【正文】 現(xiàn)行防火規(guī)范設(shè)計，以滿足安全、防火和消防要求。建筑物之間留有足夠防火距離，并設(shè)有消防通道或場地以供消防車通行，廠房等建筑工程按二級耐火等級設(shè)計。磚墻耐火極限均大于或等于 3 小時，生產(chǎn)車間均設(shè)有手提式干粉滅火器。利樂枕包裝生產(chǎn)線項目37本工程采用生活、消防聯(lián)合給水系統(tǒng)，按《建筑設(shè)計防火標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定，室外消防用水量按 20L/s 供給，室內(nèi)消防用水量按 10L/s 供給。 控制措施（1） 項目在設(shè)計過程中，必須經(jīng)過消防部門的批準(zhǔn)，提出消防設(shè)計方案。（2） 按消防設(shè)計規(guī)范，建立火災(zāi)報警系統(tǒng)，實現(xiàn)火災(zāi)的早期發(fā)現(xiàn)，早報警，早滅火，減少火災(zāi)損失。（3） 建立健全各種類型的滅火設(shè)施，配備足夠的消火栓、泡沫滅火器等。（4） 建立消防后備水源。考慮到消防用水量及水壓，建立適當(dāng)?shù)南浪兀ＷC 30min 用水量。利樂枕包裝生產(chǎn)線項目38第 10 章 組 織 機(jī) 構(gòu) 與 人 力 資 源 配 置 組織機(jī)構(gòu) 項目法人組建方案本項目實施后，在經(jīng)營管理過程中實行嚴(yán)格的法人管理體系，將實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 管理機(jī)構(gòu)組織方案和體系圖該項目實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，管理機(jī)構(gòu)由最高決策層——董事會、決策實施層——總經(jīng)理、執(zhí)行管理目標(biāo)層——各職能部門組成。組織機(jī)構(gòu)圖如下：圖 101 項目組織架構(gòu)圖吹膜車間彩印車間分切車間檢驗室包裝車間倉儲物流設(shè)計研發(fā)部質(zhì)量管理部生產(chǎn)部售后服務(wù)部經(jīng)營部財務(wù)部綜合管理部采購部生產(chǎn)副總總經(jīng)理辦公室 技術(shù)副總 經(jīng)營副總 財務(wù)總監(jiān)利樂枕包裝生產(chǎn)線項目39 人力資源配置 勞動定員項目完成后定員將達(dá) 100 人，其中，管理人員 10 名，技術(shù)人員10 名，普通工人 80 人。 員工來源及人員培訓(xùn)工廠職工主要在當(dāng)?shù)卣衅?，關(guān)鍵工種與重要崗位的工人必須經(jīng)過培訓(xùn)上崗。電力操作工人經(jīng)有關(guān)部門指定的地方培訓(xùn)合格后方可上崗。技術(shù)人員與重要崗位工人在國內(nèi)同類型設(shè)備使用單位培訓(xùn)、學(xué)習(xí)并經(jīng)考核合格上崗。工程技術(shù)人員外出學(xué)習(xí)新設(shè)備，新技術(shù)，并通過參與設(shè)備安裝調(diào)試，盡快掌握專業(yè)技術(shù)，不斷提高技術(shù)水平和工作能力。 經(jīng)營管理措施 工程管理 工程管理包括設(shè)計、施工、監(jiān)理、竣工驗收等工作，關(guān)系到整個項目建設(shè)質(zhì)量和投資效益的發(fā)揮，必須嚴(yán)格對待。首先選擇具有專業(yè)資質(zhì)的設(shè)計單位和具有豐富經(jīng)驗的專業(yè)設(shè)計師進(jìn)行工程設(shè)計；其次在具備相應(yīng)施工資質(zhì)的施工單位中進(jìn)行工程招標(biāo)；同時嚴(yán)格實施工程監(jiān)理制度。嚴(yán)格工程材料管理，控制材料損耗，獲取最佳效益。工程竣工后，組織有關(guān)專家和負(fù)責(zé)人認(rèn)真進(jìn)行工程驗收，對于不符合質(zhì)量要求的工程責(zé)令返工，直至完全達(dá)到工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，項目通過驗收后才能交付使用。項目建設(shè)的各種工程和設(shè)備資料及時收集，并進(jìn)行分類整理，統(tǒng)一建檔、保管。利樂枕包裝生產(chǎn)線項目40 財務(wù)管理 根據(jù)財務(wù)管理制度，結(jié)合本項目的實際情況，制定項目財務(wù)管理辦法如下：（1） 設(shè)置項目財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備專人負(fù)責(zé)。 （2） 根據(jù)最終項目評審確定的總投資額、資金籌措渠道、投資計劃及建設(shè)內(nèi)容編制項目財務(wù)計劃。 （3） 嚴(yán)格按照財務(wù)制度使用資金，確保?？顚Ｓ谩?（4） 建立項目審計制度，定期檢查財務(wù)狀況。 經(jīng)營管理本項目經(jīng)營方式采取靈活多樣的形式，在以提高經(jīng)濟(jì)效益為前提的條件下，最大程度地發(fā)揮勞動者的積極性和主動性，為企業(yè)、社會創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。公司內(nèi)部管理崗位責(zé)任制和特定生產(chǎn)環(huán)節(jié)承包責(zé)任制度，簽訂合同，如供水、供電、消防等工作，年終考核，兌現(xiàn)獎懲；實行崗位工資成本與質(zhì)量安全相結(jié)合的效益考核工資制度，管理人員、供銷人員和生產(chǎn)人員的工資待遇和工作成績掛鉤。 設(shè)備物資管理 配備專業(yè)技術(shù)人員專職負(fù)責(zé)管理根據(jù)項目建設(shè)計劃采購的物資和設(shè)備，做到貨物進(jìn)場有手續(xù)和驗收，并分類按要求進(jìn)行貯存；貨物領(lǐng)用和運出有計劃和記錄，嚴(yán)格把好貨物數(shù)量、質(zhì)量及保管關(guān)，杜絕貨物的損壞、丟失和浪費。利樂枕包裝生產(chǎn)線項目41第 11 章 項 目 實 施 進(jìn) 度 建設(shè)工期根據(jù)本項目的工程量大小、建設(shè)特點及建設(shè)資金到位情況，項目建設(shè)工期為 12 個月，包括項目前期工作、土建工程、設(shè)備安裝調(diào)試、試運行生產(chǎn)等。 項目實施進(jìn)度安排2022 年 6 月～2022 年 7 月，項目前期工作（備案、環(huán)評、安評、工商、稅務(wù)、掛牌、摘牌等） ；2022 年 8 月～2022 年 12 月，土建工程，設(shè)備招標(biāo)采購；2022 年 1 月～2022 年 4 月，進(jìn)行項目試生產(chǎn)，設(shè)備引進(jìn)，試運行，完善工程建設(shè)查漏，補缺。2022 年 5 月，竣工驗收，投入使用。表 111 項目實施進(jìn)度表2022 年 2022 年序號 工作內(nèi)容 6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月1 項目前期工作2 土建工程、設(shè)備招 標(biāo)采購3 試生產(chǎn)、試運行4 竣工驗收利樂枕包裝生產(chǎn)線項目42第 12 章 投 資 估 算 與 資 金 籌 措 投資估算依據(jù)? 《全國統(tǒng)一建筑工程預(yù)算工程量計算規(guī)則》? 2022 年《遼寧省建筑工程預(yù)算實物量定額》? 2022 年《遼寧省建筑工程預(yù)算實物量定額單位估價表》? 2022 年機(jī)電設(shè)備報價手冊? 其他相關(guān)資料 建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算包括建設(shè)投資靜態(tài)部分和建設(shè)投資動態(tài)部分，其中建設(shè)投資靜態(tài)部分由設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費組成；建設(shè)投資動態(tài)部分由漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息組成。 建設(shè)投資估算（1） 設(shè)備購置及安裝費項目的設(shè)備購置包括流延復(fù)合機(jī)、柔版印刷機(jī)、分切機(jī)、檢品機(jī)等，經(jīng)估算，設(shè)備購置費估算為 11000 萬元，詳見附表 11。設(shè)備的安裝費按設(shè)備購置費的 5%估算，需投資 550 萬元。（2） 工程建設(shè)其他費用本項目工程建設(shè)其他費用包括生產(chǎn)職工培訓(xùn)費等，生產(chǎn)職工培訓(xùn)費以設(shè)備購置費為基數(shù)，按 %計算， 工程建設(shè)其他費用合計為 110 萬元。利樂枕包裝生產(chǎn)線項目43（3） 基本預(yù)備費在項目建設(shè)過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出和價格上漲等因素影響，需估算一定的基本預(yù)備費；工程基本預(yù)備費以建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費及工程建設(shè)其他費用之和的 5%估算，需 583 萬元。以上建設(shè)投資靜態(tài)部分合計為 12243 萬元。 