【正文】 、經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益分析 產(chǎn)品成本分析 成本分析計(jì)算機(jī)軟件技術(shù)屬于IT行業(yè)的核心內(nèi)容，它決定了用戶各種資源的使用效率，高風(fēng)險(xiǎn)性和高回報(bào)率是軟件行業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要標(biāo)志。對(duì)于盈通企業(yè)移動(dòng)電子商務(wù)平臺(tái)軟件產(chǎn)品的開發(fā)成本，主要體現(xiàn)為機(jī)會(huì)成本，主要包括顯成本和隱成本兩個(gè)部分。顯成本就是財(cái)務(wù)可按會(huì)計(jì)法規(guī)核算的歷史成本，也就是企業(yè)在軟件開發(fā)上的實(shí)際開支，它包括：1. 軟件前期市場(chǎng)調(diào)研的調(diào)研支出。2. 購(gòu)買軟件中間產(chǎn)品形成的資產(chǎn),屬遞延資產(chǎn)3. 固定資產(chǎn)中(開發(fā)環(huán)境的搭建、維護(hù)與軟件開發(fā)工具的使用)的長(zhǎng)期攤銷部分，屬遞延資產(chǎn)。4. 開發(fā)人工成本—主要是指開發(fā)人員的勞務(wù)支出。隱成本是公司可能因?yàn)楦鞣N外部環(huán)境和內(nèi)部資源變化可能給公司帶來(lái)的預(yù)期外費(fèi)用。如技術(shù)進(jìn)步帶來(lái)的用戶需求變化，可能需要更多支出用于新的軟件中間產(chǎn)品的購(gòu)買更新；產(chǎn)品的調(diào)研、修正和新開發(fā)工具的培訓(xùn)。年成本及期間費(fèi)用預(yù)測(cè)(單位:萬(wàn)元)開發(fā)環(huán)境搭建及維護(hù)30調(diào)研費(fèi)用5研發(fā)工具分?jǐn)?5研發(fā)人工成本50其它開支10年總成本110年銷售量(項(xiàng)目)5平均成本22費(fèi)用部分項(xiàng)目推廣費(fèi)用50其他管理費(fèi)用20財(cái)務(wù)資金費(fèi)用5年總費(fèi)用75年銷售量（項(xiàng)目）5平均分?jǐn)傎M(fèi)用15 備注:軟件行業(yè)成本曲線為：TC(總成本)Q(產(chǎn)量)軟件產(chǎn)品的成本支出主要集中在開發(fā)周期的初始階段，隨著產(chǎn)品的規(guī)模推廣，固定成本逐漸攤銷，在軟件規(guī)模推廣取得成功后，單套軟件的平均成本就會(huì)推廣數(shù)量的增加迅速下降。即：AC(平均成本)= （其中TC趨近于常數(shù)） 影響產(chǎn)品成本和費(fèi)用的因素和對(duì)策1. 軟件的最大生產(chǎn)特點(diǎn)是可以在基本不計(jì)成本下，無(wú)限地復(fù)制成成品,生產(chǎn)的總成本體現(xiàn)為常數(shù)。2. 平均成本主要取決于銷售產(chǎn)品的數(shù)量,理論上可以在銷售數(shù)量無(wú)限大時(shí)，平均成本趨近于0，也就是說(shuō)軟件產(chǎn)品的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)在各行業(yè)中是最明顯的。3. 產(chǎn)品的成本和費(fèi)用與市場(chǎng)推廣密切相關(guān)，推廣數(shù)量越多，平均成本越低。 產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測(cè) 根據(jù)我們目前的前期調(diào)研和考察,對(duì)于企業(yè)移動(dòng)電子商務(wù)平臺(tái)軟件有意向性的企業(yè)有8家,其中進(jìn)入技術(shù)研討,準(zhǔn)備近期開展項(xiàng)目的有北京博士倫眼睛護(hù)理有限公司,北京跨世紀(jì)體育用品有限公司，意向性協(xié)議書見副錄2。盈通企業(yè)移動(dòng)電子商務(wù)平臺(tái)軟件產(chǎn)品的預(yù)計(jì)生命周期為35年2002年2003年2004年平均軟件銷售單價(jià)（不含稅）萬(wàn)元302520銷量（套）5108銷售收入（萬(wàn)元）150250160相關(guān)集成項(xiàng)目純收入（萬(wàn)元）80150100減：銷售成本（萬(wàn)元）110150100 費(fèi)用（萬(wàn)元）356040銷售稅金及附加（萬(wàn)元）153020利潤(rùn)（萬(wàn)元）80160100減：所得稅（萬(wàn)元）凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）80160100* 公司為高新技術(shù)企業(yè)，在前3年減免企業(yè)所得稅 經(jīng)濟(jì)效益分析預(yù)計(jì)到2004年12月，累計(jì)實(shí)施23個(gè)項(xiàng)目。經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)表如下：項(xiàng) 目金額（單位：萬(wàn)元）銷售收入（軟件+集成）920凈利潤(rùn)340繳稅總額65 項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)投資回收期：24個(gè)月 社會(huì)效益分析本項(xiàng)目的開發(fā)在取得較高經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也將帶來(lái)良好的社會(huì)效益。其社會(huì)效益主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1. 盈通企業(yè)移動(dòng)電子商務(wù)平臺(tái)軟件的實(shí)施，將大大促進(jìn)我國(guó)企業(yè)移動(dòng)商務(wù)信息電子化的進(jìn)程。2. 盈通企業(yè)移動(dòng)電子商務(wù)平臺(tái)軟件的實(shí)施，將大大提升我國(guó)企業(yè)移動(dòng)商務(wù)交易在全球范圍內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。3. 