【正文】 50第十一章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)投資估算范圍包括土建工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)及流動(dòng)資金等。投資估算依據(jù)：（1）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（計(jì)辦投資【2022】15）（2）《經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)與參數(shù)》第三版（3）《河南省建設(shè)工程工程量清單綜合單價(jià)》（2022）（4）X 市市場(chǎng)材料現(xiàn)行價(jià)格信息（5）土建工程參考當(dāng)?shù)亟陬愃乒こ虥Q算，并考慮本地建筑工程造價(jià)指數(shù)信息進(jìn)行調(diào)整，以單方指標(biāo)計(jì)入（6）其他項(xiàng)目費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況估算。由于項(xiàng)目建設(shè)期較短，所以未安排漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；工程建設(shè)其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況估算。 投資估算項(xiàng)目總投資費(fèi)用 萬(wàn)元，各投資結(jié)構(gòu)見(jiàn)下。 建設(shè)投資項(xiàng)目建設(shè)投資 萬(wàn)元（固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資 萬(wàn)元）。項(xiàng)目建設(shè)投資結(jié)構(gòu)為：（1）工程費(fèi)用 萬(wàn)元，占總投資的 94%。包括：連棟溫室大棚12800㎡，投資 萬(wàn)元；鍍鋅鋼管大棚 40000㎡，投資 160 萬(wàn)元。南陽(yáng)月季基地連棟溫室培育古樁月季建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 51（2）工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬(wàn)元（包括：科技投資 萬(wàn)元，項(xiàng)目前期工作費(fèi) 萬(wàn)元） 流動(dòng)資金按照分項(xiàng)法預(yù)測(cè)，投入流動(dòng)資金 萬(wàn)元（見(jiàn)后附表）。 資金來(lái)源本項(xiàng)目申請(qǐng)省農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金 180 萬(wàn)元，單位自籌資金 萬(wàn)元。 財(cái)政資金使用與管理（1）財(cái)政補(bǔ)貼資金主要支持環(huán)節(jié)財(cái)政補(bǔ)貼資金使用范圍：基礎(chǔ)設(shè)施，設(shè)備購(gòu)置及安裝，科技培訓(xùn)等。（2）財(cái)政補(bǔ)貼資金的管理財(cái)政補(bǔ)貼資金的管理由 X 市、臥 龍區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室和財(cái)政局共同管理，按縣級(jí)報(bào)帳制要求，在臥龍區(qū)財(cái)政局建立專戶，進(jìn)行報(bào)賬。區(qū)財(cái)政局嚴(yán)格按照項(xiàng)目計(jì)劃，控制補(bǔ)助資金使用范圍，認(rèn)真把關(guān)。項(xiàng)目單位明確專人負(fù)責(zé)報(bào)賬工作，做好支出原始憑證歸集、審核，按照程序及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)賬。項(xiàng)目建成后，由審計(jì)部門對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼資金的使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。項(xiàng)目申請(qǐng)省農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金 180 萬(wàn)元，占總投資的 %。符合不高于 40%的規(guī) 定標(biāo)準(zhǔn)。南陽(yáng)月季基地連棟溫室培育古樁月季建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 52 自籌資金的使用管理公司董事會(huì)負(fù)責(zé)自籌資金的管理使用，嚴(yán)格按照項(xiàng)目批復(fù)計(jì)劃使用，實(shí) 行專人、專戶、專帳“三?！惫芾恚O(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)資金的使用監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)工作，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)建立總帳和明細(xì)分類帳，做好財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用核算、會(huì)計(jì)報(bào)表編制和會(huì)計(jì)檔案管理工作，出納負(fù)責(zé)建立現(xiàn)金記帳、劃 轉(zhuǎn)和支取，每月將財(cái)務(wù)收支情況張榜公布，確保自籌資金支出合理、公開(kāi)、公證。南陽(yáng)月季基地連棟溫室培育古樁月季建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 53第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)：1.《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；2.《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法實(shí)施細(xì)則》；3.《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》；。原材料消耗定額等費(fèi)用按照本行業(yè)專業(yè)技術(shù)人員提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并結(jié)合同類行業(yè)基準(zhǔn)定額為計(jì)算依據(jù)。產(chǎn)品銷售收入按業(yè)內(nèi)預(yù)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算。折現(xiàn)率（i=8%），項(xiàng)目建 設(shè)期 12 個(gè)月， 計(jì)算期按 8 年計(jì)算。生產(chǎn)負(fù)荷：第 1 年達(dá) 60%，第 2～8 年達(dá)產(chǎn) 100%。固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷：（1）建筑物折舊年限 8 年，殘值按 5%，采取直線法平均折舊；（2）科技培訓(xùn)費(fèi)按 8 年攤銷計(jì)；其他有關(guān)費(fèi)用按 8 年攤銷計(jì)入。根據(jù)國(guó)家農(nóng)業(yè)部、財(cái)政部、發(fā)改委有關(guān)精神及地方支持農(nóng)產(chǎn)品種植發(fā)展的政策規(guī)定，取消種植經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的多項(xiàng)費(fèi)用。在利潤(rùn)南陽(yáng)月季基地連棟溫室培育古樁月季建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 54中提取 10%的公積金，用于發(fā)展公益事業(yè)。 