諧波電流和無(wú)功電流，