【正文】 施工、安裝等各個(gè)環(huán)節(jié)采取得力措施，做到統(tǒng)籌兼顧，使項(xiàng)目在可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后盡快完成全部工程的建設(shè)工作。項(xiàng)目建設(shè)期5年。原料基地分2年完成，第一年，建設(shè)育苗基地50畝，、挖穴；。加工基地第5年建設(shè)，第6年竣工投產(chǎn)。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度如下表111。表111 油茶項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào)項(xiàng)目名稱建設(shè)規(guī)模實(shí)施年度2009201020112012201320141育苗基地50畝*****2新植油茶**********3檢查驗(yàn)收**********4撫育管理********************5加工基地3502m2*****6設(shè)備及安裝*****7竣工驗(yàn)收*****8技術(shù)培訓(xùn)******************************第十二章 投資估算與資金籌措估算編制范圍包括新建生產(chǎn)線及其配套生產(chǎn)性、非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目和新建育苗基地一處、新建油茶林基地3處。估算編制依據(jù)（1）國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；（2）項(xiàng)目所需的配套設(shè)備，按其生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)資料進(jìn)行估算；（3）項(xiàng)目建筑工程費(fèi)按xx市現(xiàn)行建筑造價(jià)擴(kuò)大指標(biāo)進(jìn)行估算；（4）項(xiàng)目安裝費(fèi)按各單項(xiàng)工程安裝工程費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。投資估算本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括原料基地建設(shè)和加工基地建設(shè)兩個(gè)部分，其中原料基地包括新建苗圃50畝；加工基地租賃廠房3502平方米，1樓、2樓各1751平方米，租賃期20年，1樓租金為每月6元/平方米，2樓租金為每月5元/平方米，按xx市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)工業(yè)園優(yōu)惠政策計(jì)算。經(jīng)初步估算，項(xiàng)目總投資6000萬元，其中原料基地投資2287萬元，加工基地投資2678萬元，流動(dòng)資金1035萬元。詳見下表12表12表123。表121 建設(shè)投資估算構(gòu)成表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱投資額（萬元）所占比例（%）1育苗基地1102新植油茶基地21563油茶加工基地26784技術(shù)培訓(xùn)215預(yù)留采購(gòu)成本10356合計(jì)6000100表122 油茶原料基地生產(chǎn)投資估算表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱單位規(guī)模種苗及物資款(萬元)投工投勞(工日數(shù))折合款(萬元)技術(shù)支持(萬元)合計(jì)(萬元)1育苗基地畝507375003071102新植油茶畝22000616440000154021563技術(shù)培訓(xùn)工日1000021214累計(jì)6894575001570282287表123 油茶加工基地投資估算表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱單位建設(shè)規(guī)模投資額（萬元）1廠房租金m235022廠房建設(shè)裝修m235023主要設(shè)備購(gòu)置4其他費(fèi)用合計(jì)2678項(xiàng)目流動(dòng)資金為生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)，參照同類項(xiàng)目現(xiàn)行流動(dòng)資金投放、周轉(zhuǎn)狀況，經(jīng)估算，項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份需投放流動(dòng)資金1035萬元。項(xiàng)目總投資6000萬元，籌措資本金3000萬元，其中原料基地農(nóng)民自籌2000萬元，建設(shè)單位自籌資金1000萬元。項(xiàng)目總投資6000萬元，籌措債務(wù)資金3000萬元，債務(wù)資金為申請(qǐng)銀行貸款。如能申請(qǐng)國(guó)家扶持資金1000萬元，申請(qǐng)林業(yè)項(xiàng)目貼息貸款500萬元，則抵銀行貸款1500萬元。項(xiàng)目長(zhǎng)期借款償還期為5年（不含建設(shè)期）。詳見附表121《貸款還本付息計(jì)算表》。第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；國(guó)家計(jì)委編寫的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（2002版）。固定資產(chǎn)采用平均年限法分類進(jìn)行折舊，預(yù)備費(fèi)按比例分?jǐn)偟礁髡叟f類別中，設(shè)備按10年折舊，凈殘值按5%計(jì)取；包括各種工資性補(bǔ)貼；職工福利基金按工資總額14%計(jì)，%計(jì)取；管理費(fèi)按銷售收入5%計(jì)??；修理費(fèi)按折舊費(fèi)50%計(jì)取；銷售費(fèi)按銷售收入20%計(jì)??