【正文】 施工、安裝等各個環(huán)節(jié)采取得力措施，做到統(tǒng)籌兼顧，使項目在可行性研究報告批準后盡快完成全部工程的建設(shè)工作。項目建設(shè)期5年。原料基地分2年完成，第一年，建設(shè)育苗基地50畝，、挖穴；。加工基地第5年建設(shè)，第6年竣工投產(chǎn)。項目實施進度如下表111。表111 油茶項目實施進度計劃表序號項目名稱建設(shè)規(guī)模實施年度2009201020112012201320141育苗基地50畝*****2新植油茶**********3檢查驗收**********4撫育管理********************5加工基地3502m2*****6設(shè)備及安裝*****7竣工驗收*****8技術(shù)培訓******************************第十二章 投資估算與資金籌措估算編制范圍包括新建生產(chǎn)線及其配套生產(chǎn)性、非生產(chǎn)性建設(shè)項目和新建育苗基地一處、新建油茶林基地3處。估算編制依據(jù)（1）國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；（2）項目所需的配套設(shè)備，按其生產(chǎn)廠家報價資料進行估算；（3）項目建筑工程費按xx市現(xiàn)行建筑造價擴大指標進行估算；（4）項目安裝費按各單項工程安裝工程費率進行計算。投資估算本項目建設(shè)內(nèi)容包括原料基地建設(shè)和加工基地建設(shè)兩個部分，其中原料基地包括新建苗圃50畝；加工基地租賃廠房3502平方米，1樓、2樓各1751平方米，租賃期20年，1樓租金為每月6元/平方米，2樓租金為每月5元/平方米，按xx市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)工業(yè)園優(yōu)惠政策計算。經(jīng)初步估算，項目總投資6000萬元，其中原料基地投資2287萬元，加工基地投資2678萬元，流動資金1035萬元。詳見下表12表12表123。表121 建設(shè)投資估算構(gòu)成表 單位：萬元序號項目名稱投資額（萬元）所占比例（%）1育苗基地1102新植油茶基地21563油茶加工基地26784技術(shù)培訓215預留采購成本10356合計6000100表122 油茶原料基地生產(chǎn)投資估算表 單位：萬元序號項目名稱單位規(guī)模種苗及物資款(萬元)投工投勞(工日數(shù))折合款(萬元)技術(shù)支持(萬元)合計(萬元)1育苗基地畝507375003071102新植油茶畝22000616440000154021563技術(shù)培訓工日1000021214累計6894575001570282287表123 油茶加工基地投資估算表 單位：萬元序號項目名稱單位建設(shè)規(guī)模投資額（萬元）1廠房租金m235022廠房建設(shè)裝修m235023主要設(shè)備購置4其他費用合計2678項目流動資金為生產(chǎn)準備費，參照同類項目現(xiàn)行流動資金投放、周轉(zhuǎn)狀況，經(jīng)估算，項目正常生產(chǎn)年份需投放流動資金1035萬元。項目總投資6000萬元，籌措資本金3000萬元，其中原料基地農(nóng)民自籌2000萬元，建設(shè)單位自籌資金1000萬元。項目總投資6000萬元，籌措債務(wù)資金3000萬元，債務(wù)資金為申請銀行貸款。如能申請國家扶持資金1000萬元，申請林業(yè)項目貼息貸款500萬元，則抵銀行貸款1500萬元。項目長期借款償還期為5年（不含建設(shè)期）。詳見附表121《貸款還本付息計算表》。第十三章 財務(wù)評價國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；國家計委編寫的《投資項目可行性研究指南》（2002版）。固定資產(chǎn)采用平均年限法分類進行折舊，預備費按比例分攤到各折舊類別中，設(shè)備按10年折舊，凈殘值按5%計??；包括各種工資性補貼；職工福利基金按工資總額14%計，%計取；管理費按銷售收入5%計??；修理費按折舊費50%計取；銷售費按銷售收入20%計?。患夹g(shù)開發(fā)費按銷售收入5%計?。豁椖拷ㄔO(shè)期5年，計算期20年，財務(wù)基準收益率為12%，按照現(xiàn)行的財務(wù)制度和稅收制度進行評價。油茶自栽種起第4年開始掛果，第8年進入盛果期，此后每年的收成開始穩(wěn)定，營業(yè)收入也開始進入穩(wěn)定期，預計銷售收入為20年，其中1013年之后的二期擴大生產(chǎn)未在此預算期內(nèi)。詳見附表131《銷售收入和銷售稅金及附加表》?？偝杀举M用計算期為20年，包括建設(shè)期投資和經(jīng)營期成本，詳見附表132《固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷估算表》、附表133《總成本費用估算表》。本項目利潤詳見附表134《利潤表》、現(xiàn)金流量詳見附表135《現(xiàn)金流量表》。項目盈利能力分析通過財務(wù)現(xiàn)金流量計算，在經(jīng)營期各年凈現(xiàn)金流量共計為15892萬元，按此計算的各項評價指標如下表131。