【正文】 3人。第九章　項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各階段的進(jìn)度安排建議，建議進(jìn)度是指項(xiàng)目立項(xiàng)，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日起，至投產(chǎn)為止的工程建設(shè)進(jìn)度。根據(jù)省、市主管部門及建設(shè)單位要求加快整改建設(shè)，落實(shí)設(shè)備引進(jìn)，縮短建設(shè)周期，建設(shè)工程實(shí)施按計(jì)劃進(jìn)行?？尚行匝芯繄?bào)告委托、編制可研報(bào)告評(píng)估、審批?？尚行匝芯繄?bào)告批準(zhǔn)、批復(fù)、資金落實(shí)，立即進(jìn)行實(shí)施建設(shè)。，建設(shè)實(shí)施可交叉進(jìn)行。整改驗(yàn)收合格后，可進(jìn)行1個(gè)月的試生產(chǎn)，然后轉(zhuǎn)入正常生產(chǎn)。2012年9月－2013年3月為建設(shè)期（其中試生產(chǎn)為1個(gè)月）可研報(bào)告編制批復(fù)；環(huán)評(píng)報(bào)告編制批復(fù)；水土資源報(bào)告編制批復(fù)；4；設(shè)備安裝；全面重新調(diào)試；驗(yàn)收合格轉(zhuǎn)入生產(chǎn)。第十章　投資估算與資金籌措建設(shè)項(xiàng)目總投資：987萬(wàn)元（1）直接固定資產(chǎn)投資：　　　　　　　　505萬(wàn)元（2）電力、水利工程及設(shè)施：　　　　　　 40萬(wàn)元（3）環(huán)境保護(hù)工程：　　　　　　　　 　　20萬(wàn)元（4）流動(dòng)資金：　　　　　　　　　　　　350萬(wàn)元（5）無(wú)形資產(chǎn)：　　　　　　　　　　　　 72萬(wàn)元a、國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方與參考》；b、項(xiàng)目所需的配套設(shè)備，按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)資料逐臺(tái)進(jìn)行計(jì)算；c、項(xiàng)目建設(shè)工程費(fèi)按某市現(xiàn)行建筑造價(jià)擴(kuò)大指標(biāo)進(jìn)行估算；d、項(xiàng)目安裝工程費(fèi)按各單項(xiàng)工程、安裝工程費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。a、建設(shè)資產(chǎn)投資估算建設(shè)項(xiàng)目投資總額：　　　　565萬(wàn)元其中：1建筑物％2設(shè)備購(gòu)置及安裝％3電力工程及設(shè)置％4水力工程及設(shè)施％5環(huán)保工程％b、流動(dòng)資金：　　　　　　 350萬(wàn)元參照同類廠家現(xiàn)行流動(dòng)資金投放、周圍狀況，估算本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份需投放流動(dòng)資金350萬(wàn)元。c、投資構(gòu)成分析：（見(jiàn)附表2資產(chǎn)一覽表）本項(xiàng)目自籌建設(shè)投資987萬(wàn)元（含無(wú)形資產(chǎn)）。項(xiàng)目投資總額為987萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資505萬(wàn)元，環(huán)保及水利、電力投資60萬(wàn)元，流動(dòng)資金350萬(wàn)元、無(wú)形資產(chǎn)72萬(wàn)元，建設(shè)過(guò)程由監(jiān)理單位全程監(jiān)理，嚴(yán)格按計(jì)劃、地點(diǎn)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容組織實(shí)施，并組織專門班子、加強(qiáng)管理，整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)資金的管理將在科學(xué)預(yù)算的基出上嚴(yán)格管理。第十一章　經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析（1）本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)方法與參數(shù)》，（第二版）并按照國(guó)家及省、市的有關(guān)法規(guī)、政策及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料進(jìn)行編制。（2）本項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期9年，經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目第一年生產(chǎn)負(fù)荷80％，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。（3）根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)，產(chǎn)品按稅率17％計(jì)算稅金及附加；按25％繳納企業(yè)所得稅。估算說(shuō)明：原材料、燃料及動(dòng)力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計(jì)定額與某市現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。