【正文】 合同》中加以確定。（二）主要履行單位的選擇由于本項目工程量大、技術(shù)要求較高，因此對參與履行項目供貨、設(shè)計、安裝施工的單位均應進行必要的資格審查，并將審查程序與結(jié)果形成書面報告，存檔備案。供貨：項目的供貨由設(shè)計單位和項目執(zhí)行單位認可后，通過招標確定設(shè)備和貨物采購代理商。施工安裝：施工安裝從具有設(shè)備安裝施工經(jīng)驗的單位中選擇，由項目執(zhí)行單位進行資格審查后，通過招標方式確定。質(zhì)量保障（1）實行工程（含安裝）質(zhì)量責任追究制。（2）未經(jīng)驗收合格工程不得進入下道程序施工。（3）驗收辦理交接手續(xù)。（三）施工期安全措施 每處施工現(xiàn)場采取安全防范措施，設(shè)置明顯的警示牌照、懸掛照明燈等，確保行人和施工的安全。三、項目建設(shè)管理機構(gòu)公司現(xiàn)有一套完整的工廠體制和組織機構(gòu)，本項目建成后，仍按公司現(xiàn)有的工廠體制和組織機構(gòu)，采用公司、工段（車間）、班組三級管理。本項目實施后企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置可根據(jù)具體情況不斷完善，使之更加科學合理。工廠班制和工作日制（1）生產(chǎn)班制本項目主要生產(chǎn)崗位為24小時連續(xù)生產(chǎn)。本項目操作人員采用四班三運轉(zhuǎn)制，另設(shè)置一些替班人員讓其進行輪休，管理人員實行一班制，每周工作5天。（2）工作日與工時年工作日300天，年生產(chǎn)7200小時。四、勞動定員與人員培訓勞動定員 項目建成后需從業(yè)人員一期工程員工60人，二期工程再增加員工30人，三期工程增加員工30人。人員分批進行培訓，企業(yè)堅持持證上崗制。所需培訓費列入企業(yè)年度管理工作費用。培訓方式：（1）崗前培訓6個月，在崗培訓每年12次，每次一周至十天。人員培訓費10萬元/年，納入年度費用。式（2） 派往類似企業(yè)的生產(chǎn)現(xiàn)場，通過實習生產(chǎn)培訓、維修和管理人員，部分生產(chǎn)維修人員可參加本項目施工現(xiàn)場的施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、運轉(zhuǎn)。（3） 在廠區(qū)舉辦各種類型的培訓班，按照生產(chǎn)和業(yè)務(wù)工作的具體內(nèi)容，分專業(yè)、分工種進行培訓。五、項目實施進度安排（一）項目實施總體進度安排自2006年4月起，分三期工程建設(shè)完成。其中一期工程2006年底建成并投產(chǎn)，二期工程2007年底建成并投產(chǎn)，三期工程2008年底建成并投產(chǎn)。（二）項目一期工程具體安排：2006年項目其他前期工作2006年4月報批項目《可行性研報告》2006年5月設(shè)備采購訂貨2006年610月土建施工2006年11月設(shè)備安裝2006年12月竣工驗收并投產(chǎn)（三）一期工程項目進度計劃表工程項目進度計劃表序號年份項目2006年4567891011121報批項目《可行性研報告》2設(shè)備采購訂貨3土建施工4設(shè)備安裝5竣工驗收并投產(chǎn)（四）資金投入計劃：項目總投資8000萬元全部投入2006年度建設(shè)期使用。第十章 投資估算與資金籌措一、投資估算（一）編制依據(jù)《全國統(tǒng)一建筑工程2000基礎(chǔ)定額安徽省綜合估價表》。建筑工程費參照《安徽省建筑工程單位估價表》估列。安裝工程費依據(jù)《全國統(tǒng)一安裝工程概算定額安徽省單位估價表》及類似工程造價調(diào)整。設(shè)備代理商關(guān)于項目設(shè)備的信息價。滁州市信息價。本次可研確定的一期工項目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模。不同年份的價格材料均調(diào)至2006年價格水平。項目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。 （二）編制取價方法工位器具及生產(chǎn)家具估算工位器具及生產(chǎn)家具費用根據(jù)工藝需要按現(xiàn)行價格計算。其它費用估算①勘察設(shè)計費按國家規(guī)定的比例優(yōu)惠計??；②建設(shè)單位管理費按15萬元計?。虎酃こ瘫O(jiān)理費按15萬元計提。（三）項目建設(shè)投資估算本項目一期工程估算總投資8000萬元，其中固定資產(chǎn)投資估算為6830元，建設(shè)期貸款利息30萬元，流動資金安排1140萬元。