；技術(shù)開發(fā)費(fèi)按銷售收入5%計(jì)??；項(xiàng)目建設(shè)期5年，計(jì)算期20年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%，按照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度和稅收制度進(jìn)行評(píng)價(jià)。油茶自栽種起第4年開始掛果，第8年進(jìn)入盛果期，此后每年的收成開始穩(wěn)定，營(yíng)業(yè)收入也開始進(jìn)入穩(wěn)定期，預(yù)計(jì)銷售收入為20年，其中1013年之后的二期擴(kuò)大生產(chǎn)未在此預(yù)算期內(nèi)。詳見附表131《銷售收入和銷售稅金及附加表》?？偝杀举M(fèi)用計(jì)算期為20年，包括建設(shè)期投資和經(jīng)營(yíng)期成本，詳見附表132《固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷估算表》、附表133《總成本費(fèi)用估算表》。本項(xiàng)目利潤(rùn)詳見附表134《利潤(rùn)表》、現(xiàn)金流量詳見附表135《現(xiàn)金流量表》。項(xiàng)目盈利能力分析通過財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算，在經(jīng)營(yíng)期各年凈現(xiàn)金流量共計(jì)為15892萬元，按此計(jì)算的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下表131。表131 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)指標(biāo)名稱單位所得稅前備 注1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%2靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期3凈現(xiàn)值（ic=12%）萬元158924動(dòng)態(tài)投資回收期年含建設(shè)期各項(xiàng)評(píng)價(jià)目指標(biāo)顯示，企業(yè)建成投產(chǎn)后，其經(jīng)濟(jì)效益較好。%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率8%，投資回收期（包括建設(shè)期），%的收益，還將得到15892萬元的凈現(xiàn)值，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的獲利能力。對(duì)影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資等主要因素變化進(jìn)行敏感性分析，詳見下表132。表132 敏性分析表項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)成本上升10%營(yíng)業(yè)收入下降10%經(jīng)營(yíng)成本上升10%同時(shí)營(yíng)業(yè)收入下降10%內(nèi)部收益率%%%%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1589213854116458426靜態(tài)投資回收期動(dòng)態(tài)投資回收期 表132中各項(xiàng)數(shù)據(jù)表明：當(dāng)銷售收入下降10%，%；當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本增加10%時(shí)，%。表明項(xiàng)目銷售收入是最敏感因素，其次是經(jīng)營(yíng)成本。因此，首先應(yīng)對(duì)銷售價(jià)格進(jìn)行更準(zhǔn)確的測(cè)算，其次，控制固定資產(chǎn)投資和適當(dāng)降低經(jīng)營(yíng)成本是項(xiàng)目獲得良好收益的另一個(gè)關(guān)鍵。項(xiàng)目在正常年份，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為：BEP1（生產(chǎn)能力利用率）=〔年固定成本247。（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）〕100%=247。（）100%=%BEP2（產(chǎn)值）=%=。%，可以實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說明項(xiàng)目具有一定的獲利能力。第十四章 社會(huì)評(píng)價(jià)五道水鎮(zhèn)是xx縣的西北大門，距xx縣城75公里，與湖北鶴峰、宣恩縣毗鄰。本項(xiàng)目區(qū)原料基地連家灣、茶園、苦竹壩三個(gè)村，有農(nóng)戶450戶，共1590人。項(xiàng)目采用“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式，建成后具有可觀的社會(huì)效益。 開創(chuàng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整局面，形成新的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。農(nóng)民增收，從該項(xiàng)目投產(chǎn)的20年內(nèi)可增收12億多元。擴(kuò)大就業(yè)，為農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移新增就業(yè)崗位460個(gè)，不離鄉(xiāng)離土可就業(yè)獲得收益。國(guó)家增收，預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)周期貢獻(xiàn)稅收21000萬元。