表131 財務(wù)評價指標表序號指標名稱單位所得稅前備 注1財務(wù)內(nèi)部收益率%%2靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期3凈現(xiàn)值（ic=12%）萬元158924動態(tài)投資回收期年含建設(shè)期各項評價目指標顯示，企業(yè)建成投產(chǎn)后，其經(jīng)濟效益較好。%，高于行業(yè)基準收益率8%，投資回收期（包括建設(shè)期），%的收益，還將得到15892萬元的凈現(xiàn)值，表明項目具有較強的獲利能力。對影響企業(yè)經(jīng)濟效益的產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等主要因素變化進行敏感性分析，詳見下表132。表132 敏性分析表項目正常經(jīng)營成本上升10%營業(yè)收入下降10%經(jīng)營成本上升10%同時營業(yè)收入下降10%內(nèi)部收益率%%%%財務(wù)凈現(xiàn)值1589213854116458426靜態(tài)投資回收期動態(tài)投資回收期 表132中各項數(shù)據(jù)表明：當銷售收入下降10%，%；當經(jīng)營成本增加10%時，%。表明項目銷售收入是最敏感因素，其次是經(jīng)營成本。因此，首先應對銷售價格進行更準確的測算，其次，控制固定資產(chǎn)投資和適當降低經(jīng)營成本是項目獲得良好收益的另一個關(guān)鍵。項目在正常年份，以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點為：BEP1（生產(chǎn)能力利用率）=〔年固定成本247。（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）〕100%=247。（）100%=%BEP2（產(chǎn)值）=%=。%，可以實現(xiàn)盈虧平衡，說明項目具有一定的獲利能力。第十四章 社會評價五道水鎮(zhèn)是xx縣的西北大門，距xx縣城75公里，與湖北鶴峰、宣恩縣毗鄰。本項目區(qū)原料基地連家灣、茶園、苦竹壩三個村，有農(nóng)戶450戶，共1590人。項目采用“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，建成后具有可觀的社會效益。 開創(chuàng)農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整局面，形成新的農(nóng)村經(jīng)濟增長點。農(nóng)民增收，從該項目投產(chǎn)的20年內(nèi)可增收12億多元。擴大就業(yè)，為農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移新增就業(yè)崗位460個，不離鄉(xiāng)離土可就業(yè)獲得收益。國家增收，預測經(jīng)營周期貢獻稅收21000萬元。有利于退耕還林，開發(fā)荒山，是實實在在的綠色產(chǎn)業(yè)，符合環(huán)境保護的產(chǎn)業(yè)。彌補和增加市場中、高檔食用油品種和供應量，改善城鄉(xiāng)人民生活。項目加工基地的建設(shè)有利于改善當?shù)爻擎?zhèn)風貌，加快當?shù)爻鞘谢ㄔO(shè)步伐。項目的利益相關(guān)群體主要包括：（1）xx縣政府和五道水鎮(zhèn)政府；（2）開發(fā)建設(shè)單位；（3）項目區(qū)居民；（4）項目區(qū)周邊居民和相關(guān)企事業(yè)單位；（5）施工建設(shè)單位；（6）農(nóng)業(yè)銀行；（7）林業(yè)、農(nóng)業(yè)部門；（8）工程評估、審計等相關(guān)單位。上述不同利益群體均為項目受益群體，只有項目區(qū)周邊居民和相關(guān)企事業(yè)單位相對受收益較少。因此，本項目為當?shù)厝罕姌酚诮邮懿⒎e極參與。本項目屬國家政策扶持項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，對當?shù)厣鐣l(fā)展、居民就業(yè)、收入提高以及“兩型社會”的建設(shè)具有較大的促進作用，能獲得各級政府組織大力支持。項目由于對當?shù)鼐用袷杖胩岣?、勞動就業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施具有較大促進作用而受到當?shù)厝罕姷慕邮?，項目原料基地建設(shè)無特殊的文化要求和技術(shù)要求，通過簡單培訓，尚可提高當?shù)鼐用竦膶嵱眉夹g(shù)水平；加工基地的生產(chǎn)有專門的技術(shù)力量負責，產(chǎn)業(yè)工人通過培訓，可大幅度提高其職業(yè)技術(shù)水平?？梢?，項目與當?shù)匚幕夹g(shù)不僅能夠相互適應和協(xié)調(diào)發(fā)展，還能很好地促進當?shù)厝罕娢幕夹g(shù)水平的提高。對所在地不同利益群體的影響表明，本項目的主要社會風險存在于（1）受益較少的周邊居民有可能因為急于加入項目原料基地而引發(fā)競爭沖突；（2）加工基地建設(shè)過程中可能由于道路堵塞、噪聲、施工事故等原因造成社會沖突。因此，需要通過宣傳基地發(fā)展規(guī)劃和制定應急預案等措施來降低可能的社會風險。同時，項目需要嚴格按照國家和湖南省相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策進行建設(shè)。