【正文】 設投資土建工程類設備類其它費用類2流動資金6總投資(1+2)1002004年8月12月,2005年1月12月，2005年1月12月,。，％，％，(，地市配套27萬元)，％。第13章 財務評價 根據(jù)國家發(fā)改委（原國家計委）編制的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）； 國家有關財稅制度； 項目單位提供的資料數(shù)據(jù)； 財務評價基礎數(shù)據(jù)和參數(shù)的選取 項目果園面積2000畝，涉及農(nóng)戶400戶，正常年產(chǎn)果品4000噸。優(yōu)質(zhì)出口果按30%計，商品果按60%計，等外果按10%計。 ，測土施肥和土壤養(yǎng)分監(jiān)控按每戶每年15元收取，噴藥割草服務費按每戶每年20元收取使用費。 項目定員12人，年薪以6000元計，臨時人員定員統(tǒng)防人員20名，每次噴藥2天，分選機定員21人，工作日以30天計，臨時人員工資按10元/天人計。工資福利費按工資總額的14%計。 修理費設備按3%，基礎設施按4%提取。折舊費設備殘值按3%提，分20年提完，基礎設施殘值按4%提，分20年提完。項目建設的其它費用計入攤銷費，分10年提完。 項目建設期利息計入財務費。項目啟動費按世行貸款資金的1%計，%計，%計，%計。 營業(yè)稅按1%計，城市維建費按1%提取，教育附加按3%提，增值按13%提，所得稅以33%計。本項目正常年產(chǎn)蘋果4000噸，可產(chǎn)生160萬元的收入。，(以第6年為準)。 利潤%；%；,。 財務現(xiàn)金流量分析 財務內(nèi)部收益率%，%。 財務凈現(xiàn)值全部投資所得稅前（Ⅰc=10%）；全部投資所得稅后（Ⅰc=10%）； 投資回收期靜態(tài):。單位農(nóng)戶收入比較如下表：序號項 目建設前建成后1規(guī)模5畝5畝單產(chǎn)1000公斤/畝2000公斤/畝總產(chǎn)5000公斤10000公斤2出口果：商品果：等外果比例0%：65%：35%30%：60%：10%3優(yōu)質(zhì)出口果收入優(yōu)果產(chǎn)量3000公斤優(yōu)果單價5元/公斤優(yōu)果收入15000元4商品果收入商品果產(chǎn)量3250公斤6000公斤商品果單價3元/公斤3元/公斤商品果收入9750元18000元5等外果收入等外果產(chǎn)量1750公斤1000公斤等外果單價1元/公斤1元/公斤等外果收入1750元1000元6收入合計11500元34000元收入增加額—11500元第14章 社會效益和生態(tài)效益 本項目通過2000畝綠色果品生產(chǎn)科技綜合示范，可帶動農(nóng)戶400戶，約1200果農(nóng)，其中婦女至少500人。正常年可生產(chǎn)蘋果400萬公斤，其中優(yōu)質(zhì)出口果120萬公斤，商品果240萬公斤，等外果40萬公斤，共可收入1360萬元，較項目前增加460萬元。每戶以種植5畝計，每戶收入34000元。 通過綠色果品科技綜合示范，可以為蘋果主產(chǎn)區(qū)提供示范樣板，探索出中國蘋果產(chǎn)業(yè)發(fā)展新的組織形式，提高西部貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力；通過示范效應的帶動作用，將加大農(nóng)業(yè)科技知識傳播，特別是提高婦女的技術和技能，提高婦女在家庭和社會中的地位；通過測土施肥、農(nóng)資統(tǒng)一采購、統(tǒng)一施用，大大降低農(nóng)民的生產(chǎn)成本，同時通過技術的投入，提高果品生產(chǎn)效率。蘋果樹能提高西部黃土高原地區(qū)的植被覆蓋率，有效改善當?shù)氐乃亮魇顩r，對生態(tài)環(huán)境有保護作用。