有利于退耕還林，開發(fā)荒山，是實(shí)實(shí)在在的綠色產(chǎn)業(yè)，符合環(huán)境保護(hù)的產(chǎn)業(yè)。彌補(bǔ)和增加市場(chǎng)中、高檔食用油品種和供應(yīng)量，改善城鄉(xiāng)人民生活。項(xiàng)目加工基地的建設(shè)有利于改善當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)風(fēng)貌，加快當(dāng)?shù)爻鞘谢ㄔO(shè)步伐。項(xiàng)目的利益相關(guān)群體主要包括：（1）xx縣政府和五道水鎮(zhèn)政府；（2）開發(fā)建設(shè)單位；（3）項(xiàng)目區(qū)居民；（4）項(xiàng)目區(qū)周邊居民和相關(guān)企事業(yè)單位；（5）施工建設(shè)單位；（6）農(nóng)業(yè)銀行；（7）林業(yè)、農(nóng)業(yè)部門；（8）工程評(píng)估、審計(jì)等相關(guān)單位。上述不同利益群體均為項(xiàng)目受益群體，只有項(xiàng)目區(qū)周邊居民和相關(guān)企事業(yè)單位相對(duì)受收益較少。因此，本項(xiàng)目為當(dāng)?shù)厝罕姌酚诮邮懿⒎e極參與。本項(xiàng)目屬國(guó)家政策扶持項(xiàng)目，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)發(fā)展、居民就業(yè)、收入提高以及“兩型社會(huì)”的建設(shè)具有較大的促進(jìn)作用，能獲得各級(jí)政府組織大力支持。項(xiàng)目由于對(duì)當(dāng)?shù)鼐用袷杖胩岣摺趧?dòng)就業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施具有較大促進(jìn)作用而受到當(dāng)?shù)厝罕姷慕邮?，?xiàng)目原料基地建設(shè)無特殊的文化要求和技術(shù)要求，通過簡(jiǎn)單培訓(xùn)，尚可提高當(dāng)?shù)鼐用竦膶?shí)用技術(shù)水平；加工基地的生產(chǎn)有專門的技術(shù)力量負(fù)責(zé)，產(chǎn)業(yè)工人通過培訓(xùn)，可大幅度提高其職業(yè)技術(shù)水平?？梢?，項(xiàng)目與當(dāng)?shù)匚幕夹g(shù)不僅能夠相互適應(yīng)和協(xié)調(diào)發(fā)展，還能很好地促進(jìn)當(dāng)?shù)厝罕娢幕夹g(shù)水平的提高。對(duì)所在地不同利益群體的影響表明，本項(xiàng)目的主要社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)存在于（1）受益較少的周邊居民有可能因?yàn)榧庇诩尤腠?xiàng)目原料基地而引發(fā)競(jìng)爭(zhēng)沖突；（2）加工基地建設(shè)過程中可能由于道路堵塞、噪聲、施工事故等原因造成社會(huì)沖突。因此，需要通過宣傳基地發(fā)展規(guī)劃和制定應(yīng)急預(yù)案等措施來降低可能的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，項(xiàng)目需要嚴(yán)格按照國(guó)家和湖南省相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行建設(shè)。油茶因其適生范圍廣、增產(chǎn)潛力大、產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)，為我國(guó)最具發(fā)展?jié)摿Φ哪颈局参镉土蠘浞N。本項(xiàng)目的建設(shè)有利于提高人民生活品質(zhì)，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，維護(hù)國(guó)家油料安全，構(gòu)建現(xiàn)代生態(tài)文明，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目采用“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式，建成后將成為xx縣乃至xx市農(nóng)民增收、工業(yè)增效、財(cái)政增長(zhǎng)的新典范。第十五章 風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)發(fā)展、居民就業(yè)、收入提高以及“兩型社會(huì)”的建設(shè)具有較大的促進(jìn)作用，屬國(guó)家政策扶持項(xiàng)目?？赡艿娘L(fēng)險(xiǎn)因素包括：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括：因宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、產(chǎn)業(yè)周期等因素引起的經(jīng)濟(jì)不景氣或產(chǎn)業(yè)不景氣，導(dǎo)致產(chǎn)品價(jià)格下降；或因資源爭(zhēng)奪，導(dǎo)致原材料價(jià)格上漲，利潤(rùn)降低，致使建設(shè)貸款難以償還，投資難以收回。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要指生產(chǎn)管理和工程建設(shè)技術(shù)不先進(jìn)或技術(shù)采用不合理引起的產(chǎn)品質(zhì)量與工程問題造成的損失。工程風(fēng)險(xiǎn)指工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件和工程設(shè)計(jì)本身發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程量增加、投資增加、工期拖延所造成的損失。