（1）固定資產(chǎn)投資按費用構(gòu)成劃分估算表序號項目名稱估算投資（萬元）占投資比例（%）備注一土建工程費用995含安裝費用二設(shè)備購置費用5500三工程其他費用3151勘察設(shè)計費[(一)+(二)＋]%15含調(diào)試技術(shù)費2建設(shè)單位管理費[(一)+（二）]%15用于項目各種管理費3招投標費[(一)+(二) ]%104工程監(jiān)理費[(一)+(二)]%15含設(shè)備安裝工程5土地征用費[(一)+(二)] %260已付出四基本預備費[(一)+(二)+(三)] %20項目有二、三期工程，預備費可少留合計(一)+(二)+(三)+(四)6830100（2）土建工程費用估算表序號指標項目名稱單位數(shù)量層次單價（元）工程造價（萬元）備注一主體工程m22廠房土建m2100001700700綜合均價3圍墻m2150030046一期部分4道路場地m28000200160包括平整場地一期部分5門、警、衛(wèi)m230080024小計930二公輔工程一期工程1給排水102供配電103供配氣84其他17①照明4②綠化3③美化5④信息化5小計45三安裝工程20一期全部設(shè)備安裝調(diào)試合計995（3）一期工程設(shè)備購置費估算表序號設(shè)備名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價(元)金額(萬元)設(shè)備負荷生產(chǎn)廠家一期硅晶體生長爐JDL800型套50套1105500120kw/小時北京常州鋪底流動資金按排：1140建設(shè)期利息：銀行貸款計劃為：第一年1000萬元；第二年3000萬元；第三年5000萬元。建設(shè)期每年應計利息=（上一年末借款本息累計+本年借款/2）年利率。%測算：2006年息2006=（0+1000/2）%= 項目建設(shè)總投資=6830+1140+=(因為項目總資總量較大,在以后的計算中,)二、資金籌措企業(yè)自籌7000萬元,%。擬申請開行貸款1000萬元, %。還款計劃:從2006年開始,項目建設(shè)期三期工程規(guī)劃為三年,一期工程貸款1000萬元。從2009年開始測算2006年的1000萬元貸款還本付息計劃。按開行貸款有關(guān)規(guī)定10年還清本息。項目一期工程《借款還本付息計劃測算表》第十一章 財務(wù)評價一、編制依據(jù)國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版（）國家發(fā)展計劃委員會辦公廳《投資項目可行性研究指南》（2002年元月頒布）中國金融出版社《項目評估實務(wù)》（2004年5月版）國家現(xiàn)行的稅收政策和會計制度項目確定的各項技術(shù)經(jīng)濟指標二、收入測算項目滿負荷生產(chǎn)后，按一期工程的設(shè)計能力計，年產(chǎn)各種型 號的單元晶硅棒350噸，年銷售收入為： 。（2006年基價，含稅）。項目年銷售收入測算表（按加權(quán)平均綜合均價）序號分析項目計量單位產(chǎn)量含稅價(萬元)含稅銷售額（億元）單晶硅棒噸350合計350三、銷售稅金及附加（一）銷售稅金及附加,。增值稅：（1）銷項稅=17%= (2)進項目=17%==城市建設(shè)維護稅按7%計列，即：7%=教育附加費按3%計列，即：3%=105萬元（二）稅費合計:3519++105=四、銷售成本項目建成后滿負荷生產(chǎn)全部成本估算表單位：萬元序號成本項目指標備注1外購原材料483002外購燃料動力82003人員工資及福利2404折舊費195固定資產(chǎn)6545取34年綜合平均數(shù)5攤銷費326修理費1957財務(wù)費用358辦公及其他費用4333含銷售費用和管理費合計61530計算指標：（1）可變成本=56500萬元（2）固定成本=5030萬元（3）經(jīng)營成本=60718萬元五、銷售利潤銷售利潤：69000萬元61530萬元3870萬元=3600萬元 所得稅：3600萬元=1188萬元稅后利潤：3600萬元1188萬元=2412萬元六、財務(wù)評價靜態(tài)指標企業(yè)原投入較少作為先期成本,本項目作為“沉沒成本”，按有關(guān)規(guī)定以新建項目進行經(jīng)濟評價，因此：投資利潤率=2412萬元247。8000萬元=%投資利稅率=3600萬元247。8000萬元=% 銷售利潤率=2412萬元247。69000萬元=%凈態(tài)投資回收期：∑K P t= 1+———— P+Z+t ∑K 8000Pt= 1+——— =1= ———— =（年） P+Z+T 2412+195+32式中：Pt—— 投資回收期1建設(shè)期∑K——項目總投資P——年平均稅后利潤Z——年均固定資產(chǎn)折舊，T——年均攤銷費用七、財務(wù)評價動態(tài)指標不確定分析：BEP（盈虧平衡點，即項目保本產(chǎn)量。