經(jīng)濟(jì)效益 營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目建成后，公司年增加培育 20220 萬(wàn)株古樁月季，實(shí)現(xiàn)銷售收入 1000 萬(wàn)元，年均利稅 300 萬(wàn)元左右，第一年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 60%，第二年達(dá)產(chǎn)。 營(yíng)業(yè)稅金和附加按照國(guó)家政策規(guī)定，本項(xiàng)目為種苗繁育項(xiàng)目，免繳增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年總成本估算為 650 萬(wàn)元，主要包括原材料費(fèi)、輔助材料費(fèi)、水電消耗、工資福利、折舊、攤銷等其他費(fèi)用。經(jīng)營(yíng)成本估算為 萬(wàn)元。主要包括：原輔材料費(fèi)項(xiàng)目年消耗基質(zhì)原料、育苗穴盤及農(nóng)資，參考項(xiàng)目承辦單位提供價(jià)格及目前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，年均原輔材料共計(jì) 萬(wàn)元。燃料及動(dòng)力費(fèi)本項(xiàng)目主要消耗水、電等，按照目前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，則年需用費(fèi)用為 36 萬(wàn)元。工資及附加南陽(yáng)月季基地連棟溫室培育古樁月季建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 55項(xiàng)目定員 100 人，年工資及福利按照 20220 元/人計(jì)算，工資年工資總額為 200 萬(wàn)元。修理費(fèi)按照折舊費(fèi)的 50%計(jì)算，年需修理費(fèi) 萬(wàn)元。銷售費(fèi)用銷售費(fèi)銷售收入的 10%計(jì)算，估算為 100 萬(wàn)元。另外，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，建筑工程年折舊費(fèi)用 萬(wàn)元；攤銷費(fèi)每年 萬(wàn)元。 贏利能力分析 由于該項(xiàng)目是新建項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施年盈余總額 萬(wàn)元。投資利稅（潤(rùn)）率 年盈余總額（1）投資利稅率＝————————— 100% 項(xiàng)目總投資 300＝—————————100% ＝% 年盈余總額（2）投資利潤(rùn)率＝————————— 100% 項(xiàng)目總投資南陽(yáng)月季基地連棟溫室培育古樁月季建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 56 225＝—————————100% ＝%投資回收期動(dòng)態(tài)投資回收期(T1)可從現(xiàn)金流量表中求得：T1＝累 計(jì)折 現(xiàn)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值的年分?jǐn)?shù)－1+上年累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值247。當(dāng)年凈折現(xiàn)現(xiàn)金流量 ＝ 年 （含建設(shè)期 1 年）。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）可從現(xiàn)金流量表由以下公式求得：n ∑（B－ C）t(1＋FIRR) t =0t=1FIRR＝%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV，i=8% ）可從現(xiàn)金流量表由以下公式求得：n FNPV=∑（B－C） t(1＋ i)t 求得：t=1南陽(yáng)月季基地連棟溫室培育古樁月季建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 57 FNPV= 萬(wàn)元﹥0 不確定分析（1）盈虧平衡分析達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，總成本費(fèi)用為 650 萬(wàn)元，其中固定成本 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元，年?duì)I業(yè)收入 270 萬(wàn)元。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為：固定成本BEP＝ 100%營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加 可變成本＝—————————100%＝%從計(jì)算結(jié)果看出，基本方案的盈虧平衡點(diǎn)即生產(chǎn)能力利用率為 %，就是 說(shuō) 當(dāng) 項(xiàng) 目 生 產(chǎn) 能 力 達(dá) 到 設(shè) 計(jì) 水 平 的 %時(shí) ，項(xiàng) 目即 可 保 本 經(jīng) 營(yíng) ，大 于 %，即 有 盈 利 。分 析 表 明 ：項(xiàng) 目 在 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng)上 具有較強(qiáng) 的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng) 目在財(cái)務(wù)上是可行的，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論上述效益分析表明，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投 資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資利潤(rùn)率高于行業(yè)平均水平，南陽(yáng)月季基地連棟溫室培育古樁月季建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 58抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，因此該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度是可行的。 社會(huì)效益 項(xiàng)目建設(shè)對(duì)當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響本項(xiàng)目是發(fā)揮當(dāng)?shù)氐淖匀粭l件優(yōu)勢(shì)，挖掘項(xiàng)目?jī)?nèi)部增收潛力，做好種植栽培的結(jié)構(gòu)調(diào)整。因地制宜，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，積極培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，大力發(fā)展優(yōu)勢(shì)農(nóng)業(yè)，利用本項(xiàng)目帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，依靠規(guī)?；?jīng)營(yíng)、集約化發(fā)展、專業(yè)化種植，提高農(nóng)業(yè)質(zhì)量安全水平，提高產(chǎn)業(yè)附加值和綜合經(jīng)濟(jì)效益。為帶動(dòng)農(nóng)民致富拓寬渠道，開(kāi)辟增收門路。通過(guò)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的帶頭作用，促進(jìn)農(nóng)業(yè)多元化發(fā)展，真正為農(nóng)民增收、拉動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐作用。