資金風(fēng)險(xiǎn)主要指資金來源中斷或供應(yīng)不足，導(dǎo)致融資成本提高，給建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)造成的損失。外部協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)指投資項(xiàng)目所需要的供水排水、供電供氣、通訊、交通等主要外部協(xié)作配套條件發(fā)生重大變化，給建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)帶來困難。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)由于建設(shè)投資對(duì)社會(huì)產(chǎn)生的不良影響而帶來的社會(huì)沖突、社會(huì)動(dòng)蕩等風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)程度分析采用專家評(píng)估法。主要因素的風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)估詳見表151。加強(qiáng)項(xiàng)目單位隊(duì)伍建設(shè)和能力建設(shè)，制定和優(yōu)化工作計(jì)劃，建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制。加強(qiáng)資金籌措，爭(zhēng)取國(guó)家政策性扶持、林業(yè)項(xiàng)目貼息貸款和銀行授信。加強(qiáng)油茶產(chǎn)品市場(chǎng)跟蹤研究和價(jià)格規(guī)劃。制定詳細(xì)的工作計(jì)劃和社會(huì)沖突應(yīng)急預(yù)案，嚴(yán)格按照國(guó)家和湖南省相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行建設(shè)。加強(qiáng)與規(guī)劃單位聯(lián)系，降低因雙方溝通不及時(shí)或不力造成的設(shè)計(jì)頻繁變更；對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)方案進(jìn)行專家評(píng)審，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題；加強(qiáng)項(xiàng)目管理，健全招投標(biāo)制度，優(yōu)中選優(yōu)，精心組織承包方施工；加強(qiáng)與施工承包方的協(xié)調(diào)溝通，幫助其提高工作效率；加強(qiáng)監(jiān)理工作；健全工程監(jiān)督機(jī)制與責(zé)任機(jī)制，杜絕因責(zé)任心不強(qiáng)或謀私動(dòng)機(jī)引起的材料不合格現(xiàn)象。通過加強(qiáng)內(nèi)部管理、資金管理、招投標(biāo)管理等降低建設(shè)成本。加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)，努力提高員工素質(zhì)。加強(qiáng)企業(yè)品牌建設(shè)和文化建設(shè)，把好產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，努力樹立企業(yè)形象。表151 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表主要風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)程度說明高較高中較低低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)214。油茶為我國(guó)特有的最具發(fā)展?jié)摿Φ哪颈局参镉土蠘浞N，茶油是綠色無公害食用油，被聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織列為重點(diǎn)推廣的健康型高級(jí)食用植物油。市場(chǎng)分析表明，僅我國(guó)茶油市場(chǎng)供應(yīng)缺口就高達(dá)250多萬噸。項(xiàng)目市場(chǎng)前景極為廣闊。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目所采用的生產(chǎn)技術(shù)和工程技術(shù)成熟、適用、可靠。214。214。214。214。工程風(fēng)險(xiǎn)214。項(xiàng)目地質(zhì)條件好，且項(xiàng)目對(duì)地質(zhì)條件無特殊要求。214。具有可控性。214。項(xiàng)目規(guī)模較大，工程組織較難。資金風(fēng)險(xiǎn)中斷214。項(xiàng)目包括原料基地建設(shè)和加工基地建設(shè)，投入較大，超出建設(shè)單位自有資金規(guī)模。不足214。外部協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)214。項(xiàng)目地處xx縣五道水鎮(zhèn)，已有很好的外部協(xié)作條件。214。214。6 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)214。項(xiàng)目為國(guó)家政策扶持和群眾樂于接受項(xiàng)目。第十六章 結(jié)論與建議本項(xiàng)目原料基地坐落在xx縣五道水鎮(zhèn)，自然環(huán)境十分優(yōu)越，適宜發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)。加工基地位于xx市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)工業(yè)園C區(qū)，水、電、路、通信、物流等公用設(shè)施齊全，區(qū)內(nèi)管理規(guī)范，廠房符合油茶加工要求。項(xiàng)目的實(shí)施，既可以帶動(dòng)當(dāng)?shù)厝罕娍可匠陨?