按增量效益測算,即全部按增量指標測算。）BEP=年均固定成本/（年均總收入年均可變成本年均銷售稅金及附加）100%BEP=5030/（69000565003870）100% =640/8630=%財務(wù)清償能力分析：(其中利息按借款3年后歸還)（1）利息備付率=2412萬元247。105萬元=23（倍）（2）償債備付率=(2412萬元105)247。1000萬元=%經(jīng)項目現(xiàn)金流量表計算：①NPV（稅后，IC=10%）=②IRR（稅后）= %③動態(tài)投資回收期：項目的敏感分析和投資社會風險分析：因為項目建設(shè)分為三期工程，各期投資內(nèi)容和規(guī)模將由于當期情況有所變化而發(fā)生改動，具有不確定性，所以不本期不做敏感分析。又由于項目可行性條件充分，經(jīng)濟效益很好，所以也不做項目的風險分析。（附財務(wù)評價測算表）八、財務(wù)評價結(jié)論安徽中科太陽能有限公司擬建設(shè)的單晶硅、太陽能板生產(chǎn)線工程項目,符合國家產(chǎn)業(yè)政策,該項目的實施對發(fā)展我國新能源和電子工業(yè)具有十分重要的意義,項目的經(jīng)濟效益十分明顯,該項目的建設(shè)是非常必要的。該項目選定產(chǎn)品技術(shù)起點高，具有較高的附加值，有廣闊的銷售市場，產(chǎn)品與工藝都與工廠的設(shè)計狀況有針對性，設(shè)計中選用工藝方案及設(shè)備具有合理性、經(jīng)濟性與先進性，物流比較合理，可保證生產(chǎn)綱領(lǐng)的實現(xiàn)。通過財務(wù)分析，各項指標均較理想，①NPV（稅后，IC=10%）=；②IRR（稅后）=%；③動態(tài)投資回收期：；BEP（盈虧平衡點）=%，項目有較強的抗風險能力。各項指標的計算結(jié)果表明該項目財務(wù)效益是可行的。第十二章 工程招標管理一、編制依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》（2001年6月）《工程建設(shè)項目貨物招標投標辦法》（國家“1委、5部、1局”第27號令，于2005年1月18日公布）二、概述根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會第9號令和第3號令，建設(shè)項目可行性報告需增加招標內(nèi)容，并作為可行性研究報告附件與可行性研究報告一同送交項目審批部門審批。在工程項目建設(shè)的執(zhí)行階段和貨物采購（含與工程建設(shè)項目有關(guān)的重要設(shè)備、材料等采購）方面，以招標的方式選擇承包人，是保證按照競爭的條件來承建工程和實行采購的一種方式。通過項目法人與承包方簽訂明確雙方權(quán)利義務(wù)的經(jīng)濟合同，將工程項目的實施過程納入了規(guī)范管理。本項目屬于新建規(guī)模較大的工程項目，且項目享受國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策的優(yōu)惠政策和開行貸款優(yōu)惠政策,相當于國家獎勵性投資。根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》和《工程建設(shè)項目貨物招標投標辦法》，除特殊情況外均必須招標。三、發(fā)包方式招標的工作范圍即指招標文件中約定承包完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個承包方完成包括可行性研究、勘察設(shè)計、施工、試運行、采購等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項或幾項工程內(nèi)容。前者稱為工程項目的建設(shè)全過程總承包或“交鑰匙工程承包”，簡稱總承包；后者稱為單項工程內(nèi)容承包?？偝邪话阃ㄟ^招標選擇總承包方，再由總承包方去組織各階段的實施工作。一般來說，經(jīng)常由于總承包方限于專業(yè)特點、實施能力等條件限制，合同履行過程中不可避免地要采用分包方式實施。因此承包價格要比單項工程內(nèi)容招標所花費的投資要高。這種發(fā)包方式通常適用于業(yè)主對項目建設(shè)過程中的管理能力較差的中小型工程項目，業(yè)主基本不參與建設(shè)過程中的管理，只是對項目的建設(shè)過程進行較宏觀的監(jiān)督和控制。單項工程內(nèi)容承包一般適用于工程規(guī)模大或工程內(nèi)容復雜的建設(shè)項目，業(yè)主將需要實施的全部工程內(nèi)容按照不同階段的工程、單項工程或不同專業(yè)工程的工程內(nèi)容進行分別招標，分別發(fā)包給不同性質(zhì)的承包商。由于工程內(nèi)容的單一化，可以吸收更多有資格的投標人參加投標，有