【正文】 加以確定。（二）主要履行單位的選擇由于本項(xiàng)目工程量大、技術(shù)要求較高，因此對(duì)參與履行項(xiàng)目供貨、設(shè)計(jì)、安裝施工的單位均應(yīng)進(jìn)行必要的資格審查，并將審查程序與結(jié)果形成書(shū)面報(bào)告，存檔備案。供貨：項(xiàng)目的供貨由設(shè)計(jì)單位和項(xiàng)目執(zhí)行單位認(rèn)可后，通過(guò)招標(biāo)確定設(shè)備和貨物采購(gòu)代理商。施工安裝：施工安裝從具有設(shè)備安裝施工經(jīng)驗(yàn)的單位中選擇，由項(xiàng)目執(zhí)行單位進(jìn)行資格審查后，通過(guò)招標(biāo)方式確定。質(zhì)量保障（1）實(shí)行工程（含安裝）質(zhì)量責(zé)任追究制。（2）未經(jīng)驗(yàn)收合格工程不得進(jìn)入下道程序施工。（3）驗(yàn)收辦理交接手續(xù)。（三）施工期安全措施 每處施工現(xiàn)場(chǎng)采取安全防范措施，設(shè)置明顯的警示牌照、懸掛照明燈等，確保行人和施工的安全。三、項(xiàng)目建設(shè)管理機(jī)構(gòu)公司現(xiàn)有一套完整的工廠體制和組織機(jī)構(gòu)，本項(xiàng)目建成后，仍按公司現(xiàn)有的工廠體制和組織機(jī)構(gòu)，采用公司、工段（車間）、班組三級(jí)管理。本項(xiàng)目實(shí)施后企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置可根據(jù)具體情況不斷完善，使之更加科學(xué)合理。工廠班制和工作日制（1）生產(chǎn)班制本項(xiàng)目主要生產(chǎn)崗位為24小時(shí)連續(xù)生產(chǎn)。本項(xiàng)目操作人員采用四班三運(yùn)轉(zhuǎn)制，另設(shè)置一些替班人員讓其進(jìn)行輪休，管理人員實(shí)行一班制，每周工作5天。（2）工作日與工時(shí)年工作日300天，年生產(chǎn)7200小時(shí)。四、勞動(dòng)定員與人員培訓(xùn)勞動(dòng)定員 項(xiàng)目建成后需從業(yè)人員一期工程員工60人，二期工程再增加員工30人，三期工程增加員工30人。人員分批進(jìn)行培訓(xùn)，企業(yè)堅(jiān)持持證上崗制。所需培訓(xùn)費(fèi)列入企業(yè)年度管理工作費(fèi)用。培訓(xùn)方式：（1）崗前培訓(xùn)6個(gè)月，在崗培訓(xùn)每年12次，每次一周至十天。人員培訓(xùn)費(fèi)10萬(wàn)元/年，納入年度費(fèi)用。式（2） 派往類似企業(yè)的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，通過(guò)實(shí)習(xí)生產(chǎn)培訓(xùn)、維修和管理人員，部分生產(chǎn)維修人員可參加本項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)的施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、運(yùn)轉(zhuǎn)。（3） 在廠區(qū)舉辦各種類型的培訓(xùn)班，按照生產(chǎn)和業(yè)務(wù)工作的具體內(nèi)容，分專業(yè)、分工種進(jìn)行培訓(xùn)。五、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排（一）項(xiàng)目實(shí)施總體進(jìn)度安排自2006年4月起，分三期工程建設(shè)完成。其中一期工程2006年底建成并投產(chǎn)，二期工程2007年底建成并投產(chǎn)，三期工程2008年底建成并投產(chǎn)。（二）項(xiàng)目一期工程具體安排：2006年項(xiàng)目其他前期工作2006年4月報(bào)批項(xiàng)目《可行性研報(bào)告》2006年5月設(shè)備采購(gòu)訂貨2006年610月土建施工2006年11月設(shè)備安裝2006年12月竣工驗(yàn)收并投產(chǎn)（三）一期工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表56安徽中科太陽(yáng)能有限公司單晶硅棒及太陽(yáng)能板生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告工程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào)年份項(xiàng)目2006年4567891011121報(bào)批項(xiàng)目《可行性研報(bào)告》2設(shè)備采購(gòu)訂貨3土建施工4設(shè)備安裝5竣工驗(yàn)收并投產(chǎn)（四）資金投入計(jì)劃：項(xiàng)目總投資8000萬(wàn)元全部投入2006年度建設(shè)期使用。第十章 投資估算與資金籌措一、投資估算（一）編制依據(jù)《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程2000基礎(chǔ)定額安徽省綜合估價(jià)表》。建筑工程費(fèi)參照《安徽省建筑工程單位估價(jià)表》估列。安裝工程費(fèi)依據(jù)《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程概算定額安徽省單位估價(jià)表》及類似工程造價(jià)調(diào)整。