存款類金融機(jī)構(gòu)ppt課件-資料下載頁(yè)
2025-04-29 00:21本頁(yè)面
【正文】 產(chǎn)、負(fù)債具有流動(dòng)性，以實(shí)現(xiàn)資金收付的平衡，應(yīng)付可能的流動(dòng)性問題甚至危機(jī)，是實(shí)現(xiàn)資金安全性和盈利性的重要保證。 （ 2）、資產(chǎn)的流動(dòng)性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力。 （ 3）、負(fù)債的流動(dòng)性：銀行能以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金的能力。33 盈利性原則：指商業(yè)銀行以獲取最大利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。是銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。 （ 1）、意義：有利于銀行充實(shí)資本、增強(qiáng)實(shí)力、鞏固信用、提高競(jìng)爭(zhēng)能力以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。 （ 2）、衡量盈利性的主要指標(biāo)： 資本收益率：凈收益（稅后利潤(rùn)）與資本總額的比率。 資產(chǎn)收益率：凈收益與資產(chǎn)總額的比率。34 銀行管理的一般原則： （ 1）、三個(gè)原則存在矛盾： 盈利性和安全性往往是對(duì)立的， 收益越高、風(fēng)險(xiǎn)越大。 盈利性與流動(dòng)性也往往是對(duì)立的，流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)收益較差。 （ 2）、銀行管理的一般原則：兼顧收益性、安全性和流動(dòng)性。 盈利性為銀行的目標(biāo)，安全性是一種前提要求，而流動(dòng)性是銀行的操作性或工具性的要求。銀行經(jīng)營(yíng)的總方針，就是在保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)整流動(dòng)性，來致力于提高盈利性。 35 二、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 基本思想：銀行單從資產(chǎn)管理，或單從負(fù)債管理，都難以在經(jīng)營(yíng)上達(dá)到安全性、流動(dòng)性、盈利性這三者之間的均衡，只有對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)管理，才能達(dá)到銀行經(jīng)營(yíng)的總目標(biāo)。 核心：利率風(fēng)險(xiǎn)管理。利率的波動(dòng)導(dǎo)致資產(chǎn)收益、負(fù)債成本不穩(wěn)定，存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)。36 基本方法：保持資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的匹配，以規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。 （ 1）、資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模匹配。 （ 2）、資產(chǎn)、負(fù)債期限的匹配。 （ 3）、利率的匹配：利率敏感性的資產(chǎn)與利率敏感性的負(fù)債相匹配，非利率敏感性的資產(chǎn)與負(fù)債相匹配。 缺口管理：對(duì)利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額，即缺口進(jìn)行管理與控制。 套期保值：對(duì)于無(wú)法彌補(bǔ)的缺口，利用衍生工具進(jìn)行套期保值，即同時(shí)買賣不同期限的工具，利率波動(dòng)時(shí)，一方損失可以由另一方補(bǔ)償。 37 三、風(fēng)險(xiǎn)管理理論 風(fēng)險(xiǎn)管理：商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量及分析，并在此基礎(chǔ)上控制與處置風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性與盈利性的平衡。 商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)： （ 1）、信用風(fēng)險(xiǎn)：即違約風(fēng)險(xiǎn)，最基本、最主要的風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）、匯率風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)外匯買賣和外匯借貸時(shí)匯率波動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。38 （ 3）、利率風(fēng)險(xiǎn)：利率變化導(dǎo)致的資產(chǎn)收益、負(fù)債成本及凈資產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)。 （ 4）、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)：通脹對(duì)資產(chǎn)負(fù)債不同影響導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。 （ 5）、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部控制管理不善導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，具體有：決策風(fēng)險(xiǎn)、開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)等。 （ 6）、政策風(fēng)險(xiǎn)：由于政策變動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。39 風(fēng)險(xiǎn)管理的主要原則： 準(zhǔn)備原則：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置多層準(zhǔn)備金。 對(duì)稱原則：根據(jù)負(fù)債的結(jié)構(gòu)來配置資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，如定期存款用于長(zhǎng)期投資，活期存款則用于流動(dòng)性高的資產(chǎn)。 擇優(yōu)原則：優(yōu)化資金投向，規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目。 分散原則：通過金融資產(chǎn)的有效組合分散風(fēng)險(xiǎn)。 轉(zhuǎn)移原則：通過金融衍生品交易鎖定風(fēng)險(xiǎn)，或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。 制約原則：加強(qiáng)內(nèi)部管理與控制。
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