該項(xiàng)目建成后，有利于優(yōu)質(zhì)良種的推廣種植，增加優(yōu)質(zhì)月季的品種，將潛在的資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為商品優(yōu)勢(shì)和經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，最 終實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收的目標(biāo)，通過(guò)“公司 +基地+農(nóng)戶” 的模式，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)和布局的優(yōu)化調(diào)整。在項(xiàng)目的帶動(dòng)作用下，可形成規(guī)?；姆N植月季基地。農(nóng)業(yè)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和基地的發(fā)展還帶動(dòng)了外向型農(nóng)業(yè)的發(fā)展。公司與農(nóng)戶的利益關(guān)系聯(lián)結(jié)日益多樣化，推動(dòng)了產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制的創(chuàng)新，該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益及環(huán)境效益是十分可觀的。 項(xiàng)目輻射周邊農(nóng)戶數(shù)量及帶動(dòng)增收情況（1）帶動(dòng)基地。本項(xiàng)目實(shí)施后，可輻射臥龍區(qū)及周邊地區(qū)，可南陽(yáng)月季基地連棟溫室培育古樁月季建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 59直接帶動(dòng)上 6000 畝月季種植基地，推廣優(yōu)質(zhì)種苗，形成了公司帶基地、基地連農(nóng)戶的月季種植業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條。（2）帶動(dòng)農(nóng)戶。項(xiàng)目建成后，可新增 100 個(gè)就業(yè)崗位，帶動(dòng)1000 戶農(nóng)民進(jìn)行月季種植，可供上萬(wàn)畝月季種植基地使用，采取技術(shù)指導(dǎo)和科技培訓(xùn)的方式，可間接帶動(dòng) 2022 戶農(nóng)民從事月季種植。同時(shí)，由于月季種植和繁育需要一定的農(nóng)作物秸桿，因此也可帶動(dòng)一定數(shù)量的農(nóng)戶進(jìn)行玉米、花生等農(nóng)作物的種植。（3）農(nóng)民增收。本項(xiàng)目通過(guò)公司加強(qiáng)技術(shù)指導(dǎo)、集中育苗、供苗，引導(dǎo)農(nóng)戶科學(xué)種植，幫助農(nóng)民減負(fù)降本，公司利用自身現(xiàn)有的銷售渠道將種植戶的月季出售，同時(shí)可使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民年增收入近 4000 萬(wàn)元，農(nóng)民人均純收入比起非項(xiàng)目區(qū)多增收 3000 元以上。（4）農(nóng)業(yè)增效?？萍季褪巧a(chǎn)力，社會(huì)主義現(xiàn)代化，離不開(kāi)科學(xué)技術(shù)現(xiàn)代化，農(nóng)業(yè)增效離不開(kāi)新品種特色農(nóng)業(yè)的培育和推廣。項(xiàng)目依托 X 月季基地豐富的育苗技 術(shù)經(jīng)驗(yàn) 和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展成果，輻射示范帶動(dòng)了周邊縣、市農(nóng)民進(jìn)行月季種植，推動(dòng)了一方經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)增收，拉長(zhǎng)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益明顯。南陽(yáng)月季基地連棟溫室培育古樁月季建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 60第十三章 結(jié)論與建議目前，國(guó)際花卉業(yè)生產(chǎn)正在逐步向包括我國(guó)在內(nèi)的發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移，我國(guó)花卉生產(chǎn)區(qū)域布局也處于加速調(diào)整時(shí)期，X 地處南北氣候過(guò)渡帶，土壤氣候條件適宜，具有得天獨(dú)厚的花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢(shì)。抓住花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展機(jī)遇，突出區(qū)域特色和花卉歷史文化傳統(tǒng)，既是調(diào)整農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)和發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的戰(zhàn)略選擇，又是帶動(dòng)農(nóng)民致富、增創(chuàng)產(chǎn)業(yè)新優(yōu)勢(shì)、弘揚(yáng)當(dāng)?shù)鼗ɑ芪幕痛龠M(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)的重要措施。X 月季基地立足當(dāng)?shù)氐恼吆妥匀?優(yōu)勢(shì)，因地制宜地大力發(fā)展月季花卉園藝產(chǎn)業(yè)，建設(shè)月季生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施工程，符合國(guó)家、省、市有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，具有明顯的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益。因此，該項(xiàng)目建設(shè)十分必要。建議項(xiàng)目承辦單位加快前期工作，積極落實(shí)建設(shè)資金，保質(zhì)保量地完成項(xiàng)目建設(shè)，盡早發(fā)揮其應(yīng)有的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和生態(tài)效益。南陽(yáng)月季基地連棟溫室培育古樁月季建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 61目 錄第一章 總論 ...........................................................................................................................................1 項(xiàng)目名稱與建設(shè)單位 .....................................................................................................................1 編制的依據(jù)與范圍 .........................................................................................................................1 投資估算及資金來(lái)源 .....................................................................................................................5 項(xiàng)目管理與實(shí)施 ................................................................................................................