設(shè)備代理商關(guān)于項(xiàng)目設(shè)備的信息價(jià)。滁州市信息價(jià)。本次可研確定的一期工項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模。不同年份的價(jià)格材料均調(diào)至2006年價(jià)格水平。項(xiàng)目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。 （二）編制取價(jià)方法工位器具及生產(chǎn)家具估算工位器具及生產(chǎn)家具費(fèi)用根據(jù)工藝需要按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。其它費(fèi)用估算①勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按國(guó)家規(guī)定的比例優(yōu)惠計(jì)??；②建設(shè)單位管理費(fèi)按15萬(wàn)元計(jì)取；③工程監(jiān)理費(fèi)按15萬(wàn)元計(jì)提。（三）項(xiàng)目建設(shè)投資估算本項(xiàng)目一期工程估算總投資8000萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資估算為6830元，建設(shè)期貸款利息30萬(wàn)元，流動(dòng)資金安排1140萬(wàn)元。（1）固定資產(chǎn)投資按費(fèi)用構(gòu)成劃分估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱估算投資（萬(wàn)元）占投資比例（%）備注一土建工程費(fèi)用995含安裝費(fèi)用二設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用5500三工程其他費(fèi)用3151勘察設(shè)計(jì)費(fèi)[(一)+(二)＋]%15含調(diào)試技術(shù)費(fèi)2建設(shè)單位管理費(fèi)[(一)+（二）]%15用于項(xiàng)目各種管理費(fèi)3招投標(biāo)費(fèi)[(一)+(二) ]%104工程監(jiān)理費(fèi)[(一)+(二)]%15含設(shè)備安裝工程5土地征用費(fèi)[(一)+(二)] %260已付出四基本預(yù)備費(fèi)[(一)+(二)+(三)] %20項(xiàng)目有二、三期工程，預(yù)備費(fèi)可少留合計(jì)(一)+(二)+(三)+(四)6830100（2）土建工程費(fèi)用估算表序號(hào)指標(biāo)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量層次單價(jià)（元）工程造價(jià)（萬(wàn)元）備注一主體工程m22廠房土建m2100001700700綜合均價(jià)3圍墻m2150030046一期部分4道路場(chǎng)地m28000200160包括平整場(chǎng)地一期部分5門(mén)、警、衛(wèi)m230080024小計(jì)930二公輔工程一期工程1給排水102供配電103供配氣84其他17①照明4②綠化3③美化5④信息化5小計(jì)45三安裝工程20一期全部設(shè)備安裝調(diào)試合計(jì)995（3）一期工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)(元)金額(萬(wàn)元)設(shè)備負(fù)荷生產(chǎn)廠家一期硅晶體生長(zhǎng)爐JDL800型套50套1105500120kw/小時(shí)北京常州鋪底流動(dòng)資金按排：1140建設(shè)期利息：銀行貸款計(jì)劃為：第一年1000萬(wàn)元；第二年3000萬(wàn)元；第三年5000萬(wàn)元。建設(shè)期每年應(yīng)計(jì)利息=（上一年末借款本息累計(jì)+本年借款/2）年利率。%測(cè)算：2006年息2006=（0+1000/2）%= 項(xiàng)目建設(shè)總投資=6830+1140+=(因?yàn)轫?xiàng)目總資總量較大,在以后的計(jì)算中,)二、資金籌措企業(yè)自籌7000萬(wàn)元,%。擬申請(qǐng)開(kāi)行貸款1000萬(wàn)元, %。還款計(jì)劃:從2006年開(kāi)始,項(xiàng)目建設(shè)期三期工程規(guī)劃為三年,一期工程貸款1000萬(wàn)元。從2009年開(kāi)始測(cè)算2006年的1000萬(wàn)元貸款還本付息計(jì)劃。按開(kāi)行貸款有關(guān)規(guī)定10年還清本息。項(xiàng)目一期工程《借款還本付息計(jì)劃測(cè)算表》第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、編制依據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版（）國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)辦公廳《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（2002年元月頒布）中國(guó)金融出版社《項(xiàng)目評(píng)估實(shí)務(wù)》（2004年5月版）國(guó)家現(xiàn)行的稅收政策和會(huì)計(jì)制度項(xiàng)目確定的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)二、收入測(cè)算項(xiàng)目滿負(fù)荷生產(chǎn)后，按一期工程的設(shè)計(jì)能力計(jì)，年產(chǎn)各種型 號(hào)的單元晶硅棒350噸，年銷售收入為： 。