盈通企業(yè)移動(dòng)電子商務(wù)平臺(tái)軟件的實(shí)施，將使企業(yè)能夠跨地域國(guó)界、不懼狂風(fēng)驟雨、24小時(shí)永不落幕的實(shí)現(xiàn)移動(dòng)商務(wù)交易，不僅信息快捷，而且能減少中間環(huán)節(jié)，直接同無(wú)線移動(dòng)客戶點(diǎn)對(duì)點(diǎn)交流，從而提高企業(yè)對(duì)無(wú)線移動(dòng)客戶的服務(wù)質(zhì)量。4. 盈通企業(yè)移動(dòng)電子商務(wù)平臺(tái)軟件的實(shí)施，不僅僅能提供在因特網(wǎng)上的直接購(gòu)物，還是一種全新的銷售與促銷渠道。它全面支持移動(dòng)因特網(wǎng)業(yè)務(wù)，可實(shí)現(xiàn)電信、信息、媒體和娛樂服務(wù)的電子支付。盈通企業(yè)移動(dòng)電子商務(wù)平臺(tái)軟件的實(shí)施，使得移動(dòng)電子商務(wù)不同于目前的銷售方式，它能完全根據(jù)消費(fèi)者的個(gè)性化需求和喜好定制，用戶隨時(shí)隨地都可使用這些服務(wù)。設(shè)備的選擇以及提供服務(wù)與信息的方式完全由用戶自己控制。用戶可隨時(shí)隨地獲取所需的服務(wù)、應(yīng)用、信息和娛樂。八、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制說(shuō)明九、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的專家論證意見 對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的真實(shí)性、科學(xué)性、立項(xiàng)意見的評(píng)價(jià)盈通科技公司開發(fā)的盈通企業(yè)移動(dòng)電子商務(wù)平臺(tái)軟件產(chǎn)品針對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的移動(dòng)商務(wù)現(xiàn)狀，基于以客戶為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向的思想，滿足客戶的個(gè)性化、多樣化需求研制企業(yè)移動(dòng)商務(wù)交易平臺(tái)。在技術(shù)上，采用先進(jìn)的分布式服務(wù)器端N層體系架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)瘦客戶端，適合移動(dòng)終端CPU速度慢、內(nèi)存小的特點(diǎn)；在生產(chǎn)調(diào)度中，應(yīng)用工作流機(jī)制實(shí)現(xiàn)端到端過(guò)程的自動(dòng)化；并引入了數(shù)據(jù)中心和商務(wù)智能技術(shù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)的集中管理和智能決策分析，并引入面向?qū)ο蠛蛙浖こ痰南到y(tǒng)分析和設(shè)計(jì)方法。在此系統(tǒng)中，集成了營(yíng)銷、生產(chǎn)和供應(yīng)等企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各環(huán)節(jié)，它是將CRM、ERP和SCM，以及工作流生產(chǎn)調(diào)度集成為一體的系統(tǒng)軟件產(chǎn)品，其設(shè)計(jì)思路和方法都符合當(dāng)前國(guó)內(nèi)企業(yè)移動(dòng)商務(wù)的需求，并具有明顯的創(chuàng)新與開拓精神。該可行性報(bào)告真實(shí)可行，應(yīng)抓緊研制。該系統(tǒng)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，應(yīng)用前景很好，希望予以立項(xiàng)資助。 對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、技術(shù)路線的準(zhǔn)確性、可行性的評(píng)價(jià)及修改意見報(bào)告中所闡述的有關(guān)指標(biāo)和路線準(zhǔn)確、可行，實(shí)事求是，同時(shí)具有一定的超前性，基本符合我國(guó)有關(guān)部門的規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范，有可操作性，應(yīng)予肯定。 對(duì)項(xiàng)目投資預(yù)算的評(píng)價(jià)報(bào)告中項(xiàng)目投資預(yù)算分析真實(shí)可靠，符合要求。 對(duì)項(xiàng)目實(shí)施、完成計(jì)劃內(nèi)容的可行性評(píng)價(jià)報(bào)告中提出的總體目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)基本可行，由于他們的充分調(diào)研并且有電子商務(wù)、CRM軟件開發(fā)技術(shù)和移動(dòng)商務(wù)系統(tǒng)知識(shí)的儲(chǔ)備，根據(jù)項(xiàng)目組的技術(shù)力量，確信他們能如期達(dá)到預(yù)定目的。該項(xiàng)目的研制過(guò)程是一個(gè)滾動(dòng)開發(fā)的過(guò)程，在此過(guò)程中，項(xiàng)目中應(yīng)密切關(guān)注企業(yè)移動(dòng)用戶的新需求及用于開發(fā)的軟硬件環(huán)境變化，在項(xiàng)目研制開發(fā)過(guò)程中適時(shí)跟進(jìn)。 其他有關(guān)建議建議該項(xiàng)目在某一個(gè)行業(yè)投入使用后，應(yīng)積極聽取用戶的意見和建議，并根據(jù)用戶的反饋信息，及時(shí)修改系統(tǒng)實(shí)施方案，使其功能不斷提高和完善。同時(shí)密切關(guān)注企業(yè)的新需求和新的軟硬件環(huán)境，不斷推出系列化的高新產(chǎn)品。另外，公司應(yīng)密切關(guān)注競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的跟進(jìn)進(jìn)度，應(yīng)保持住領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。建議將本項(xiàng)目盡快批準(zhǔn)立項(xiàng)。盈通企業(yè)移動(dòng)電子商務(wù)平臺(tái)可行性研究報(bào)