項目的實施能夠有效減少農(nóng)藥、化肥等化學品的使用量，提高其有效利用率，降低其對環(huán)境的破壞，對農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展、保護環(huán)境具有重要意義。第15章 風險分析綠色蘋果的生產(chǎn)符合國際國內(nèi)市場的發(fā)展趨勢，目前市場需求量大，果品供不應求。綠色蘋果的生產(chǎn)風險小。然而，本項目在實施過程中也可能存在自然災害（如干旱、雹災、霜凍等非人為因素的自然災害風險）、市場和組織管理方面的風險。序號風險因素名稱 風險程度說明 災難性嚴重較大一般一果農(nóng)風險1自然災害嚴重2科技程度嚴重二協(xié)會風險1市場風險市場需求量一般競爭能力一般價格一般2資金風險匯率較大利率一般資金來源中斷較大資金供應不足較大3經(jīng)營管理風險生產(chǎn)風險一般人員風險一般4政策風險政治條件變化一般經(jīng)濟條件變化一般政策調(diào)整一般（1）干旱和冰雹是項目實施區(qū)常見的自然災害類型。干旱和冰雹均與當年的氣候密切相關，會不同程度地影響到項目實施區(qū)域的果品產(chǎn)量和質(zhì)量，從而影響項目單位的收益水平，具有一定的風險。（2）隨著中國加入WTO，蘋果生產(chǎn)逐年向低勞動成本國家轉移，我國在綠色蘋果產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)方面的比較優(yōu)勢將會得到鞏固和加強。數(shù)據(jù)表明，隨著國際、國內(nèi)經(jīng)濟的迅速發(fā)展，人們生活質(zhì)量水平的不斷提高，人們飲食結構的改變，無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，對綠色果品的需求都將得到擴大，因此，從國際國內(nèi)市場需求分析，項目的市場風險很小。（3）本項目在產(chǎn)業(yè)化實施過程中采用了“協(xié)會＋農(nóng)戶”的生產(chǎn)模式，該模式體現(xiàn)了我國果業(yè)產(chǎn)業(yè)化改革的新思路和農(nóng)業(yè)科研成果轉化的新方向。該模式的組織框架和運行機制方面在中國尚未形成普遍性的科學規(guī)律。因此，運行該模式，如何把協(xié)會和果農(nóng)的力量組織起來，如何處理技術單位與項目實施單位的關系，處理好協(xié)會與企業(yè)，協(xié)會與行政的關系，均是在社會主義市場經(jīng)濟條件下的新問題。對組織管理工作帶來了一定的風險。實施該項目是一項系統(tǒng)工程，需要政府多個部門的協(xié)作，建立系統(tǒng)完整的檢測、監(jiān)測、認證體系，合格者發(fā)證才能進入市場和被市場認可，綠色蘋果生產(chǎn)需要科技支撐，需要高效生物農(nóng)藥，減少化肥施用量，提倡施用有機肥和抗病品種，只要政府和果農(nóng)堅決執(zhí)行綠色蘋果生產(chǎn)規(guī)范，才能保證生產(chǎn)出合格的綠色蘋果。否則也存在一定的管理風險?？茖W的組織架構和運行機制以及利益分配原則是課題產(chǎn)業(yè)化成功實施的組織基礎和保障。因此，組織管理方面的風險對課題成功實施的影響程度很大，在課題的實施過程中必須給予足夠的重視。 防范和降低自然災害采取的主要措施（1）干旱可以通過鋪設節(jié)水灌溉設施、興修水利工程可以得到有效緩解。（2）白水縣政府建有冰雹預報體系，在雹帶設有防雹高炮及火箭炮，同時在示范園探索設施栽培，果園建立防護網(wǎng)，可起到防風、防雹、防霜凍的效果。此外大力推廣果實套袋，一方面提高商品率，另一方面可減緩雹災危害。特別是近年中，國家退耕還林、還草政策的落實，使森林覆蓋率不斷增加，有效地改善了氣候條件，降低了自然災害的風險。