油茶因其適生范圍廣、增產(chǎn)潛力大、產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)，為我國最具發(fā)展?jié)摿Φ哪颈局参镉土蠘浞N。本項目的建設(shè)有利于提高人民生活品質(zhì)，建設(shè)社會主義新農(nóng)村，維護國家油料安全，構(gòu)建現(xiàn)代生態(tài)文明，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，項目采用“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，建成后將成為xx縣乃至xx市農(nóng)民增收、工業(yè)增效、財政增長的新典范。第十五章 風險分析本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，對當?shù)厣鐣l(fā)展、居民就業(yè)、收入提高以及“兩型社會”的建設(shè)具有較大的促進作用，屬國家政策扶持項目?？赡艿娘L險因素包括：市場風險項目的市場風險包括：因宏觀經(jīng)濟波動、產(chǎn)業(yè)周期等因素引起的經(jīng)濟不景氣或產(chǎn)業(yè)不景氣，導致產(chǎn)品價格下降；或因資源爭奪，導致原材料價格上漲，利潤降低，致使建設(shè)貸款難以償還，投資難以收回。技術(shù)風險主要指生產(chǎn)管理和工程建設(shè)技術(shù)不先進或技術(shù)采用不合理引起的產(chǎn)品質(zhì)量與工程問題造成的損失。工程風險指工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件和工程設(shè)計本身發(fā)生重大變化，導致工程量增加、投資增加、工期拖延所造成的損失。資金風險主要指資金來源中斷或供應不足，導致融資成本提高，給建設(shè)和生產(chǎn)運營造成的損失。外部協(xié)作風險指投資項目所需要的供水排水、供電供氣、通訊、交通等主要外部協(xié)作配套條件發(fā)生重大變化，給建設(shè)和生產(chǎn)運營帶來困難。社會風險由于建設(shè)投資對社會產(chǎn)生的不良影響而帶來的社會沖突、社會動蕩等風險。風險程度分析采用專家評估法。主要因素的風險程度評估詳見表151。加強項目單位隊伍建設(shè)和能力建設(shè)，制定和優(yōu)化工作計劃，建立嚴格的崗位責任制。加強資金籌措，爭取國家政策性扶持、林業(yè)項目貼息貸款和銀行授信。加強油茶產(chǎn)品市場跟蹤研究和價格規(guī)劃。制定詳細的工作計劃和社會沖突應急預案，嚴格按照國家和湖南省相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策進行建設(shè)。加強與規(guī)劃單位聯(lián)系，降低因雙方溝通不及時或不力造成的設(shè)計頻繁變更；對規(guī)劃設(shè)計方案進行專家評審，及時發(fā)現(xiàn)問題；加強項目管理，健全招投標制度，優(yōu)中選優(yōu)，精心組織承包方施工；加強與施工承包方的協(xié)調(diào)溝通，幫助其提高工作效率；加強監(jiān)理工作；健全工程監(jiān)督機制與責任機制，杜絕因責任心不強或謀私動機引起的材料不合格現(xiàn)象。通過加強內(nèi)部管理、資金管理、招投標管理等降低建設(shè)成本。加強技術(shù)培訓，努力提高員工素質(zhì)。加強企業(yè)品牌建設(shè)和文化建設(shè)，把好產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，努力樹立企業(yè)形象。表151 項目風險評估表主要風險因素風險程度說明高較高中較低低市場風險214。油茶為我國特有的最具發(fā)展?jié)摿Φ哪颈局参镉土蠘浞N，茶油是綠色無公害食用油，被聯(lián)合國糧農(nóng)組織列為重點推廣的健康型高級食用植物油。市場分析表明，僅我國茶油市場供應缺口就高達250多萬噸。項目市場前景極為廣闊。技術(shù)風險項目所采用的生產(chǎn)技術(shù)和工程技術(shù)成熟、適用、可靠。214。214。214。214。工程風險214。項目地質(zhì)條件好，且項目對地質(zhì)條件無特殊要求。214。具有可控性。214。項目規(guī)模較大，工程組織較難。資金風險中斷214。項目包括原料基地建設(shè)和加工基地建設(shè)，投入較大，超出建設(shè)單位自有資金規(guī)模。不足214。外部協(xié)作風險214。項目地處xx縣五道水鎮(zhèn)，已有很好的外部協(xié)作條件。214。214。6 社會風險214。項目為國家政策扶持和群眾樂于接受項目。第十六章 結(jié)論與建議本項目原料基地坐落在xx縣五道水鎮(zhèn)，自然環(huán)境十分優(yōu)越，適宜發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)。加工基地位于xx市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)工業(yè)園C區(qū)，水、電、路、通信、物流等公用設(shè)施齊全，區(qū)內(nèi)管理規(guī)范，廠房符合油茶加工要求。項目的實施，既可以帶動當?shù)厝罕娍可匠陨?