建設(shè)投資動態(tài)部分（4） 建設(shè)期利息建設(shè)期利息屬于建設(shè)投資動態(tài)部分，本項目在建設(shè)期內(nèi)銀行貸款 11000 萬元，建設(shè)期利息為 381 萬元。（5） 建設(shè)投資建設(shè)投資＝建設(shè)投資靜態(tài)部分+建設(shè)投資動態(tài)部分 ＝12243 萬元+381 萬元=12624 萬元 流動資金估算流動資金用于生產(chǎn)啟動時原、輔材料購置及燃料動力等支出，以及人員工資和其他經(jīng)營費用等。本項目流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法，對構(gòu)成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負(fù)債分別估算，為簡化計算，僅對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款四項內(nèi)容進(jìn)行估算。（1） 周轉(zhuǎn)次數(shù)計算周轉(zhuǎn)次數(shù)等于 360 天除以最低周轉(zhuǎn)天數(shù)利樂枕包裝生產(chǎn)線項目44（2） 應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款=年營業(yè)收入/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)（3） 存貨存貨=外購原材料 +外購燃料外購原材料= 年外購原材料/按種類分項周轉(zhuǎn)次數(shù)外購燃料=年外購燃料/按種類分項周轉(zhuǎn)次數(shù)（4） 現(xiàn)金現(xiàn)金=（年工資及福利費+ 年其他費用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)（5） 應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款=（年外購原材料+ 年外購燃料）/應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)。經(jīng)估算，項目需要流動資金 12253 萬元，鋪底流動資金按流動資金的 30%估算，估算鋪底流動資金為 3676 萬元。 （具體估算結(jié)果詳見附表 12） 。 項目建設(shè)總投資與資金來源項目建設(shè)總投資= 建設(shè)投資+ 鋪底流動資金 =12624 萬元+3676 萬元=16300 萬元項目建設(shè)總投資估算匯總表詳見附表 1。項目建設(shè)期 1 年，全部建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)投入使用，鋪底流動資金在啟動生產(chǎn)時投入。年度投資計劃詳見附表 2。本項目總投資 16300 萬元，資金籌措方式為企業(yè)自籌和銀行貸利樂枕包裝生產(chǎn)線項目45款，其中企業(yè)自籌 5300 萬元，銀行貸款 11000 萬元。目前項目單位已經(jīng)落實了部分資金，但為了確保項目建設(shè)順利進(jìn)行，必須保證籌措的資金及投入的時序與項目建設(shè)進(jìn)度和投資使用計劃的相匹配。利樂枕包裝生產(chǎn)線項目46第 13 章 財 務(wù) 評 價 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 （第三版）的有關(guān)規(guī)定，以及項目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取項目計算期設(shè)定 11 年，其中建設(shè)期 1 年，經(jīng)營期 10 年。項目第 2 年（含建設(shè)期）即達(dá)到設(shè)計經(jīng)營負(fù)荷的 100%。財務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%?；鶞?zhǔn)投資回收期設(shè)定 10 年，行業(yè)平均投資利潤率設(shè)定 12%。 銷售收入及銷售稅金估算 產(chǎn)品銷售收入項目達(dá)產(chǎn)后年實現(xiàn)銷售收入 50000 萬元。 增值稅、銷售稅金及附加增值稅稅率按 17%計算，城市維護(hù)建設(shè)費為增值稅的 7%，教育費附加為增值稅的 3%。本項目年均增值稅為 2338 萬元，年銷售稅金及附加為 234 萬元。產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見附表3。