【正文】 任務3時間 2011年 2011年 2012年 2012年1月 3月 1月 6月說明：任務1：項目前期工作階段 3個月任務2：項目建設(shè)實施階段 10個月任務3：項目完成階段 5個月十一、投資預算與資金來源（一）總投資本項目計劃總投資1800萬元，建設(shè)期為18個月，從2011年1月到2012年6月，于2012年7月正式投產(chǎn)。（二）投資預算該項目總投資1800萬元（詳見表7），其中：固定資產(chǎn)投資1290萬元和無形資產(chǎn)投資110萬元，目前已經(jīng)完成固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)投資306萬元（詳見表8）；流動資金投資400萬元（詳見表9）。表7：項目總投資估算表 單位：萬元序號投資明細投資額備注1固定資產(chǎn)投資1290占總投資額的72%基建投資675設(shè)備購置設(shè)備安裝費按購置設(shè)備費用5%計提公用工程155預備費用20占購置設(shè)備費用5%基本預備費用10%漲價預備費10%2無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)110占總投資額的6%遞延資產(chǎn)10已投入開辦費10無形資產(chǎn)100投入的技術(shù)開發(fā)費1003建設(shè)期銀行利息4流動資金400占總投資額的22%5合 計1800表8：已完成投資表 單位：萬元序號金額（萬元）資金來源用 途1企業(yè)自籌資金征 地2企業(yè)自籌資金技術(shù)開發(fā)、研制費合計306企業(yè)自籌資金（三）資金來源項目總投資1800萬元，資金來源為：企業(yè)自籌及其他資金800萬元，銀行貸款1000萬元。十二、財務評價（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取項目計算期及生產(chǎn)負荷安排根據(jù)項目的市場開拓周期，本項目計算期及生產(chǎn)負荷擬定如下：建設(shè)期 18個月生產(chǎn)期 13年計算期（建設(shè)期+生產(chǎn)期） 15年項目達產(chǎn)期3年，其中：第一年達到設(shè)計能力的60%；第二年達到設(shè)計能力的80%；第三年達到設(shè)計能力的100%。稅率增值稅 17%；企業(yè)所得稅 25%；城市建設(shè)維護稅 7%；教育費附加 3%。盈余公積金和公益金生產(chǎn)期各年盈余公積金和公益金分別按稅后利潤的10%和5%計取。基準收益率本項目參照行業(yè)收益和項目特點，基準收益率取12%。（二）銷售收入估算根據(jù)本項目生產(chǎn)規(guī)模、達產(chǎn)計劃、市場銷售情況、原輔材料供應情況等特點，估算本項目生產(chǎn)期各年銷售收入，見表10。表10：生產(chǎn)期各年銷售收入估算表生產(chǎn)期年份產(chǎn)品名稱產(chǎn) 量單位單 價（元/t）年銷售收入（萬元）備注1通江銀耳系列產(chǎn)品640t3000019202通江銀耳系列產(chǎn)品853t3000025603通江銀耳系列產(chǎn)品1067t300003200（三）成本費用估算達產(chǎn)年產(chǎn)品原輔材料及公用系統(tǒng)消耗及價格根據(jù)本項目工藝提出的產(chǎn)品單耗，達產(chǎn)年原輔材料消耗及價格匯總表見表11；公用工程消耗及價格匯總表見表12。表11：達產(chǎn)年原輔材料消耗及價格匯總表序號名 稱單 位年耗費單 價（元）金額（萬元）1通江銀耳t1004002珍珠米t7004203茶 葉t101004其他原輔材料t30014405包裝物個∕盒200000606合計2420注：以上原輔材料單價為不含稅價。表12：燃料及動力消耗、價格匯總表序號公用系統(tǒng)消耗名稱單 位年耗量單價（元）金 額（萬元）備 注1水立方米987002電萬kwh3085003天然氣萬立方米22500054合 計工資及福利本項目設(shè)計定員160人，年平均工資、福利及附加為12000元/人，年工資福利總額為192萬元。固定資產(chǎn)折舊本項目固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊法，殘值率均為5%，房屋及建筑物折舊年限為20年，機器折舊年限為13年。無形資產(chǎn)攤銷年限為10年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為5年。