，根據(jù)每年的材料用量估算出正常年成本費(fèi)用為75萬(wàn)元。，每度電按當(dāng)?shù)仉妰r(jià)計(jì)算。用水600噸，需水費(fèi)600元。：項(xiàng)目勞動(dòng)定員總數(shù)30人，平均每人月工資額為1200元，工資附加費(fèi)提取工資額的14％。：固定資產(chǎn)投資中的工程費(fèi)用形成固定資產(chǎn)505萬(wàn)元，采用平均年限折舊的方法計(jì)算，殘值率取5％。建筑物折舊年限均為20年，設(shè)備折舊年限均為10年。：本項(xiàng)目為先進(jìn)機(jī)械加工工藝設(shè)備折舊及損壞程度一般，設(shè)備維修費(fèi)用按設(shè)備折舊額的30％。：主要包括企業(yè)經(jīng)費(fèi)、職工教育費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等，按工資福利1％計(jì)提、。：按銷售額的1％計(jì)提，即8萬(wàn)元。 耗 費(fèi)：按外購(gòu)材料費(fèi)的1％計(jì)提取。 輸 費(fèi)：估逄5萬(wàn)元每年。：。將上述各項(xiàng)費(fèi)用匯總。、銷售收入及稅金估量，本項(xiàng)目年銷售收入800萬(wàn)元。根據(jù)以上計(jì)算編制了損益表，，企業(yè)每年從所得稅后利潤(rùn)中提10％盈余公積金。通過(guò)損益表計(jì)算的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下表序號(hào)名稱單位指標(biāo)1投資利潤(rùn)率％2銷售利稅率％數(shù)據(jù)表明，項(xiàng)目建成后，％，高于行業(yè)基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率，％，對(duì)國(guó)家建設(shè)的貢獻(xiàn)大。從全部投資的解度計(jì)算了本項(xiàng)目的現(xiàn)金流量，結(jié)果如下：評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)指標(biāo)單位所得稅前所得稅后備注1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率％38282動(dòng)態(tài)投資回收期年含建設(shè)期3財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i＝12％）萬(wàn)元本項(xiàng)才務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準(zhǔn)折現(xiàn)率（i＝12％），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，投資利潤(rùn)和銷售利稅率均較高，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。企業(yè)下常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈污平衡點(diǎn)為：年固定總成本BEP=　　　　　　　　　　　　　　　　　　100％年銷售收入－年可變總成本－年稅金及附加?。健　　　　　　　　　　　　　　　　　?00％800－104－＝％％時(shí)，即可達(dá)到盈虧平衡　　考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的影響，分別對(duì)銷售收入、固定資產(chǎn)投資以及總成本三個(gè)敏感性因素增加和減少5％和10％的單因素變化進(jìn)行了敏感性分析。三者在5％、10％的變化幅度內(nèi)，變化因素的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)的基準(zhǔn)折現(xiàn)率（i＝12％），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，投資回收期符合建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，四者比較，銷售收入的變化對(duì)財(cái)務(wù)分析的影響比最大，其次為總成本和固定資產(chǎn)投資。（詳見(jiàn)敏感性分板表）通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)及敏感性進(jìn)行分析，本項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)上看是可行的。本項(xiàng)目實(shí)施達(dá)產(chǎn)后，年銷售收入800萬(wàn)元，同時(shí)可安排30人就業(yè)，為促進(jìn)某工業(yè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。本項(xiàng)目具有較明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均高于同行業(yè)的基準(zhǔn)水平，企業(yè)有按計(jì)劃自籌資金的能力。項(xiàng)目區(qū)原料充足，產(chǎn)品市場(chǎng)前景可觀，技術(shù)線路、工藝設(shè)計(jì)，以及設(shè)備先型都有可靠的科學(xué)依據(jù)，廠址選擇合理，廠區(qū)內(nèi)總圖布置科學(xué)。項(xiàng)目建設(shè)工期都能按期完成，投資回收期短，可達(dá)到投資少見(jiàn)效快的目的，同時(shí)為促進(jìn)行業(yè)的快速發(fā)愁眉苦臉，滿足行業(yè)發(fā)展新形勢(shì)的需要做貢獻(xiàn)。