利樂枕包裝生產(chǎn)線項目47 成本費用估算 原輔材料費用本項目主要原材料為線材，經(jīng)過測算，項目達(dá)產(chǎn)年原材料的費用約為 32876 萬元，詳見表 61。 燃料動力費本項目主要燃料動力為電力和水消耗，其中，水是取自市政自來水管網(wǎng)，經(jīng)估算，年消耗燃料及動力費 萬元，具體數(shù)值詳見下表：表 133 主要燃料及動力需求表序號 名稱 單位 數(shù)量 單價（元） 總價（萬元）1 電力 萬 KWh 2 水 t 6600 4 合計 工資與福利本項目需要職工數(shù)為 100 人，經(jīng)估算，年人員工資及福利費為378 萬元。表 134 人員工資與福利表序號 名稱 人數(shù) 月工資（元） 總價（萬元）1 管理人員 10 4000 482 技術(shù)人員 10 3500 423 普通工人 80 3000 288合計 100 378 折舊費該新建項目固定資產(chǎn)原值 12514 萬元（含預(yù)備費、建設(shè)期利息） ，其中建（構(gòu)）筑物原值 964 萬元，設(shè)備原值（含設(shè)備安裝費）11550萬元。利樂枕包裝生產(chǎn)線項目48固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均 20 年，設(shè)備平均 10 年。固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%。采取直線法計提折舊，經(jīng)估算，年折舊費為 1143 萬元，固定資產(chǎn)折舊費估算見附表 4。 攤銷費本項目攤銷費主要為遞延資產(chǎn)攤銷，遞延資產(chǎn)為 110 萬元，攤銷期為 5 年，年攤銷費 22 萬元。攤銷費用見附表 5。 修理費根據(jù)本項目的特點，年修理費按折舊費的 20%提取，計為 萬元。 財務(wù)費用該項目在建設(shè)期借款 11000 萬元，在生產(chǎn)經(jīng)營期產(chǎn)生利息形成財務(wù)費用 789 萬元，貸款年利率 %。 其他費用其他費用是指在制造費用、管理費用、財務(wù)費用和銷售費用中扣除工資及福利、折舊費、修理費、攤銷費、利息支出后的費用，根據(jù)本項目的特點，其他費用按上述費用的 10%計取，達(dá)產(chǎn)年其他費用為 3483 萬元。 年總成本費用總成本費用為上述八項之和。利樂枕包裝生產(chǎn)線項目49總成本費用估算見附表 6。 財務(wù)評價 項目贏利能力分析（1） 利潤總額估算利潤總額為營業(yè)收入扣除總成本費用和銷售稅金及附加后的余額，所得稅按利潤總額的 25%計算。通過附表 7 利潤和利潤分配表計算得出：1) 在整個經(jīng)營期內(nèi)，平均年獲利潤總額 8354 萬元；2) 扣除所得稅（25%）后，稅后平均年獲稅后利潤 6266 萬元。（2） 利潤分配估算稅后利潤額在按 15%的比例提取盈余公積金和公益金后即為可供分配利潤。提取盈余公積金、公益金后，在整個經(jīng)營期內(nèi)，平均每年未分配利潤 5326 萬元。（3） 主要財務(wù)指標(biāo)根據(jù)不同角度編制的財務(wù)現(xiàn)金流量表估算的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如表所示。指標(biāo) FIRR（%） FNPV（萬元） Pt（投資回收期）稅后 % 30610 年(含建設(shè)期)全 部投 資 稅前 % 20541 年(含建設(shè)期)從不同角度計算的財務(wù)內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率 12%，財務(wù)凈現(xiàn)值均遠(yuǎn)大于零，包括建設(shè)期在內(nèi)的投資回收期均小于基準(zhǔn)回收期，可以看出，本項目具有很強的盈利能力，項目財務(wù)現(xiàn)金流量詳見附表 7。利樂枕包裝生產(chǎn)線項目50（4） 投資利潤率、投資凈利潤率投資利潤率：%投資凈利潤率：%上述各項財務(wù)指標(biāo)表明，本項目具有較強的贏利能力。項目的財務(wù)內(nèi)部收益率大于設(shè)定財務(wù)基準(zhǔn)收益率，投資回收期小于基準(zhǔn)投資回收期，說明本項目財務(wù)指標(biāo)均較好，項目建設(shè)在財務(wù)上是可行的。 不確定性分析（1） 盈虧平衡分析BEP（ c） ＝ ％增 值 稅銷 售 稅 金 及 附 加可 變 成 本銷 售 收 入 固 定 成 本 10???=%計算結(jié)果表明，項目盈虧平衡點較低，說明項目生產(chǎn)經(jīng)營能力只要達(dá)到設(shè)計能力的 %，年銷售收入達(dá)到 18465 萬元時，就可以盈虧衡，達(dá)到保本