修理費：%計取。其他費用：管理費用，按年工資及福利費總額的100%計取銷售費用，按年銷售收入的10%計算。十三、風險分析（一）技術(shù)風險本項目涉及的產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)含量高，因此在進入市場后較短時間內(nèi)，不會面臨出現(xiàn)相似產(chǎn)品的局面。但對技術(shù)人員的水平要求較高。相應對策：加強產(chǎn)品的技術(shù)保密工作，提高技術(shù)人員的水平。（二）生產(chǎn)、管理風險在生產(chǎn)過程中可能遇到因生產(chǎn)線故障及其它原因引起的產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)量波動。在公司內(nèi)部管理上，因為存在購買原材料，而且項目對技術(shù)人員和外部資金的依賴性較大，所以諸如成本控制、人員變動、資金運營等方面的不確定性，將為公司的運營帶來風險。相應對策：建立嚴格的生產(chǎn)管理系統(tǒng)，密切關(guān)注原材料市場，加強人力資源管理和資金投資管理，保證生產(chǎn)的波動最小化。（三）市場風險影響產(chǎn)品消費總量的主要因素有宏觀經(jīng)濟走勢、需求行業(yè)的經(jīng)濟效益、替代產(chǎn)品的出現(xiàn)等；影響產(chǎn)品價格的主要因素有原料價格、行業(yè)競爭情況等。結(jié)合此項目，主要的市場風險可能來源于主要需求行業(yè)效益下滑，導致市場總體需求量的下降。第一、國內(nèi)市場上產(chǎn)品雖多，但知名品牌較少，其它的小品牌發(fā)展?jié)摿Σ淮螅癸L險能力太弱。一方面，標志著更多的機會；另一方面，市場的不穩(wěn)定導致不確定因素的增多，風險也就更大。如果投資這一領(lǐng)域，就一定要樹立自己的品牌，并且做大做強。第二、從口味而言，到底哪種口感最能為大眾所接受尚需探索。建議在口味勾調(diào)上遵循清淡、爽口的消費原則。如果口味不為大眾所接受，那么產(chǎn)品的市場開發(fā)就會舉步維艱。第三、食用菌保健食品行業(yè)目前還較為混亂，各品牌產(chǎn)品質(zhì)量良莠不齊。如果能聯(lián)合大型企業(yè)制定嚴格的行業(yè)標準，則化險為夷，一方面可有效消除市場上的不良影響；另一方面還可以使企業(yè)及品牌順利借勢，一舉成名。相應對策：加強市場的前期輔導市場營銷力度，使有關(guān)企業(yè)盡快認識本產(chǎn)品的技術(shù)優(yōu)勝和經(jīng)濟效益，在形成一定的客戶源后再行開拓新的需求市場，另外對現(xiàn)有技術(shù)進行進一步改進和升級，開發(fā)多種系列產(chǎn)品，以保證合理的市場份額。十四、結(jié)論綜合以上技術(shù)、經(jīng)濟分析,可得到如下結(jié)論:該項目通過對通江銀耳整體資源的開發(fā)，運用先進的生產(chǎn)工藝技術(shù)，使之形成產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)化，加快通江銀耳產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，實現(xiàn)了企業(yè)增效、農(nóng)戶增收、地方財政增稅的目的。 本項目充分發(fā)揮了四川省通江山霸王野生食品有限公司現(xiàn)有的生產(chǎn)基礎(chǔ)、市場信息、銷售網(wǎng)絡資源和人才優(yōu)勢，項目實施后，必將有助于提高公司的市場競爭力、生存力，有助于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。 本項目生產(chǎn)原料來源穩(wěn)定、充足、可靠，生產(chǎn)技術(shù)和工藝先進，生產(chǎn)的產(chǎn)品科技含量和附加值高，符合市場需求，市場前景廣闊，對提高企業(yè)經(jīng)濟效益和促進地方經(jīng)濟發(fā)展具有積極的推動作用。 本項目經(jīng)濟效益好，具有較強的抗風險能力，在經(jīng)濟上是可行的。 總之，本項目建設(shè)資源穩(wěn)定可靠、市場前景廣闊、技術(shù)先進、科學合理、各項經(jīng)濟和技術(shù)指標科學，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，符合地方產(chǎn)業(yè)政策，需盡快實施該項目，使之達到應有的效果。33