（1）積極同外商取得聯(lián)系，拓寬銷售渠道；（2）教育和監(jiān)督果農(nóng)嚴格按照綠色果品生產(chǎn)操作規(guī)范進行生產(chǎn)，保證果品質(zhì)量達到綠色果品標準要求；（3）加強采后貯藏保鮮，延長銷售時期；（4）進行產(chǎn)品直銷，減少中間環(huán)節(jié)。為了從根本上降低項目面對的組織管理風險，本項目按科學、高效的組織原則，設計了課題實施組織機構。項目成立了項目實施領導小組，統(tǒng)一協(xié)調(diào)、組織監(jiān)督項目的實施。分工合作、統(tǒng)一指揮，從組織機構上保障項目順利實施，降低組織管理風險。第16章 結論與建議，實施該項目對促進陜西農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，發(fā)展西部貧困地區(qū)地方經(jīng)濟，增加果農(nóng)收入意義重大。實施白水縣綠色果品科技綜合示范項目，能提高白水縣乃至陜西省蘋果參與國際農(nóng)產(chǎn)品競爭的能力，亦符合中國的產(chǎn)業(yè)政策。 項目實施區(qū)位于中國最具發(fā)展?jié)摿Φ奶O果優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)―陜西渭北黃土高原區(qū)產(chǎn)區(qū)，通過綠色果品生產(chǎn)科技綜合示范項目的實施，可推動本區(qū)域蘋果業(yè)的科技進步和技術水平的提高，促進與國際接軌。 項目以專業(yè)協(xié)會作為實施主體，積極探索適合中國國情的農(nóng)業(yè)專業(yè)化生產(chǎn)模式、組織形式和運行機制，可為提高我國蘋果生產(chǎn)的組織化程度和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展水平提供有益的借鑒。 建議世行對該項目能夠予以支持，盡早建成，使農(nóng)民獲益。附表表1 投資費用詳細估算表表2 總投資估算表表3 流動資金估算表表4 資金籌措表表5 收入和稅費表表6 單位成本估算表表7 折舊和攤銷表表8 總成本表表9 損益表表10 現(xiàn)金流量表（全部投資）表11 單位現(xiàn)金流量表（農(nóng)戶模型）表12 財政有償資金償還表附圖 項目區(qū)位置圖（比例尺1：1－5萬） 項目區(qū)工程規(guī)劃圖（比例尺1：）附件 技術單位出具同意作為高科技示范項目技術依托單位的承諾函。 高新科技示范項目選用主要高新技術的鑒定、審定等相關證明材料。 環(huán)境影響評價報告（如有環(huán)境問題，必須提交環(huán)保部門出據(jù)的環(huán)評報告）。 項目可行性研究承擔單位資質(zhì)證書利用世界銀行貸款農(nóng)業(yè)科技項目陜西省白水縣綠色果品(蘋果)綜合科技示范項目可行性研究報告2004年3月 項目名稱_白水縣綠色果品（蘋果）綜合科技示范項目_ 項目建設單位___白水縣天潤蘋果協(xié)會 項目法人：姓名__馮芝芳 __職稱、職務 法人代表、理事長 項目性質(zhì)：新建 建設地點：陜西省白水縣 項目可行性研究承擔單位（公章）陜西省果樹研究所 （注：應附資質(zhì)說明書）可行性研究總負責人_趙政陽 _職稱、職務_研究員、所長 經(jīng)濟負責人梁俊 職稱、職務_研究員、工程師_ 技術負責人王雷存 職稱、職務_研究員 _技術依托單位：陜西省果樹研究所 目 錄第1章 總論 1第2章 項目背景 2第3章 市場分析 6第4章 項目選址與建設條件 7第5章 項目方案設計 8第6章 技術、設備和工程方案 13第7章 節(jié)水措施 17第8章 環(huán)境影響評價 18第9章 勞動安全、衛(wèi)生與消防 19第10章 項目的組織與經(jīng)營管理 19第11章 項目實施進度 23第12章 投資估算與資金籌措 24第13章 財務評價 25第14章 社會效益和生態(tài)效益 27第15章 風險分析 28第16章 結論與建議 30附表 24附圖 30附件 3057