（2006年基價(jià)，含稅）。項(xiàng)目年銷售收入測(cè)算表（按加權(quán)平均綜合均價(jià)）序號(hào)分析項(xiàng)目計(jì)量單位產(chǎn)量含稅價(jià)(萬(wàn)元)含稅銷售額（億元）單晶硅棒噸350合計(jì)350三、銷售稅金及附加（一）銷售稅金及附加,。增值稅：（1）銷項(xiàng)稅=17%= (2)進(jìn)項(xiàng)目=17%==城市建設(shè)維護(hù)稅按7%計(jì)列，即：7%=教育附加費(fèi)按3%計(jì)列，即：3%=105萬(wàn)元（二）稅費(fèi)合計(jì):3519++105=四、銷售成本項(xiàng)目建成后滿負(fù)荷生產(chǎn)全部成本估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)成本項(xiàng)目指標(biāo)備注1外購(gòu)原材料483002外購(gòu)燃料動(dòng)力82003人員工資及福利2404折舊費(fèi)195固定資產(chǎn)6545取34年綜合平均數(shù)5攤銷費(fèi)326修理費(fèi)1957財(cái)務(wù)費(fèi)用358辦公及其他費(fèi)用4333含銷售費(fèi)用和管理費(fèi)合計(jì)61530計(jì)算指標(biāo)：（1）可變成本=56500萬(wàn)元（2）固定成本=5030萬(wàn)元（3）經(jīng)營(yíng)成本=60718萬(wàn)元五、銷售利潤(rùn)銷售利潤(rùn)：69000萬(wàn)元61530萬(wàn)元3870萬(wàn)元=3600萬(wàn)元 所得稅：3600萬(wàn)元=1188萬(wàn)元稅后利潤(rùn)：3600萬(wàn)元1188萬(wàn)元=2412萬(wàn)元六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)靜態(tài)指標(biāo)企業(yè)原投入較少作為先期成本,本項(xiàng)目作為“沉沒(méi)成本”，按有關(guān)規(guī)定以新建項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，因此：投資利潤(rùn)率=2412萬(wàn)元247。8000萬(wàn)元=%投資利稅率=3600萬(wàn)元247。8000萬(wàn)元=% 銷售利潤(rùn)率=2412萬(wàn)元247。69000萬(wàn)元=%凈態(tài)投資回收期：∑K P t= 1+———— P+Z+t ∑K 8000Pt= 1+——— =1= ———— =（年） P+Z+T 2412+195+32式中：Pt—— 投資回收期1建設(shè)期∑K——項(xiàng)目總投資P——年平均稅后利潤(rùn)Z——年均固定資產(chǎn)折舊，T——年均攤銷費(fèi)用七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)動(dòng)態(tài)指標(biāo)不確定分析：BEP（盈虧平衡點(diǎn)，即項(xiàng)目保本產(chǎn)量。按增量效益測(cè)算,即全部按增量指標(biāo)測(cè)算。）BEP=年均固定成本/（年均總收入年均可變成本年均銷售稅金及附加）100%BEP=5030/（69000565003870）100% =640/8630=%財(cái)務(wù)清償能力分析：(其中利息按借款3年后歸還)（1）利息備付率=2412萬(wàn)元247。105萬(wàn)元=23（倍）（2）償債備付率=(2412萬(wàn)元105)247。1000萬(wàn)元=%經(jīng)項(xiàng)目現(xiàn)金流量表計(jì)算：①NPV（稅后，IC=10%）=②IRR（稅后）= %③動(dòng)態(tài)投資回收期：項(xiàng)目的敏感分析和投資社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析：因?yàn)轫?xiàng)目建設(shè)分為三期工程，各期投資內(nèi)容和規(guī)模將由于當(dāng)期情況有所變化而發(fā)生改動(dòng)，具有不確定性，所以不本期不做敏感分析。又由于項(xiàng)目可行性條件充分，經(jīng)濟(jì)效益很好，所以也不做項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析。（附財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)測(cè)算表）八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論安徽中科太陽(yáng)能有限公司擬建設(shè)的單晶硅、太陽(yáng)能板生產(chǎn)線工程項(xiàng)目,符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,該項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)發(fā)展我國(guó)新能源和電子工業(yè)具有十分重要的意義,項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益十分明顯,該項(xiàng)目的建設(shè)是非常必要的。該項(xiàng)目選定產(chǎn)品技術(shù)起點(diǎn)高，具有較高的附加值，有廣闊的銷售市場(chǎng)，產(chǎn)品與工藝都與工廠的設(shè)計(jì)狀況有針對(duì)性，設(shè)計(jì)中選用工藝方案及設(shè)備具有合理性、經(jīng)濟(jì)性與先進(jìn)性，物流比較合理，可保證生產(chǎn)綱領(lǐng)的實(shí)現(xiàn)。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，各項(xiàng)指標(biāo)均較理想，①NPV（稅后，IC=10%）=；②IRR（稅后）=%；③動(dòng)態(tài)投資回收期：；BEP（盈虧平衡點(diǎn)）=%，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果表明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益是可行的。第十二章 工程招標(biāo)管理一、編制依據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》（2001年6月）《工程建設(shè)項(xiàng)目貨物招標(biāo)投標(biāo)辦法》（國(guó)家“1委、5部、1局”第27號(hào)令，于2005年1月18日公布）二、概述根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第9號(hào)令和第3號(hào)令，建設(shè)項(xiàng)目可行性報(bào)告需增加招標(biāo)內(nèi)容，并作為可行性研究報(bào)告附件與可行性研究報(bào)告一同送交項(xiàng)目審批部門(mén)審批。在工程項(xiàng)目建設(shè)的執(zhí)行階段和貨物采購(gòu)（含與工程建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的重要設(shè)備、材料等采購(gòu)）方面，以招標(biāo)的方式選擇承包人，是保證按照競(jìng)爭(zhēng)的條件來(lái)承建工程和實(shí)行采購(gòu)的一種方式。通過(guò)項(xiàng)目法人與承包方簽訂明確雙方權(quán)利義務(wù)的經(jīng)濟(jì)合同，將工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程納入了規(guī)范管理。本項(xiàng)目屬于新建規(guī)模較大的工程項(xiàng)目，且項(xiàng)目享受國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策的優(yōu)惠政策和開(kāi)行貸款優(yōu)惠政策,相當(dāng)于國(guó)家獎(jiǎng)勵(lì)性投資。根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《工程建設(shè)項(xiàng)目貨物招標(biāo)投標(biāo)辦法》，除特殊情況外均必須招標(biāo)。三、發(fā)包方式招標(biāo)的工作范圍即指招標(biāo)文件中約定承包完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個(gè)承包方完成包括可行性研究、勘察設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)行、采購(gòu)等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工程內(nèi)容。前者稱為工程項(xiàng)目的建設(shè)全過(guò)程總承包或“交鑰匙工程承包”，簡(jiǎn)稱總承包；后者稱為單項(xiàng)工程內(nèi)容承包。總承包一般通過(guò)招標(biāo)選擇總承包方，再由總承包方去組織各階段的實(shí)施工作。一般來(lái)說(shuō)，經(jīng)常由于總承包方限于專業(yè)特點(diǎn)、實(shí)施能力等條件限制，合同履行過(guò)程中不可避免地要采用分包方式實(shí)施。因此承包價(jià)格要比單項(xiàng)工程內(nèi)容招標(biāo)所花費(fèi)的投資要高。這種發(fā)包方式通常適用于業(yè)主對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的管理能力較差的中小型工程項(xiàng)目，業(yè)主基本不參與建設(shè)過(guò)程中的管理，只是對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程進(jìn)行較宏觀的監(jiān)督和控制。單項(xiàng)工程內(nèi)容承包一般適用于工程規(guī)模大或工程內(nèi)容復(fù)雜的建設(shè)項(xiàng)目，業(yè)主將需要實(shí)施的全部工程內(nèi)容按照不同階段的工程、單項(xiàng)工程或不同專業(yè)工程的工程內(nèi)容進(jìn)行分別招標(biāo)，分別發(fā)包給不同性